Les calculs dans le cadre d'une lettre de crédit sont La procédure de règlement, les types de lettres de crédit et les méthodes d'exécution

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Lors de l'expansion de leurs activités, de nombreuses entreprises trouvent de nouveaux partenaires et concluent des contrats avec eux. Dans le même temps, il existe un risque d'échec: non-paiement des fonds, ignorance des termes du contrat, refus de fournir des biens, etc.. sont possibles. Pour se protéger et garantir le succès de la transaction, ils ont recours à des règlements par des lettres de crédit à la banque. Cette méthode de paiement garantit pleinement le respect de tous les accords entre partenaires et satisfait les exigences et les attentes de la transaction des deux parties.

L'essence de l'ordre de paiement

Une lettre de crédit est une obligation financière de la banque de payer par virement bancaire les documents du client du vendeur pour le montant et aux conditions spécifiés dans le document. Tous les détails sont déterminés par l'acheteur, dont il rend compte à sa banque, en fournissant également une demande dûment remplie pour l'ouverture de ce compte de crédit. Les paiements par lettre de crédit sont bonsun moyen de sécuriser la transaction pour les partenaires selon les termes du contrat.

Il existe des ordres de paiement en espèces et documentaires. Le premier type est constitué de documents nominatifs qui prévoient la contribution d'un certain montant par une personne physique ou morale pour le retirer dans un autre pays. Le deuxième type est, en fait, un accord sur la base duquel la banque du client doit, conformément à ses instructions, verser de l'argent à un tiers. Cet organisme commercial peut charger une autre banque - une quatrième partie - d'effectuer un paiement après avoir fourni les documents convenus.

Traiter les participants

Les personnes suivantes participent à l'exécution et à la mise en œuvre de ce type de règlements:

• acheteur - une personne physique ou morale (demandeur, importateur), il initie un règlement bancaire par une lettre de crédit dans le cadre d'un accord en faveur du vendeur et transfère la somme d'argent requise sur le compte bancaire;
• banque émettrice: elle ouvre une lettre de crédit et assume les obligations envers le vendeur au nom de l'acheteur;
• banque qui paie la lettre de crédit (banque exécutante);
• vendeur (exportateur, bénéficiaire) - une personne en faveur de laquelle une lettre de crédit est ouverte et sur le compte de laquelle les fonds seront reçus.

La banque émettrice peut être simultanément banque d'exécution, c'est-à-dire qu'elle ouvre une lettre de crédit et paie le bénéficiaire des fonds lorsque celui-ci présente les documents prévus par l'ordre de paiement. Mais souvent, le pouvoir de payer est transféré à la banque d'exécution. Cela se produit principalement lorsque l'acheteur et le vendeursont situés dans différents pays. Dans ce cas, il est peu pratique d'effectuer des paiements par chèques. Les règlements par lettre de crédit sont le meilleur moyen d'établir une relation de confiance. Par conséquent, la banque émettrice ne travaille pas directement avec le greffier, mais en impliquant une quatrième partie - la banque d'exécution, qui est située dans le pays du destinataire des fonds. Cette banque informe le vendeur de la lettre de crédit et de ses conditions, et confirme l'authenticité de cette obligation de paiement.

Détail important

Lors du paiement des marchandises de la manière ci-dessus, les banques ne travaillent qu'avec les documents fournis par le demandeur. Ces organisations n'ont rien à voir avec le produit. Les accords existants entre l'acheteur et le vendeur ne sont pas non plus pris en compte. Les paiements autres qu'en espèces par lettres de crédit ne fournissent que la partie documentaire, convenue lors de l'ouverture d'une obligation de paiement. Et les personnes souhaitant utiliser ce type de paiement doivent en tenir compte.

Besoin d'une garantie bancaire

L'octroi d'un prêt à un client par une banque exécutante conformément à un accord est assez courant. Les paiements par lettre de crédit sont souvent effectués lors de transactions de commerce extérieur ou lors de l'expansion du marché des ventes. Il arrive que le fournisseur ne veuille pas fournir la marchandise sans garantie de paiement et que l'acheteur refuse de payer, n'étant pas sûr que les produits convenus seront livrés conformément aux termes du contrat. Dans ce cas, le règlement en vertu d'une lettre de crédit est un moyen de parvenir à un consensus entre les parties à l'accord.

Procédure de paiement sans numéraire

Le transfert de fonds sous forme de lettre de crédit s'effectue en plusieurs étapes:

1. Signature d'un accord entre le vendeur de marchandises et l'acheteur.
2. Déposer la dernière demande auprès de la banque émettrice pour ouvrir une lettre de crédit. Notification officielle (par télégraphe ou courrier) de la banque contrepartie (exécuteur) de l'ouverture d'une lettre de crédit au vendeur.
3. Livraison à l'acheteur de la marchandise.
4. Fourniture de documents: du vendeur à la banque exécutive, de cette dernière - à la banque émettrice, de celle-ci - à l'acheteur. Radiation des fonds du compte de l'acheteur.
5. Transfert de fonds à la banque exécutive de l'émetteur. Effectuer le paiement au vendeur.

Au cours de la transaction, l'émetteur débite le montant spécifié dans le contrat du compte du client et l'envoie à la banque d'exécution, qui, par analogie, sélectionne le formulaire de règlement "Lettre de crédit" et pré- dépose les fonds destinés au paiement des marchandises ("lettre de crédit déposée"). Mais il existe aussi une "lettre de crédit garantie". Ensuite, le paiement est effectué uniquement sous la garantie de la banque.

Lorsqu'une lettre de crédit est déposée, la banque émettrice transfère à la banque contrepartie le montant spécifié dans le contrat pendant toute la durée de l'obligation de paiement. Les fonds sont fournis par l'acheteur, ou il reçoit un prêt, en vertu duquel les paiements sont effectués.

Dans le cas d'une lettre de crédit garantie, la banque d'exécution reçoit le droit de débiter les fonds du compte correspondantla banque émettrice dans la limite du montant de la lettre de crédit ou prévoit d'autres modes de paiement. La procédure de compensation des fonds à la banque émettrice par le payeur est prescrite dans le contrat.

Lorsque les marchandises sont expédiées et que le fournisseur confirme ce fait avec les documents pertinents, la banque d'exécution paie la transaction. Ainsi, le temps alloué aux règlements est considérablement réduit.

Types de lettres de crédit

Les ordres bancaires de paiement sont répartis comme suit:

• Irrévocable: le payeur ne peut modifier unilatéralement les termes de l'obligation, sans accord préalable avec le bénéficiaire.
• Révocable: le payeur a le droit de modifier les termes du contrat sans le consentement du bénéficiaire des fonds et peut le révoquer avant la fin de la période convenue.
• Confirmé - la banque exécutante assume la responsabilité du paiement.
• Non confirmé - la banque ne s'engage pas à contrôler le paiement.
• Renouvelable (revolving) - une lettre de crédit qui est répétée lorsqu'une transaction est répétée ou est systématique.
• Règlement sans numéraire avec une clause rouge - autorisant la banque exécutante à verser une avance au vendeur d'un certain montant avant de fournir les documents nécessaires.
• Transferable - s'applique si d'autres personnes sont les fournisseurs des marchandises. Ensuite, la procédure de calcul des lettres de crédit change légèrement: le vendeur donne instruction à la banque exécutante de leur transférer partiellement ou totalementpouvoir de recevoir des fonds.
• Cumulative - permet au demandeur d'ajouter le montant non dépensé lors de la transaction à une nouvelle lettre de crédit détenue dans la même banque d'exécution (sinon, les fonds sont reversés sur le compte de l'acheteur dans la banque émettrice).
• Circulaire: permet de recevoir de l'argent dans toutes les banques - contreparties de la banque émettrice qui a accordé le prêt.

Les paiements au titre d'une lettre de crédit sont toujours des transactions non monétaires qui prévoient l'enregistrement pour le paiement d'une seule personne physique ou morale.

Subtilités de l'opération

Lors du traitement des obligations de paiement de ce type, les clients doivent tenir compte de certaines nuances:

1. En cas de modification des conditions d'une lettre de crédit révocable ou de son annulation, la banque émettrice doit en informer le bénéficiaire des fonds. Cela doit être fait au plus tard le jour ouvrable suivant le jour où les modifications ont été apportées.
2. Une lettre de crédit irrévocable est considérée comme modifiée ou annulée lorsque la banque exécutante reçoit le consentement du bénéficiaire des fonds. La modification partielle des termes des lettres de crédit par ce dernier n'est pas autorisée.
3. Pour apporter des modifications ou annuler une lettre de crédit confirmée, le consentement de la banque désignée et du bénéficiaire des fonds est requis.
4. Les calculs dans le cadre d'une lettre de crédit sont des paiements effectués par des organisations commerciales, par conséquent, le bénéficiaire des fonds apprend l'ouverture d'une obligation monétaire directement auprès de la banque émettrice ou de sa banque (avecconsentement de ce dernier).
5. Ce type de paiement s'effectue uniquement par virement bancaire.
6. Les paiements de fonds dans le cadre d'une lettre de crédit sont régis par des accords clients avec les banques et des accords entre ces dernières.

Formulaire de candidature

Pour payer les marchandises de la manière ci-dessus, le payeur soumet 2 demandes à la banque, qui sont une instruction à la banque d'ouvrir une lettre de crédit. La demande est soumise sous la forme développée par l'entreprise elle-même. Dans ce cas, les données suivantes doivent être indiquées:

• date et numéro de document;
• montant du paiement;
• détails de toutes les parties à la transaction: payeur, banque émettrice, organisme d'exécution, destinataire des fonds;
• type de lettre de crédit;
• sa période de validité;
• liste des documents à fournir par le bénéficiaire des fonds, leurs exigences et la date limite de leur soumission;
• comment la lettre de crédit est exécutée;
• but de ce paiement;
• expéditeur, destinataire, destination;
• date de clôture du processus de transfert d'argent;
• pourcentage de commission des banques sur la transaction et la procédure de paiement.

Ceci est une liste d'informations de base, mais le document peut contenir toutes les données qui intéressent le demandeur. Des informations plus détaillées sont contenues dans le règlement de la Banque centrale de la Fédération de Russie du 19 juin 2012 N 383-P "Sur les règles de transfert de fonds" (clause 6.7).

Méthodes d'exécution des lettres de crédit

Il existe plusieurs méthodes utilisées par les banques pour payer les transactions sursans espèces:

1. Effectuer le paiement après que le vendeur a fourni les documents nécessaires.

2. Paiement différé: effectué quelques jours après la réception par la banque de la liste convenue des documents ou après un certain délai après l'expédition de la marchandise.

3. Effectuer un paiement mixte: une partie du montant est payée sur présentation des documents, une partie - quelques jours après l'expédition.

4. Acceptation d'une lettre de change: elle est acceptée par la banque émettrice ou l'exécuteur testamentaire et payée dans le délai convenu.

5. Négociation de documents: la banque exécutante achète une lettre de change (traite) tirée sur une toute autre banque, ou des documents en avançant au bénéficiaire (vendeur) ou en promettant de payer l'avance avant le jour bancaire où la banque devrait recevoir un remboursement de la banque émettrice. Cette méthode est utilisée lorsque le propriétaire des marchandises souhaite recevoir de l'argent immédiatement et que l'acheteur souhaite payer la vente en gros quelque temps après l'avoir reçu.

Les avantages des passifs bancaires

Les paiements par lettres de crédit sont des opérations financières qui présentent de nombreux avantages, à savoir:

• attribution de la responsabilité aux organisations commerciales de la légalité des transactions monétaires sous forme de lettre de crédit;
• assurer le paiement intégral au vendeur;
• restituer la totalité du montant à l'acheteur en cas d'annulation de la vente;
• respect total des termes du contrat entre les parties en raison du contrôle bancaire;
• préservation des fonds de l'acheteur au sein de l'organisation.

Inconvénientsrèglements par lettre de crédit

Outre les aspects positifs, ces ordres de paiement présentent quelques inconvénients, à savoir:

• à chaque étape de la transaction, il est nécessaire de fournir un grand nombre de documents;
• coût élevé de ce paiement sans numéraire pour les deux parties.

Malgré les désagréments qui existent avec ce mode de paiement, les règlements par lettres de crédit documentaires garantissent le succès de la transaction, assurent sa transparence et sa légalité, et permettent également aux clients des banques de trouver de nouveaux partenaires commerciaux et d'ouvrir des relations, réussie et prometteuse.