Taxe lors de la vente d'une voiture : quel est le montant dans quels cas vous n'avez pas à payer ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La vente et l'achat de toute propriété en Russie sont très demandés. Ce sont les types de transactions les plus courants. Ensuite, nous nous intéresserons à la taxe lors de la vente d'une voiture. Quand et combien devra-t-on donner à l'Etat ? Y a-t-il des secrets pour aider à éluder ou affaiblir l'impôt ? Que devra faire le vendeur après la vente du véhicule ? Toutes ces questions trouveront une réponse dans le futur. En fait, comprendre le sujet est plus facile qu'il n'y paraît au premier abord.

Type de taxe

La vente d'une voiture est-elle imposable ? En règle générale, oui. Mais quel type de paiement ?

Les contribuables propriétaires du véhicule doivent transférer l'impôt sur le revenu des particuliers sans faute. Il s'agit d'un impôt sur le revenu des personnes physiques. Il est payé à partir de n'importe quel revenu d'un citoyen à de rares exceptions près.

L'achat et la vente d'un bien immobilier prévoient une fiscalité appropriée. Par conséquent, beaucoup pensent qu'il est toujours nécessaire d'effectuer un paiement en faveur du Service fédéral des impôts. Mais est-ce vraiment ?

Paiements ambigus

En ce qui concerne la question de savoir si vous devez payer une taxe sur la vente d'une voiture, la réponse exacte dépendra des circonstances dans lesquellesl'affaire est conclue.

Idéalement, l'imposition pour les citoyens de la Fédération de Russie et pour les étrangers a lieu. Cela signifie que le vendeur devra faire face à l'impôt sur le revenu des particuliers dans les montants établis. Mais si certaines conditions sont remplies, la loi prévoit que les propriétaires du véhicule sont exonérés de taxes lors de la vente de voitures. Parlons-en plus en détail.

Combien payer

Quelle taxe sur la vente d'une voiture appartenant à une personne les citoyens modernes devront-ils payer ? Nous avons découvert que nous parlions de l'impôt sur le revenu des particuliers. Le montant exact du paiement est impossible à prévoir.

Le fait est que les citoyens de la Fédération de Russie donnent 13 % des bénéfices. En conséquence, le vendeur transférera treize pour cent du montant de la transaction au Service fédéral des impôts.

Un taux d'intérêt différent s'applique aux étrangers. Il est de 30 % en 2018. Par conséquent, il n'est pas rentable de vendre des voitures en Russie à des citoyens étrangers.

Montant soumis aux paiements

Combien de taxes sont prélevées sur la vente d'une voiture ? Le principal problème est que la taxation en Russie concernant la vente de voitures n'est présente que pour certains montants de transaction.

Idéalement, il devrait être supérieur à 250 000 roubles. Une fois que le montant de la transaction est supérieur au nombre spécifié, la taxation sera pleinement en vigueur. Mais avec quelques réserves, que nous verrons plus en détail plus tard.

Moins que le minimum

La vente d'une voiture est-elle imposable ? Comme déjà mentionné, pas toujours. Il existe un certain nombre de fonctionnalités qui aident à se débarrasser de l'imposition par la loi.

Si le montant de la transactionest inférieur à 250 000 roubles, vous n'aurez en aucun cas à payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Malheureusement, dans la pratique, cette disposition est extrêmement rare. Et donc ils ne sont presque pas intéressés.

Propriétaire depuis moins de 3 ans

Quelle taxe est prélevée sur la vente d'une voiture ? Le vendeur devra payer l'impôt sur le revenu des particuliers, qui est égal à 13 %. Il y a des situations où vous n'aurez pas à vous occuper des paiements correspondants.

Si le propriétaire possède le véhicule depuis moins de trois ans et que le montant du contrat est supérieur à 250 000 roubles, il sera alors nécessaire de transférer l'impôt sur le revenu des particuliers sans faute. Cette règle est énoncée dans le Code fiscal de la Fédération de Russie.

Détenu depuis plus de 36 mois

L'impôt sur le revenu lors de la vente d'une voiture n'est pas toujours perçu auprès des propriétaires du véhicule. Pour bien comprendre le sujet à l'étude, vous devez savoir depuis combien de temps la voiture appartient à une personne en particulier.

Avez-vous une voiture depuis moins de 3 ans ? Nous avons déjà rencontré une situation similaire. Si le montant de la transaction dans le cadre du contrat est supérieur à 250 000, l'imposition aura lieu. Mais que faire lorsqu'un citoyen est propriétaire de la voiture depuis plus de 36 mois ?

Dans de telles circonstances, l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas payé. La possession d'un véhicule depuis plus de 3 ans exonère le propriétaire d'impôt lors de la vente d'un bien meuble. Il n'y a rien de difficile ou d'incompréhensible à ce sujet.

Vous-même dans le "moins"

Les taxes lors de la vente d'une voiture ne doivent pas toujours être transférées par l'ancien propriétaire du véhicule. Dans la vraie vie, il existe un certain nombre de principes qui exemptent de frais supplémentaires lors de la conclusion d'une étudetype d'offre.

L'absence de taxe sur la vente d'une voiture est observée dans le cas où la transaction est effectuée "à perte" pour le vendeur. En d'autres termes, si un citoyen vend un véhicule moins cher qu'il ne l'achète.

Supposons que la voiture ait été initialement achetée pour 600 000 roubles. Le citoyen a décidé de vendre le véhicule pour 590 000 roubles. Dans cette situation, les taxes ne sont pas facturées même si la propriété est détenue depuis moins de 3 ans.

Réduction des dépenses

Malgré toutes les caractéristiques ci-dessus, les résidents modernes de la Fédération de Russie peuvent compter sur une réduction de l'impôt sur le revenu des particuliers lors de la vente de véhicules. Mais pour cela, vous devrez collecter un certain paquet de papiers.

L'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la vente d'une voiture est parfois réduit du montant des dépenses d'entretien du transport. Par exemple, la réparation et l'entretien des machines peuvent être pris en compte. Ensuite, la base d'imposition est réduite d'un certain montant.

Pas de documentation

Et si le véhicule était vendu pour plus de 250 000 roubles "moins" le vendeur, mais qu'il n'y a aucun document confirmant ce fait ?

L'impôt sur le revenu sur la vente de la voiture sera perçu au montant prescrit. Mais cette règle ne s'applique pas si le bien est détenu depuis plus de 36 mois.

Définir la base

Supposons que la voiture est vendue pour un montant supérieur à l'exonération minimale établie de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Comment déterminer l'assiette fiscale dans de telles circonstances ?

Il suffit de soustraire 250 000 roubles du montant du contrat de vente. Ce sera la taxebase.

Pour calculer avec précision la taxe lors de la vente d'une voiture, il reste à multiplier la base obtenue par 13 %. Considérez les processus sur un bon exemple.

Exemple de calcul des frais

Donc, la voiture appartient à un citoyen depuis moins de trois ans. Le propriétaire de la voiture a décidé de se la vendre dans le "plus". Initialement, le transport était acheté pour 400 000, il est vendu pour 600 000 roubles. Les documents pour le premier achat sont disponibles. À quel paiement serez-vous confronté ?

Pour calculer l'impôt sur le revenu des particuliers pour la vente et l'achat, vous devez effectuer les calculs suivants:

• 600 000 - 400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Total - L'impôt sur le revenu des particuliers sera égal à 26 000 roubles. C'est ce paiement que le vendeur devra effectuer pour la transaction conclue.

Paiements sans documents

Et comment la taxe est-elle calculée lorsque la transaction de vente du véhicule est effectuée dans le "moins" au propriétaire ? Supposons que le propriétaire de la voiture ne dispose pas de documents confirmant les coûts d'achat d'une voiture.

Considérez la situation: il y a quelques années, un citoyen a acheté une voiture pour 300 000 roubles. Il n'y a aucune confirmation de cela. En 2017, le propriétaire vend des biens meubles pour 600 000 roubles.

La taxe sur les ventes de voitures sera calculée comme suit:

• 600 000 - 250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 roubles.

En fin de compte, 45 500 roubles devront être transférés au Service fédéral des impôts pour l'opération. Le montant imposable est tiré de la différence entre 250 000 et le montant prévu par le contrat.

Rapport

Il y a encore quelques points, ohqui n'étaient pas mentionnés. Ils sont étroitement liés à la fiscalité lors de l'achat et de la vente de voitures.

Par exemple, lors de la vente d'un véhicule, vous devrez déposer une déclaration de revenus auprès du Service fédéral des impôts. La documentation pertinente est toujours fournie. Peu importe que la taxe soit payée ou non.

L'absence d'une déclaration soumise en temps opportun sous la forme d'un impôt sur le revenu des 3 personnes entraîne une certaine sanction. À ce jour, un tel acte est passible d'une amende de 1 000 roubles. Vous devrez le payer en cas de paiement de l'impôt et si le citoyen est exempté de ce type de responsabilité.

Délai de description

La vente d'une voiture par héritage prévoit des taxes exactement les mêmes que dans la vente normale du véhicule. La réception de biens dans l'ordre d'héritage n'affecte pas la question à l'étude.

Quand dois-je produire une déclaration de revenus régulière ? En Russie, il existe certains délais pour soumettre le formulaire 3-NDFL.

Déclarer le bénéfice encaissé au plus tard le 30 avril de l'année suivant la période de transaction. Autrement dit, si la voiture a été vendue en 2017, il faudra se présenter à l'état en 2018 avant le 30 avril.

Le dépassement du délai d'au moins 1 jour, comme déjà mentionné, entraîne des sanctions pour le vendeur du véhicule.

Jusqu'à quelle date payer

Nous avons découvert le montant hors taxe lors de la vente d'une voiture. Et maintenant, tout est clair avec la date limite de dépôt d'une déclaration de revenus. Et jusqu'à quelle date devez-vous transférer l'impôt sur le revenu ?

Cash pour la transaction auraà remettre à l'État avant le 15 juillet de l'année suivant celle de la signature du traité. Avant cette période, les fonds peuvent être transférés, plus tard - no.

Punition pour fraude fiscale

Entre autres choses, les citoyens peuvent faire face à des retards en matière d'impôt sur le revenu des particuliers. Une telle situation entraîne certaines sanctions, notamment des amendes. Quelles tailles ?

Pour non-paiement de l'impôt et défaut de produire une déclaration de revenus, une amende de 1 000 roubles + 5% du montant de la dette est infligée. Dans le même temps, la pénalité maximale en pourcentage ne peut pas dépasser 30 % de la taxe.

De plus, le vendeur est en droit de payer une pénalité. La pénalité correspondante commence à courir à partir du 16 juillet. Il s'arrête après que le citoyen a transféré les fonds requis par la loi au Service fédéral des impôts.

Quoi d'autre à payer

Nous avons tenu compte de la taxe de base lors de la vente d'une voiture. Les informations utiles sur la vente de véhicules ne s'arrêtent pas là.

Le fait est que le propriétaire de la voiture après la vente de sa propriété fera face à une surprise. On parle de la taxe de transport. Dans quelle mesure ce type de réclamation est-il légal ?

Complètement légal. Un an après la vente du bien, le vendeur doit transférer les taxes foncières au Service fédéral des impôts. Dans notre cas - les taxes de transport. Ils seront calculés en tenant compte du nombre de mois de possession d'une voiture au cours d'une année donnée.

En conséquence, la dernière taxe automobile sera tout simplement plus faible que d'habitude. Plus de dépenses.

Modalités de paiement des taxes de transport

Certains citoyens s'intéressent à la question de savoir sicombien vous devez payer pour la voiture. Il s'agit d'une taxe de transport (pour la propriété).

En 2018, selon les lois en vigueur, les propriétaires doivent payer avant le 1er décembre. Le retard de paiement commence le 2 décembre.

Bien sûr, vous devrez payer pour l'année précédente. En 2018, une transaction pour 2017 est réalisée, en 2016 pour 2015, et ainsi de suite. Il n'y a rien de difficile ou d'incompréhensible à ce sujet.

Ce qui peut être déduit

Il a déjà été dit que les vendeurs de voitures ont droit à une soi-disant déduction. Plus précisément, vous pouvez facilement réduire l'assiette fiscale de certaines dépenses liées au transport.

Conformément à la loi, la déduction comprend:

• services pour trouver un véhicule, vérifier la propreté de l'opération, constituer la documentation;
• impôts transférés pour recevoir un don ou un héritage;
• payer les péages;
• transactions douanières;
• coût réel de la voiture.

Tous ces paiements devront être documentés. Sinon, ils ne seront tout simplement pas pris en compte par les autorités fiscales.

Ce qui n'est pas pris en compte dans la déduction

Il est important de comprendre quelles dépenses ne seront en aucun cas prises en compte. Les dépenses suivantes ne réduiront pas l'impôt sur le revenu lors de la vente de la voiture:

• intérêts sur un prêt pour un véhicule;
• assurance automobile;
• paiements sur les dettes du testateur;
• dettes pour l'achat d'une voiture.

Même s'il existe des documents confirmant les transactions concernées, il n'est pas possible de les prendre en compte lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour la vente d'un véhiculeréussir. Un tel droit n'est tout simplement pas offert par la loi. Il n'y a pas de privilèges ou de permis en la matière.

Procédure de demande au Service fédéral des impôts

Quelques mots sur la façon de déclarer correctement les revenus de la vente d'une voiture au Service fédéral des impôts. Il convient de noter qu'une déclaration avec un paquet de papiers est soumise directement au bureau des impôts ou par l'intermédiaire du MFC. De plus, le formulaire d'impôt sur le revenu des 3 personnes est considéré à la fois sous forme électronique et sous forme papier.

En général, les instructions étape par étape pour contacter le Service fédéral des impôts après la vente d'un véhicule ressemblent à ceci:

1. Conclure un accord de vente et d'achat. Recevez l'argent et donnez à l'acheteur un reçu sous la forme prescrite.
2. Préparer un paquet de documents. Jetons un coup d'œil à leur liste ci-dessous.
3. Remplissez votre déclaration de revenus.
4. Demander au Service fédéral des impôts ou au MFC dans les délais fixés par la loi.

C'est tout. Maintenant, il ne reste plus qu'à payer la taxe si nécessaire. Ce n'est pas si difficile à faire. Vous pouvez recourir à l'aide des services bancaires par Internet, des guichets automatiques, des caisses bancaires, ainsi que des portefeuilles électroniques. Chacun choisit seul le mode de paiement des impôts. L'essentiel est de respecter les délais.

Documents pour déclaration

Et quels papiers seront utiles lors de la demande à l'administration fiscale après la conclusion d'une transaction pour la vente d'une voiture ?

Souvent, un package de documentation comprend:

• TIN du demandeur;
• formulaire 3-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• contrat de vente;
• preuve de réception de l'argent pour la transaction;
• carte d'identité;
• instructions indiquantpendant la durée de possession de la voiture;
• certificat d'enregistrement.

Tout cela suffira pour faire une demande au Service fédéral des impôts, et pour remplir une déclaration de revenus. Des références supplémentaires sont également disponibles. Ce sont des relevés indiquant les frais de transport. Cela signifie ceux qui réduisent l'assiette fiscale à la fin.

Conclusion

Nous avons découvert si la vente d'une voiture est taxée. En règle générale, comprendre ce sujet avec la bonne approche n'est pas si difficile. Les lois en vigueur permettent dans certains cas de se débarrasser de la fiscalité.

Il n'y a aucun avantage ou autre bonus pour la vente de voitures. Heureusement, dans certaines circonstances, la population peut se débarrasser complètement de l'impôt sur le revenu pour la vente de sa propriété.

Mais certaines personnes peuvent être exonérées de la taxe de transport en tout ou en partie. Par exemple, les retraités ont le droit de posséder des véhicules sans imposition. Ce bonus n'affecte pas l'impôt sur le revenu des particuliers lors de la vente d'une voiture.

Maintenant, il est clair quand, comment et dans quel délai vous devrez payer l'impôt sur le revenu pour la vente d'une voiture. Les informations fournies sont à jour.