Qu'est-ce que le leasing en termes simples ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

À l'heure actuelle, de nombreux mots étrangers sont entrés dans notre discours quotidien: leasing, marketing, coaching et bien d'autres. Et ce n'est pas grave. Qu'est-ce que le leasing (dérivé du mot anglais to lease, qui se traduit par "rent") en termes simples ? Nous allons essayer d'expliquer à ceux qui sont intéressés par cette question. En bref, le crédit-bail est la location d'un logement, d'équipements ou de véhicules avec possibilité de rachat dans le futur. C'est-à-dire qu'il s'agit d'un tel instrument financier qui combine parfaitement deux possibilités - la location à long terme et l'achat. En savoir plus sur tous les aspects de ce problème dans l'article.

Essence

Vous ne savez pas ce qu'est le leasing ? Tout est très simple. La société de crédit-bail, ayant acquis certains biens du vendeur (par exemple, des biens immobiliers, du matériel ou des véhicules), les transfère pendant une longue période à l'usage du consommateur (c'est-à-dire à un tiers dans cette chaîne).

Important ! C'est le client (c'est-à-dire le consommateur du service financier) qui choisit le vendeur.

Pendant toute la durée du contrat de locationle client (ou le locataire) effectue constamment et systématiquement des paiements, en aucun cas les manquer (sinon il peut se retrouver sans marchandise). Si à la fin du contrat, le consommateur paie intégralement le coût de ce qu'il loue; ainsi qu'une certaine somme d'argent (qui est stipulée plus tôt et enregistrée dans le document) de la société de leasing pour l'opportunité de l'exploiter, alors la propriété devient légalement la propriété du locataire.

Un tel instrument financier est extrêmement bénéfique pour les petites entreprises. En crédit-bail, le paiement initial pour la possibilité d'utiliser le bien loué est d'environ 20 à 30% de sa valeur totale. De plus, l'organisation impliquée dans le leasing prend en charge une partie des coûts pour elle-même. Au bout de 5 ans (c'est pour une telle durée que les contrats sont le plus souvent conclus), cette petite société devient l'unique et pleine propriétaire du bien qu'elle loue.

En quoi le leasing est-il différent d'un simple bail

Qu'est-ce qu'un loyer ? Vous utilisez temporairement certains biens appartenant au propriétaire pour un certain montant spécifié dans le contrat. Effectuez des paiements tous les mois, mais sont exemptés de l'acompte. À la fin de la durée du bail, vous restituez simplement l'article loué à son propriétaire et c'est tout.

Qu'est-ce que le leasing, alors ? C'est aussi une sorte de bail, uniquement avec le droit de racheter un bien ou de l'acquérir par étapes en pleine propriété.

Important ! Tout d'abord, la location sans acompte est impossible. Dans-d'autre part, le preneur ne peut devenir pleinement propriétaire du bien loué qu'après son rachat intégral.

En quoi le crédit-bail est-il différent d'un prêt

Tant dans le cas d'un crédit-bail que dans le cas d'un prêt, afin de recevoir un bien à usage, le consommateur doit effectuer des paiements réguliers préalablement convenus et consignés dans le document, qui couvriront éventuellement le coût total du objet du contrat. C'est ce qui les unit. Mais il y a aussi des différences:

• En achetant tel ou tel bien à crédit, l'emprunteur en devient immédiatement propriétaire du jour au lendemain. Lors de la location, pendant toute la durée du contrat, l'objet reste la propriété du bailleur et ne peut changer de propriétaire qu'après un certain temps.
• Dans le cas d'une opération de leasing, aucune garantie n'est exigée. Le crédit ne peut pas s'en vanter. De plus, un plan de long terme pour le leasing réduit considérablement le montant des paiements et permet ainsi au consommateur de gérer au mieux les actifs de son entreprise.

• Un organisme de crédit donne de l'argent à un emprunteur pour acheter certains biens. Le bailleur, d'autre part, acquiert l'objet de la location et le transfère à l'usage du consommateur avec droit de rachat ultérieur.
• Le coût du service et de l'entretien de l'objet du prêt est entièrement à la charge de l'emprunteur. Dans le cas du crédit-bail, toutes ces activités peuvent être prises en charge "sur ses épaules" par le bailleur. Ou peut-être ne pas le prendre - c'est comme ça que vous êtes d'accord.
• Le paquet de documents pour obtenir un prêt de manière significativeplus grand qu'avec le crédit-bail. Oui, et l'acompte est beaucoup plus élevé.
• Le taux d'intérêt du prêt et le coût final du bien (par rapport au prix réel) sont beaucoup plus élevés que dans une opération de leasing.

Remarque ! Le coût total de l'actif loué est la somme du prix réel et du coût d'entretien.

Variétés de leasing

Selon les actions par lesquelles se termine la transaction de leasing, il en existe deux types:

• Finance. L'essence de ce type réside dans le fait que le consommateur s'engage, à la fin de la durée du bail, à racheter le bien loué à un certain prix spécifié dans le contrat. C'est-à-dire devenir son plein et unique propriétaire. En règle générale, la propriété coûte au locataire à la valeur résiduelle, qui est obtenue en soustrayant les loyers déjà payés du coût total.
• Opérationnel. Dans ce cas, il est entendu que le preneur ne paie pas pour le bien loué lui-même, mais exclusivement pour son bail. À la fin du contrat, le bien est restitué au bailleur.

Il existe trois types de leasing financier:

• Partiel. Dans ce cas, c'est le locataire qui paie tous les frais liés à l'entretien du bien loué.
• Complet. Dans ce cas, le bailleur assume tous les frais liés à l'entretien de l'objet loué.
• International (l'accord est conclu par des entreprises de Russie et d'autres pays) ou national (les parties à la transaction de location ne sont queentreprises russes).

Pour les particuliers

Qu'est-ce que le leasing pour les particuliers ? En bref, il s'agit d'un crédit-bail, dans lequel un particulier peut exercer soit le droit de rachat, soit d'acquérir progressivement un bien en propriété. Et si plus en détail, cela ressemble à ceci:

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• La demande d'un particulier est examinée par l'entreprise et un accord est conclu avec lui. Selon les termes de l'accord, le bailleur acquiert le bien indiqué par le locataire, puis transfère l'objet à l'usage du citoyen moyennant un certain montant et pour une période déterminée.
• À la fin de la transaction, un particulier peut soit racheter le bien loué à la valeur résiduelle, soit le restituer au bailleur.

Tout est très simple et abordable. Autrement dit, il s'avère que le leasing pour les particuliers implique l'entrée de tout citoyen russe (s'il le souhaite) dans des relations juridiques de leasing, à condition qu'il respecte toutes les clauses du contrat.

Documents nécessaires pour faire une demande de location pour les particuliers

Liste des documents requis:

• Une pièce d'identité, c'est-à-dire un passeport civil et sa copie (toutes les pages sans exception).
• Questionnaire complété sans erreur.
• Deuxième document prouvant l'identité et disposant d'une photo (par exemple, un passeport).
• Certificat indiquant les sources de revenus (par exemple, un contrat de travail ou une copie d'un livret de travail).
• Un document indiquant le montant total des revenus pour une certaine période (par exemple, un certificat de 2 impôt sur le revenu des particuliers).

Remarque ! Premièrement: dans les relations juridiques de location, l'âge du client n'a pas d'importance. Deuxièmement, dans le cas d'une telle transaction, les risques du bailleur sont réduits à zéro, puisqu'en cas de non-paiement, le locataire se voit tout simplement refuser le loyer, et le bien reste dans tous les cas dans la propriété du prestataire.

Leasing pour une personne morale

Le leasing pour les personnes morales n'est rien de plus qu'une relation juridique entre une entreprise et un organisme de leasing qui fournit des équipements, des véhicules et des objets en location à long terme avec le droit de les acheter à l'avenir.

Il s'agit d'un instrument financier très pratique qui vous permet d'acquérir rapidement, sans détourner le principal fonds de roulement, certains biens, réduisant ainsi la charge fiscale. C'est ce facteur qui détermine le choix du prêt bancaire ou du crédit-bail.

Documents requis pour l'établissement d'un accord pour une personne morale

Lors de la rédaction d'un contrat de location, le paquet de documents comprend des copies du bilan des cinq dernières périodes de déclaration (pour être plus précis, des trimestres) avec une marque obligatoire de l'inspection des impôts, un extrait du registreactionnaires (s'il s'agit d'une société par actions), ainsi que des copies des documents suivants:

• certificats avec l'indication exacte des comptes ouverts de l'entreprise;
• certificat d'inscription auprès de l'administration fiscale;
• passeports civils des dirigeants, chef comptable et tous ceux qui ont le droit de signer des documents;
• certificats d'enregistrement d'état.

Avantages du leasing pour les personnes morales

Lors de la conclusion d'un accord avec une société de leasing, les personnes morales ont de nombreux avantages:

• Il ne nécessite pas de grosses dépenses financières à la fois.
• Très souvent, les prestataires de services proposent de bonnes remises pour le leasing.
• La capacité de production est rapidement mise à niveau.
• Vous pouvez compter sur l'aide de prestataires pour le dédouanement des machines ou équipements loués, ainsi que leur immatriculation.
• Un système plutôt flexible de paiements convenus qui prend en compte de nombreuses caractéristiques commerciales (par exemple, sa saisonnalité).
• La charge fiscale est optimisée en réduisant la base imposable.
• Le prestataire de services fournit un service de garantie pour une voiture en leasing, des équipements ou des machines en leasing.
• Après l'expiration du contrat, le locataire peut soit restituer le bien au prestataire de services, soit racheter l'objet de location loué, soit l'échanger contre un objet similaire, mais uniquement neuf. C'est-à-dire que le consommateur a trois options pour traiter l'objet.

Qu'est-ce qu'un contrat

Tout contrat fixe les principaux points d'interaction entre les parties (dans notre cas, ce sont le bailleur et le locataire). Ce document doit inclure les éléments suivants:

• Détails des parties à la transaction et numéros de téléphone.
• Description complète de l'objet de la transaction.
• Durée d'un crédit-bail avec dates exactes.
• Procédure de paiement et montant du paiement.
• Obligations des parties, c'est-à-dire le bailleur et le locataire.

• Dans quelles conditions la propriété sera-t-elle restituée ou remboursée à la fin de la transaction.
• Dans quel cas est-il possible de résilier le contrat.
• Conditions supplémentaires qui dépendent de l'objet exact du leasing.
• Pénalités.
• Date de signature du contrat et signature (accompagnée d'un relevé de notes) de chacun des participants.

Important ! Le contrat de location signé doit être enregistré auprès de Rosreestr.

Subtilités de l'immatriculation des véhicules

Lors de la location d'une voiture, les points suivants sont fondamentaux:

Frais initiaux (avance). Elle doit être payée au nom du bailleur avant même le transfert de propriété au preneur. Cela devrait être fixé dans le contrat. Le montant peut être d'environ 50% de la valeur du bien loué. Si le consommateur paie une somme importante, l'administration fiscale peut requalifier le contrat de crédit-bail en contrat de vente et d'achat (avec des versements pourpaiements) avec toutes les conséquences qui en découlent

Important ! L'offre sans acompte doit vous alerter. C'est extrêmement rare.

• Durée du crédit-bail. Cela peut être de 1 à 5 ans.
• La procédure (c'est-à-dire le calendrier) pour effectuer des paiements mensuels. En règle générale, leur taille représente environ 5 à 6 % du prix total du véhicule.
• Détermination de la valeur résiduelle de la propriété. Cela peut représenter 70 à 80 % du prix de la voiture.
• Dépenses d'exploitation (c'est-à-dire pour la taxe de transport, les réparations courantes du véhicule, son contrôle technique, ainsi que les amendes de la police de la circulation). Tout cela peut être assumé par le locataire. Si ces frais sont payés par le loueur, le coût de l'entretien sera ajouté au coût total des véhicules.
• Restrictions associées à certaines actions en relation avec le sujet de la location. Il s'agit d'une interdiction de départ ou d'exportation de véhicules à l'étranger sans autorisation préalable et enregistrement du véhicule en tant qu'héritage ou gage.
• Retrait de l'objet du leasing. Cela peut arriver à tout moment (bien sûr, pendant la durée du contrat de location) si les conditions contractuelles sont violées dans une certaine mesure. Seulement de cette façon et rien d'autre. Oui, le leasing automobile est une activité sans compromis.

Remarque ! En cas de désistement, il n'y aura pas de poursuites. N'attendez même pas. Le véhicule est simplement retiré. De plus, le retour des montants déjà payés n'est pas fourni.

Peines possibles. Elles sontpeuvent suivre en cas de dommages aux biens du bailleur. Et à juste titre

Le leasing automobile en tant qu'instrument financier est connu depuis longtemps. Mais, curieusement, ils étaient principalement utilisés par des personnes morales. Selon de nombreux spécialistes du marché automobile, c'est maintenant que les particuliers commencent à entrer dans des relations juridiques de location. Pourquoi pas? De plus, le leasing automobile pour les particuliers présente de nombreux avantages.

Subtilités de l'enregistrement d'un bien immobilier en leasing

Ce service commence tout juste à gagner en popularité. Bien qu'auparavant, la loi n'interdisait pas l'utilisation d'un bien immobilier comme objet de location (par exemple, un chalet en dehors de la ville, un appartement ou même des locaux non résidentiels). De plus, le coût de l'objet peut atteindre jusqu'à 50 millions de roubles et la durée du contrat peut être de dix ans. Actuellement, la pertinence de la location d'un bien immobilier est liée au fait qu'il est devenu accessible aux particuliers. La vie ne s'arrête pas.

Les banques ont commencé à proposer aux personnes un crédit-bail pour le logement, dont la procédure d'enregistrement n'est pas très différente d'un contrat standard. Pour comprendre ce qu'est le crédit-bail immobilier, regardons l'algorithme des actions dans de telles relations juridiques:

• Le consommateur trouve la propriété appropriée.
• La banque, sur la base de la demande du client, achète le logement pour ses propres fonds et le transfère au locataire dans le cadre d'un crédit-bail.
• Après l'expiration du contrat, le consommateur achète le bien au prix résiduelcoût.

Important ! La restitution des biens ne peut être effectuée qu'en cas d'insolvabilité financière du locataire. Dans de telles situations, deux contrats sont initialement conclus avec le client: l'un pour l'achat d'un logement avec un paiement différé et le second, qui prévoit un bail à long terme d'un bien immobilier et son achat dans le futur.

En conclusion

La location de matériel, de véhicules ou de biens immobiliers, par opposition au crédit bancaire, est un instrument financier assez efficace qui permet de développer son activité. Avec lui, vous pouvez augmenter la capacité de production et introduire de nouvelles technologies dans la production. Bien sûr, dans de telles relations juridiques, il existe une certaine spécificité des écritures comptables de leasing, qui dépendent entièrement des termes du contrat.