Lettre de crédit. Types de lettres de crédit et méthodes de leur exécution

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Une lettre de crédit est une transaction financière dans laquelle un ordre est émis à la banque du payeur en direction de la banque du bénéficiaire. La manipulation bancaire est réalisée à l'initiative des clients, pour leur compte conformément au contrat de partenariat. La commande consiste à effectuer des paiements par une personne physique ou morale dans le cadre des conditions convenues au titre de la commande.

Exemples de transactions bancaires

Après avoir étudié le concept et les types de lettres de crédit, nous nous concentrerons sur le fait que ce format de règlements mutuels par l'intermédiaire d'une banque présente à la fois des aspects positifs et des inconvénients. Une lettre de crédit peut être appelée une obligation monétaire conditionnelle, qui est acceptée par la banque à la demande du demandeur, selon laquelle l'institution financière assume l'obligation de payer au bénéficiaire le montant spécifié dans les documents. Cela détermine un haut niveau de sécurité et agit comme une garantie qu'aucune des parties ne sera trompée. Il est possible de décrire la situation plus simplement. Par exemple, une entreprise veut acheter un certain produit à une autre, mais en raison du risque, elle ne veut pas le payer immédiatement. Dans cette situationl'acheteur demande à la banque de payer les marchandises pour lui, en lui fournissant un reçu indiquant que le paiement aura lieu plus tard, à la réception des marchandises. La banque transfère un certain montant de fonds au vendeur, puis, sur la base d'un reçu, collecte les fonds auprès de l'acheteur. Les règlements avec la banque et entre les parties dans ce format sont appelés règlements par lettres de crédit. Les types de lettres de crédit déterminent les subtilités individuelles du partenariat entre 4 parties.

Lettre de crédit comme forme de minimisation des risques

Lors de la formation de partenariats entre un entrepreneur et une organisation, ainsi qu'entre des particuliers et des entrepreneurs individuels, il existe un risque élevé de perdre de l'argent ou des biens lors de la conclusion d'un accord ou lors de règlements mutuels. Les types de lettres de crédit présentées dans le secteur bancaire permettent d'éviter des pertes importantes lors de transactions portant sur des montants importants. Les risques sont minimisés du fait que tout processus financier dans le cadre d'une lettre de crédit est mis en œuvre sous contrôle strict simultanément par deux banques. Le non-respect des termes du contrat avec l'une ou l'autre des parties est totalement exclu. Le fournisseur de produits, en effet, ainsi que son acheteur, ne peuvent tout simplement pas manquer à leurs obligations en vertu du partenariat.

Types de lettres de crédit

Lorsque vous utilisez des lettres de crédit pour des règlements mutuels, il est extrêmement important de choisir le type d'opération approprié. L'ouverture de ce dernier est effectuée par la banque uniquement à la demande du payeur, par conséquent, le choix concernant le format de l'opération appartient au payeur. Informations concernant le sous-type de banque suspectéles transactions sont incluses dans le contrat. Conformément aux normes de la Banque centrale de la Fédération de Russie, il est d'usage de distinguer les types de lettres de crédit suivants:

• Couvert ou déposé.
• Découvert ou garanti.
• Révocable.
• Irrévocable.
• Confirmé. Il peut être révocable ou irrévocable.

Opérations bancaires couvertes et non couvertes

Les transactions déposées et garanties sont les règlements les plus courants par lettres de crédit. Les types de lettres de crédit déterminent la spécification des opérations elles-mêmes.

• Opération couverte. Dans cette situation, lors de l'ouverture d'une lettre de crédit, la banque émettrice transfère des fonds du compte du payeur pour le montant total de la lettre de crédit. C'est ce qu'on appelle la couverture. Les fonds sont transférés à la disposition de la banque de l'exécuteur pendant toute la durée du contrat.
• Opération découverte. Une opération bancaire garantie prévoit le transfert de fonds par la banque émettrice lors de l'ouverture d'une lettre de crédit. La banque exécutante a simplement le droit de radier des fonds de son compte dans la limite de la valeur de la lettre de crédit. La procédure de débit des fonds d'un compte de correspondant détenu auprès de la banque émettrice est déterminée par des accords particuliers entre institutions financières.

Variations d'une transaction bancaire confirmée

Une lettre de crédit confirmée, dont les types peuvent différer selon la spécification des transactions (révocables et irrévocables), est une lettre de crédit, avecdont l'institution financière d'exécution assume l'obligation d'effectuer le paiement, indépendamment du fait de transférer de l'argent de la banque où la lettre de crédit de confirmation a été émise. La procédure d'accord sur les nuances de l'opération est déterminée par des accords interbancaires. La réponse à la question de savoir quelle combinaison de types de lettres de crédit est impossible réside précisément dans la définition présentée ci-dessus. Les autres tandems sont tout simplement inacceptables.

Transactions révocables et irrévocables

Les lettres de crédit révocables et irrévocables sont considérées comme non moins populaires dans les règlements mutuels. Les types de lettres de crédit de cette catégorie ont également leurs propres spécificités.

• Une opération bancaire révocable peut être surclassée ou totalement annulée par la banque émettrice. Le motif de refus peut être un ordre écrit du payeur. La coordination avec le bénéficiaire des fonds dans cette situation n'est pas nécessaire. Après le retrait de la lettre de crédit, la banque émettrice n'assume aucune responsabilité envers le payeur.
• Une opération de sécurité ne peut être révoquée que si le bénéficiaire accepte de modifier les termes du partenariat et le soumet à la banque d'exécution. Le changement partiel des conditions pour cette catégorie de règlements mutuels n'est pas fourni.

Le destinataire des fonds pour une transaction bancaire a le droit de refuser le paiement, mais jusqu'à l'expiration de sa période de validité et à condition que cette nuance soit précisée dans le contrat. Autorisé par arrangement préalable et acceptation d'un tiers, quiautorisé par les droits du payeur.

Variétés des principaux formats d'opérations bancaires

Il existe non seulement les principaux types de lettres de crédit, mais aussi leurs variétés. Les modifications de transaction bancaire suivantes peuvent être mentionnées:

• Avec une clause rouge. Il s'agit d'un accord en vertu duquel la banque émettrice accorde le droit à la banque exécutante d'effectuer le paiement sous forme d'avance au fournisseur de marchandises. Le montant de l'avance est déterminé à l'avance et est fourni avant que le service ne soit rendu ou que la marchandise ne soit expédiée. Ce sont ces types de lettres de crédit qui sont les plus demandées dans les règlements internationaux, car elles augmentent le niveau de confiance entre les parties.
• Opération de rotation. Il s'agit d'une lettre de crédit, qui est ouverte partiellement pour les paiements dans le cadre du montant du contrat. Il est automatiquement mis à jour au fur et à mesure que vous payez pour chacun des envois de marchandises ou pour un certain nombre de services. Pour une réduction cyclique du volume monétaire du contrat avec des livraisons systématiques, cette lettre de crédit est idéale. Les types de lettres de crédit de cette catégorie sont populaires.

Règlements mutuels

Lors de la conclusion de contrats, les contrats doivent indiquer la forme des règlements mutuels, ainsi que les caractéristiques de la livraison des marchandises ou le régime de prestation de services. Les types de lettres de crédit envisagés et leurs caractéristiques sont obligatoirement prescrits dans les papiers. Les articles doivent contenir les informations suivantes pour éviter les problèmes:

• Nom de la banque émettrice.
• Nom de l'institution financière quiservice au destinataire des fonds.
• Données d'identification du destinataire des fonds.
• Taille de la transaction bancaire.
• Types de crédit documentaire à utiliser.
• Format d'information du destinataire sur l'ouverture d'une transaction bancaire.
• Format d'information du payeur sur le numéro de compte, qui est destiné au dépôt d'argent. Le compte est ouvert par une institution financière exécutante.
• La durée de la lettre de crédit elle-même, les conditions de fourniture des documents et les règles de leur exécution.
• Deal spécification de paiement.

Points importants

Pour que le partenariat réussisse, le payeur doit étudier indépendamment ou avec l'aide d'un spécialiste ce format d'opérations bancaires, en se concentrant sur qui utilise quels types. Les lettres de crédit diffèrent selon le format des règlements mutuels. Pour un cas particulier, vous devez choisir le format de partenariat optimal. Il convient de dire qu'en cas de violation du format de règlement, toute la responsabilité est attribuée aux institutions financières conformément à la loi. Cela détermine le fait que les représentants des institutions financières sont particulièrement attentifs à la vérification des documents qui confirment la livraison des marchandises, l'exécution d'un certain travail ou la prestation d'un service.

Avantages et inconvénients

Ce type de paiement sans numéraire a des avantages et des inconvénients. Les aspects positifs du partenariat incluent la présence d'une garantie de paiement à 100%vendeur de biens ou prestataire de services. Le contrôle de la mise en œuvre des règlements mutuels dans le cadre de la transaction est effectué par les institutions financières elles-mêmes, ce qui élimine le risque de fraude et la bonne exécution de leurs obligations par chacune des parties. Lors de la réalisation d'une opération bancaire, du fait du paiement différé, l'acheteur ne prélève pas une partie du capital sur le chiffre d'affaires économique. Le paiement des biens ou des services s'effectue comme s'il était échelonné. Au moment de la signature du contrat, l'acheteur peut ne pas avoir de fonds entre ses mains. Ce moment agit également comme un inconvénient, mais déjà pour le vendeur de biens et le représentant de services. Ils reçoivent de l'argent avec un retard. Il convient de mentionner que le schéma de partenariat de lettre de crédit est très compliqué et qu'il ne sera pas possible de le comprendre tout de suite. Cependant, la pratique mondiale montre que les hommes d'affaires qui ont profité de l'offre n'utilisent jamais d'autres formats de paiement. L'avantage en termes d'indicateurs de haute sécurité couvre complètement le flux de travail complexe et les commissions relativement élevées des banques.