Formes de base des paiements sans numéraire : concept, types, classification et documentation

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Quelles sont les principales formes de paiement sans espèces que vous connaissez ? Assurément, vos connaissances ne se propagent pas si loin ? En attendant, au moins avoir une idée à ce sujet est nécessaire, pour ainsi dire, pour le développement général. Dans cet article, nous examinerons non seulement les principales formes de paiement sans numéraire, mais également les principes de leur utilisation.

Concept

Avant de comprendre le problème, vous devez comprendre de quoi il s'agit. Les transactions bancaires sont appelées paiements sans espèces, dont l'essence est le transfert de formes monétaires conditionnelles d'un compte à un autre. En d'autres termes, il n'y a pas d'échange d'argent direct.

Les paiements autres qu'en espèces sont effectués sur des comptes auprès de la Banque de Russie ou d'établissements de crédit. La base pour l'ouverture d'un compte est une convention de compte bancaire ou une convention de compte de correspondant, sauf disposition contraire de la loi ou utilisation d'un autre mode de paiement.

En règle générale, les paiements autres qu'en espèces ont lieu entre les entreprises pour des montants non inférieurs àsoixante mille. Un seul compte courant peut être ouvert pour chaque organisation. Il est ouvert par l'ensemble de l'organisation et la forme de propriété n'est pas importante, car le compte courant a le statut d'une personne morale et fonctionne sur une base commerciale. Le titulaire d'un tel compte gère ses propres fonds et agit en tant que payeur indépendant pour les paiements au budget. Le titulaire du compte peut conclure d'autres accords avec la banque.

Le compte courant est ouvert par une institution qui n'exerce pas d'activités commerciales. En règle générale, diverses organisations publiques utilisent un tel compte. Il est à noter que le propriétaire d'un tel compte ne peut en utiliser les fonds que conformément à l'estimation de l'organisation mère.

Conditions des paiements sans numéraire

Avant d'analyser les principales formes de paiements scripturaux, il convient de mentionner les conditions dans lesquelles ils sont effectués:

1. Avoir un compte auprès d'un organisme bancaire. C'est la condition la plus importante de toutes. Afin d'effectuer librement des paiements autres qu'en espèces, il est nécessaire d'ouvrir un compte courant. Pour ce faire, vous devez contacter la banque, qui vous expliquera quels documents sont requis.
2. Assurez-vous d'effectuer toutes les transactions par l'intermédiaire de la banque et de conserver l'argent sur les comptes de la même banque.
3. Le paiement ne peut être effectué que s'il y a des fonds sur le compte, et le propriétaire peut contracter un prêt.
4. Exige que tous les paiements soient effectués comme convenu.
5. Le payeur doit être informé de toutes les transactions qui se produisent sur son compte.
6. La législation de notre pays prévoit plusieursles principales formes de paiements sans numéraire et types de paiements, ce qui signifie qu'une autre condition sera la liberté de choix. En termes simples, la banque ne peut pas imposer de restrictions sur le choix des formes de règlement; seuls les organismes de contrepartie peuvent le faire.
7. Standardisation des documents de paiement. Cela est dû au fait que tous les calculs sont effectués sur la base des documents de paiement, qui, à leur tour, sont établis conformément aux règles et normes générales. Tous les documents de règlement doivent être rédigés sur des formulaires d'un seul formulaire et contenir certains détails.

Détails des documents de règlement

Nous avons déjà dit qu'il existe plusieurs formes de base de paiements sans numéraire dans la Fédération de Russie, il est également écrit ci-dessus sur les détails de toute documentation de règlement. Mais dans le chapitre précédent, il n'y a pas de détails, mais en attendant, vous devez connaître les détails.

Ainsi, les documents doivent être:

1. Nom du document de règlement.
2. Type de paiement.
3. Numéro du document de paiement et date d'émission.
4. Nom du payeur, son numéro d'identification fiscale, son numéro de compte, le nom et l'adresse de la banque du payeur. Le code d'identification bancaire, le sous-compte ou le numéro de compte du correspondant doit également être indiqué ici.
5. Il est nécessaire d'indiquer le destinataire de l'argent, son TIN, son numéro de compte, l'adresse et le nom de la banque du destinataire, son BIC, son sous-compte ou son numéro de compte correspondant.
6. Vous devez également écrire le motif du paiement.
7. Quant au montant du paiement, il doit être indiqué en chiffres et en lettres.
8. Priorité de paiement.
9. À certaines occasionsla signature et le sceau des personnes autorisées sont requis.

Il est important de se rappeler que rien ne peut être corrigé dans les documents de règlement. Vous pouvez soumettre les documents de règlement dans les dix jours, la date d'émission n'est pas incluse dans le délai.

Une large sélection des principales formes de paiements autres qu'en espèces dans la Fédération de Russie et dans le monde est due au fait que les technologies de l'information se développent constamment. Cela vous permet d'utiliser de l'argent électronique et de gagner du temps.

Essence des calculs

Les opérations sur le compte courant de l'organisation montrent les changements dans les dettes et les créances, et au sein de l'organisation reflètent la redistribution et la distribution du produit national brut et du revenu national.

Si les banques fonctionnent bien, alors les comptes sans espèces contribuent:

1. Pour accélérer la rotation des fonds.
2. Réduire les liquidités nécessaires à la circulation.
3. Paiements plus rapides.
4. Réduire les surcoûts liés au stockage, à l'impression et au transport d'un grand nombre de billets nécessaires aux paiements en espèces.

Sur cette base, on peut voir que les formes d'organisation des paiements sans numéraire ont depuis longtemps remplacé les transactions en espèces.

La législation actuelle stipule que les transactions non monétaires entre entreprises peuvent être effectuées non seulement par les banques, mais également par des établissements de crédit non bancaires. Quant aux banques, elles interagissent entre elles par le biais de comptes correspondants ouverts auprès de banques contreparties.

Principes

Avant de passer aux formes d'organisationpaiements sans numéraire, il convient de parler des principes de ces mêmes calculs. Leur respect vous permet de garantir le respect des exigences et des calculs eux-mêmes. Les exigences incluent la fiabilité, la rapidité et l'efficacité.

Il n'y a que sept principes pour les différentes formes de paiements bancaires autres qu'en espèces, et chacun d'entre eux mérite d'être évoqué:

1. Régime juridique pour effectuer des paiements et des règlements. En d'autres termes, tout doit respecter le cadre réglementaire. Ce principe suppose l'existence de plusieurs documents réglementaires, selon lesquels le calcul est effectué. Les principales sources législatives sont le Code civil, le Code d'arbitrage et le Code de procédure civile.
2. Effectuer des règlements principalement sur des comptes bancaires. Qu'est-ce que ça veut dire? Les principales formes de paiements autres qu'en espèces en Russie, tant entre personnes morales qu'entre particuliers, sont effectuées par l'intermédiaire de la banque dans laquelle le compte est ouvert. Pour le service, une convention de compte bancaire est conclue entre le client et la banque.
3. Maintenir la liquidité. Nous parlons du niveau lorsque les paiements sont effectués en douceur. Grâce à ce principe, toutes les obligations sont remplies de manière inconditionnelle et claire. Cela est dû au fait que les payeurs doivent connaître le moment exact de la réception de l'argent afin de planifier correctement les paiements.
4. Le payeur doit accepter le paiement. La mise en œuvre de ce principe est réalisée par l'utilisation d'un instrument de paiement, par exemple un ordre de paiement ou un chèque, ou une acceptation documentaire spéciale, qui est émise par le bénéficiaire des fonds. D'ailleurs, la loiprévoit le retrait de fonds qui ne nécessite pas de consentement. Cela pourrait inclure des insuffisances de taxes ou d'autres paiements obligatoires.
5. Paiement d'urgence. Les fonds doivent être dépensés en permanence dans les délais spécifiés dans les contrats. Si les délais ne sont pas respectés, alors la circulation des fonds est perturbée, ce qui conduit tôt ou tard à une crise de paiement. Soit dit en passant, le principe d'urgence peut également être attribué au respect des obligations bancaires en matière d'opérations de règlement.
6. Contrôle de l'exactitude des calculs. La surveillance est divisée en plusieurs types, mais tous sont soumis à la loi fédérale "Sur la comptabilité", c'est-à-dire qu'il doit y avoir des états financiers dans le domaine public.
7. Responsabilité des biens en cas de non-respect des termes du contrat. La violation du contrat par toute partie engage sa responsabilité civile, qui se traduit par le paiement d'une amende et de dommages et intérêts.

Contenu du formulaire

Avant de décomposer les paiements scripturaux, leur organisation et les formulaires de base, regardons ce que contient chaque formulaire.

Ainsi, les éléments du formulaire de paiement sont:

1. Type de document de règlement.
2. Méthode de transmission des informations.
3. Flux de documents.

Formulaire de paiement

Nous sommes donc arrivés au point principal. Ainsi, les principales formes de paiements sans numéraire sont:

1. Ordres de paiement.
2. Chèques.
3. Lettre de crédit.
4. Règlements pour la collecte.
5. Autres paiements prévus par la loi etutilisé dans la pratique bancaire.

Étant donné que ces méthodes sont les principales formes de paiement sans numéraire, elles doivent avoir des caractéristiques communes. Et ils sont:

1. La responsabilité de la mauvaise exécution ou de l'inexécution des obligations pour l'exécution des opérations bancaires incombe directement à l'organisme bancaire.
2. Les conditions, la forme, le contenu, ainsi que la procédure d'exécution des différentes méthodes de règlement sont régis non seulement par la loi, mais également par les règles bancaires.

Soit dit en passant, les caractéristiques des principales formes de paiements autres qu'en espèces sont très similaires aux principes de ces mêmes calculs, nous ne nous attarderons donc pas sur les détails. Il est préférable de parler de chacune des méthodes de paiement sans numéraire.

Ordre de paiement

C'est le nom du document de règlement, qui est délivré sur un formulaire d'un certain formulaire. Il contient l'instruction du propriétaire à la banque émettrice de transférer un certain montant sur le compte du destinataire. D'ailleurs, ce dernier peut avoir un compte ouvert à la fois dans cette banque et dans une autre banque.

Le plus souvent, un ordre de paiement est émis en quatre exemplaires. L'un d'eux est reçu par le payeur, le document est tamponné par la banque, ce qui signifie que la commande équivaut à un reçu pour la réception du document de règlement.

Si le calcul a lieu selon ce formulaire, la banque s'engage, au nom du titulaire du compte, à transférer de l'argent au destinataire sur les détails fournis dans le délai prescrit par la loi ou le contrat. Les obligations de la banque émettrice apparaissent après la conclusion d'un dépôt bancaire ou d'une convention de compte bancaire. Pour cette raison, l'institution doit se conformerordre de paiement dans tous les cas. Il n'y a que deux exceptions prévues par la loi:

1. Pas de fonds sur le compte du propriétaire.
2. La forme et le contenu de l'ordre de paiement ne sont pas conformes aux règles et aux exigences légales.

L'institution financière doit transférer de l'argent sur le compte du bénéficiaire dans n'importe quelle banque. Lors du transfert de fonds, l'organisation remplit deux obligations à la fois:

1. Débite les fonds du compte du propriétaire.
2. Fournit le transfert d'argent aux coordonnées du destinataire.

Il convient de noter que l'obligation n'est remplie que si l'argent a été crédité sur le compte du destinataire. Cela est dû au fait que la banque est responsable non seulement de ses propres actions, mais également des actions des entités qu'elle a impliquées dans les règlements.

Maintenant, quelles sont les principales formes de paiements sans numéraire ? Et la première chose qui me vient à l'esprit est un ordre de paiement. Tout cela en raison de la popularité de ce mode de paiement, car il peut être utilisé pour payer à la fois des particuliers et des personnes morales.

Lettre de crédit

Parmi les formes de paiements autres qu'en espèces en Russie, le règlement par lettre de crédit est très populaire. L'article 867 du Code civil établit qu'une banque qui agit au nom du propriétaire pour ouvrir une lettre de crédit s'engage:

1. Effectuer un paiement au destinataire de l'argent.
2. Donner pouvoir à une autre banque d'effectuer des paiements au bénéficiaire ou d'accepter, de payer ou d'escompter une lettre de change.
3. Émettre, payer ou accepter une lettre de change.

Importantrappelez-vous que la banque émettrice est soumise aux règles de la banque exécutante avec tous les droits et obligations.

Le paiement par lettre de crédit n'est plus aussi répandu qu'avant, mais reste néanmoins le mode de paiement le plus garanti et le mode de paiement le plus acceptable.

Les relations de lettre de crédit sont assez complexes dans leur structure, puisque la banque émettrice a plusieurs relations juridiques avec différentes entités. C'est:

1. Payeur.
2. La banque attirée.
3. Banque d'exécution.
4. Bénéficiaire ou destinataire.

Les banques impliquées sont celles qui ont été impliquées par la banque émettrice pour les règlements. Une telle institution peut être l'organisation dans laquelle le compte du payeur est ouvert, bien que dans certains cas, elle puisse ne pas exister. Il s'avère que la convention de compte bancaire dans ce cas n'est pas considérée comme la base de l'émergence d'une obligation de lettre de crédit.

Collection

S'ils disent, décrivez les principales formes de paiements sans numéraire, n'oubliez pas une méthode de transfert de fonds telle que la collecte. Ce que c'est? Ce mode de paiement prévoit des obligations de la part de la banque quant à la mise en œuvre de la réception du paiement à l'initiative du bénéficiaire.

La procédure de règlement des encaissements est régie par une législation qui ne contredit pas les règles bancaires. L'opération d'encaissement est différente en ce que le destinataire des fonds, et non le payeur, s'adresse à la banque. Pour cette raison, le nom international "virement de débit" a été adopté. Lorsque les calculs s'appliquentpar collecte ? Uniquement dans deux cas: lorsqu'il est convenu entre le bénéficiaire et le payeur, et si un tel calcul est prévu par la loi.

La principale forme de paiement autre qu'en espèces dans la banque est la suivante: le bénéficiaire s'adresse à l'institution financière avec l'instruction d'envoyer une demande de paiement sous la forme prescrite au payeur. La forme de la réclamation est affectée par le document de règlement sélectionné.

Les documents suivants s'appliquent à la collecte:

1. Demande de paiement sans acceptation.
2. Demande de paiement avec acceptation.
3. Ordre de collecte.

Chèques

Parmi les 23 principales formes de paiements autres qu'en espèces en Fédération de Russie, les chèques se distinguent. C'est le nom des titres qui contiennent l'ordre du tireur du chèque à la banque d'émettre un certain montant au porteur du chèque. Cette garantie est généralement émise en paiement de biens ou de services. Il est important de se rappeler que l'émission d'un chèque n'éteint pas l'obligation monétaire pour laquelle il a été émis.

Seule une banque dont le tireur dispose de fonds peut être payeur sur un chèque. Il faut que le propriétaire de l'argent puisse en disposer librement. Vous ne pouvez pas révoquer un chèque si le délai pour le présenter est expiré. Outre ce moment, la législation réglemente la procédure, ainsi que les conditions d'utilisation des chèques. Tout est écrit dans le Code civil de notre pays.

Afin de pouvoir payer par chèque, une entente doit être conclue entre les deux parties ou la condition correspondante est écrite dans l'entente avec l'institution financière. Sur la base d'un tel document, le propriétaire reçoit un chéquier quieffectués selon les exigences de la banque et la législation sur les détails du chèque. Vous pouvez ouvrir un compte séparé, à partir duquel les fonds seront débités sur présentation d'une demande au format approprié.

Seul l'établissement de crédit qui l'a émis est habilité à payer le chèque, et ce, aux frais du propriétaire. En règle générale, il est utilisé pour les règlements interbancaires s'il existe un accord de correspondant.

Le payeur du chèque doit vérifier par tous moyens l'originalité du chèque ainsi que l'habilitation du tireur à gérer le compte. Si le payeur subit des pertes dues au fait qu'il a payé avec un chèque falsifié ou volé, celui qui a causé le problème les indemnisera.

La personne qui a payé le chèque a le droit d'exiger qu'il lui soit remis accompagné d'un accusé de réception du paiement. Ce document n'est pas seulement en mesure de fournir des garanties de paiement accrues, il présente d'autres avantages. Parmi eux:

1. Irrévocable.
2. Opportunités équivalentes avec sécurité.
3. Les chèques présents et commandés peuvent être transférés du titulaire du chèque à d'autres personnes.
4. Le détenteur du chèque peut remettre le chèque à la banque pour encaissement.
5. Garantie de paiement en partie ou en totalité aval.
6. Le porteur du chèque peut lui exiger le versement d'une somme d'argent en cas de refus.

Comme vous pouvez le voir, la comptabilité ne s'apprend pas en une demi-heure, mais cela vaut la peine de dépenser plus. N'oubliez pas que plus une personne se développe, plus elle a de la valeur, tout d'abordfile d'attente, pour lui-même.