Tout sur la discipline de trésorerie d'IP : caisse enregistreuse, livre de caisse, Z-report

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Comme vous le savez, de nombreux entrepreneurs, conformément à la loi, ne peuvent pas tenir de registres comptables. Mais cette affirmation, curieusement, ne s'applique pas à la discipline en matière de trésorerie. Toutes les organisations et les entrepreneurs individuels, quel que soit le type d'activité, le régime fiscal et la présence d'une caisse enregistreuse, sont tenus de prendre en compte les transactions en espèces, bien sûr ? s'il y a des paiements en espèces.

Quant à la PI, avant 2012, l'obligation de se conformer à la discipline de trésorerie était une question controversée. Maintenant, après la date spécifiée, tout s'est mis en place et, conformément à la nouvelle procédure de comptabilisation de la trésorerie, les entrepreneurs individuels, comme toute organisation, rédigent l'intégralité des transactions en espèces.

Comme vous le savez, certains entrepreneurs sont dispensés de l'obligation d'avoir une caisse enregistreuse. C'est le cas, par exemple, des entrepreneurs individuels exerçant des activités soumises à l'UTII. Mais cette circonstance ne les dispense pas non plus de l'obligation de remplir toute la documentation relative à la caisse enregistreuse. Exactementpour cette raison, de nombreux entrepreneurs ne refusent pas d'utiliser des caisses enregistreuses. De plus, les caisses enregistreuses sont un outil nécessaire et pratique pour la comptabilité interne et le contrôle des flux de trésorerie, bien que vous deviez dépenser beaucoup d'argent pour l'entretien des caisses enregistreuses.

Alors, quelle est la bonne gestion de trésorerie par un entrepreneur ? Tout d'abord, bien que tout le contenu de la caisse enregistreuse soit le budget personnel de l'entrepreneur, chaque arrivée et sortie de fonds doit être enregistrée et exécutée de manière appropriée. Un entrepreneur individuel, comme toutes les organisations commerciales, établit chaque reçu d'argent avec un mandat entrant, chaque dépense avec une note de frais, tient tous les journaux nécessaires et contrôle chaque rapport Z.

Mandats de trésorerie entrants (PKO) et de dépenses (RKO), un rapport préalable pour l'émission ou la réception d'argent pour l'achat de quelque chose, pour la conduite d'activités, un journal de caisse et un livre de caisse - tous ces documents ont des formes unifiées, changement inacceptable. Le rapport Z est un rapport émis par la caisse enregistreuse à la fin du quart de travail. Le changer, bien sûr, est non seulement inacceptable, mais aussi inaccessible.

Donc, pendant la journée, chaque mouvement d'argent est enregistré en utilisant PKO et RKO. À la fin de la journée de travail, l'entrepreneur individuel ou une personne désignée par lui en tant que caissier effectue la procédure de clôture du quart de travail, supprime le rapport Z et compare les données qui y sont indiquées avec la disponibilité réelle de l'argent en caisse. S'inscrire. De plus, les données de tous les ordres de paiement, recettes et dépenses sont entrées dans la caisse enregistreuse.un livre dont le formulaire est composé des éléments suivants: solde en début de journée, pièces de réception, pièces de dépenses, solde en fin de journée. Après avoir rempli le livre de caisse, il est nécessaire de vérifier son solde, son rapport Z et la disponibilité réelle de l'argent. Tout, bien sûr, doit correspondre.

À partir du même 2012, la caisse de l'IP a une limite de trésorerie. Il est calculé en début d'année indépendamment et n'est pas sujet à changement jusqu'à la fin de l'année. Si le montant d'argent dans la caisse enregistreuse dépasse la limite prescrite, ils doivent être déposés à la banque. Certes, en ce qui concerne la vie réelle d'un entrepreneur individuel, il prend tout l'argent de la caisse enregistreuse à tout moment dont il a besoin. Bien sûr, il a le droit de le faire, car la caisse enregistreuse, comme mentionné ci-dessus, est l'argent personnel de l'entrepreneur. Un RKO est également compilé à cet effet. Par conséquent, la limite de la caisse IP n'est généralement pas dépassée.

Après avoir enregistré le livre de caisse, les entrepreneurs individuels avec des caisses enregistreuses, ou leurs caissiers, entrent des données dans le journal du caissier-opérateur. Cela nécessite un rapport Z. C'est à partir de là que sont extraites toutes les informations nécessaires.