Caution sur les billets à ordre. Types et règles d'émission des lettres de change

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Le titre, dont l'émission et la circulation sont régies par la loi sur les lettres de change, s'appelle une lettre de change. Son but est de satisfaire en espèces la dette d'une personne (c'est-à-dire le débiteur) envers une autre personne (c'est-à-dire le créancier). Les droits sur ce type de titres peuvent être transférés à un tiers sans le consentement de l'émetteur, mais sur ordre du propriétaire.

Le billet à ordre est reconnu comme la forme originale de tous les titres. C'est le premier, le plus ancien titre de circulation des marchandises au monde, dont sont issus, à un degré ou à un autre, tous les autres types de titres. Et le projet de loi lui-même a remplacé la reconnaissance de dette.

Aujourd'hui, la facture est toujours active, mais sa place dans le monde des valeurs mobilières est plus que modeste par rapport aux obligations ou aux actions.

Quelle est la différence

Un billet à ordre est un titre de créance, tandis qu'une action est un titre de participation. Ils ne sont unis que par le capital d'emprunt, et non par sa forme productive ou marchande.

Un billet à ordre diffère d'une obligation par plusieurs caractéristiques découlant de formes réellesleur existence en tant que titres:

- une traite peut être utilisée comme moyen de règlement ou de paiement, ce qui est absolument interdit pour les obligations;

- l'émission d'obligations doit être enregistrée par l'État, ce n'est pas prévu pour les lettres de change;

- une obligation peut être vendue dans le cadre d'un contrat de vente et d'achat, une lettre de change ne peut être vendue qu'à l'ordre de la personne qui en est propriétaire;

- une obligation - papier d'émission, une lettre de change a un caractère privé (bien qu'il y ait beaucoup de billets sur le marché), etc.

Deux formes de factures

Ce sont des types généralement reconnus - billet à ordre et lettre de change.

Le premier, parfois appelé billet à ordre solo, est une obligation inconditionnelle (ou inconditionnelle) de payer une dette monétaire à un créancier. Et uniquement aux conditions spécifiées dans le projet de loi. En fait, il s'agit d'une reconnaissance de dette du payeur.

Un billet à ordre est émis sur la base d'une transaction de marchandises, si l'acheteur n'a pas le montant nécessaire pour payer. Au lieu de cela, cette sécurité est émise, pour laquelle le vendeur, après une période de temps spécifiée, devra recevoir le montant spécifié dans le billet à ordre. À la fin du terme, le porteur de la lettre présente à l'acheteur (c'est-à-dire le débiteur) une lettre de change, reçoit son argent. Et le débiteur reçoit cette garantie, qui est désormais considérée comme rachetée. Un billet à ordre est émis au nom du créancier.

La deuxième traite, appelée traite, est un ordre, considéré comme inconditionnel, de la personne qui l'a émise à son débiteur avec la condition de payer le montant prescrit dans le papier à un tiers (le porteur de la traite). c'est-à-dire la traductionune lettre de change est un document écrit contenant un ordre de transférer le montant spécifié à un tiers.

La signification d'une lettre de change ressort clairement de son nom - elle transfère une dette d'une personne à une autre. Dans la plupart des cas, le tireur (celui qui délivre le papier) est à la fois le débiteur de l'un et le créancier de l'autre. Par conséquent, la lettre de change oblige le débiteur à payer non pas au tireur, mais directement au créancier.

Détails d'une facture en garantie

Tout titre est un document strictement formel. Par conséquent, l'émission de tout type de billet à ordre est soumise à des règles spéciales.

Détails du billet à ordre:

- signe de facture, c'est-à-dire une indication qu'il s'agit d'un "billet à ordre";

- l'obligation de payer un certain montant n'est pas conditionnelle;

- le montant est indiqué en chiffres et en lettres (les corrections invalident le papier);

- moment du paiement de la dette;

- point de rencontre avec le titulaire;

- nom et adresse du bénéficiaire (ou sur l'ordre duquel le paiement sera effectué);

- lieu et date complète de rédaction de la facture;

- signature du tireur (manuscrite uniquement).

Les détails d'une lettre de change ne diffèrent que par la lettre de change («lettres de change»), l'obligation inconditionnelle de payer un certain montant sur ce papier, ainsi que le nom du payeur et son emplacement.

Montant comme accessoire d'une facture

Tant dans le billet à ordre que dans la lettre de change, le montant de la dette est indiquénombres et dupliqués en mots. En cas de divergence, la facture est réputée émise pour le montant indiqué en toutes lettres. S'il y en a plusieurs, le plus petit montant s'applique. Les exigences réglementaires ne permettent pas de scinder la dette en plusieurs parties ou durées. Car la facture est reconnue comme une obligation abstraite de payer un montant déterminé, quel que soit le motif de son émission.

Il est permis d'émettre une facture avec le montant indiqué avec intérêt. Ils peuvent être inclus dans le paiement total ou spécifiés séparément. De plus, le taux d'intérêt sera effectif si la lettre de change a une date de paiement à la présentation ou dans un délai déterminé à compter de la présentation. Dans d'autres cas, même si le taux est spécifié, le payeur a le droit de ne pas payer d'intérêts.

Adresse et nom du débiteur

Si le payeur de la facture est une personne morale enregistrée, l'adresse légale complète et le nom doivent être spécifiés comme condition préalable. Si le débiteur est une personne physique, son nom complet, son prénom et son patronyme, ainsi que le lieu d'enregistrement et les données du passeport sont indiqués dans leur intégralité. Pour un billet à ordre, cela suffit. Dans une lettre de change, le tireur et le débiteur sont des personnes différentes. Par conséquent, dans cet article, la deuxième adresse et le nom de la personne sont ajoutés aux détails.

Condition de paiement

Un billet à ordre est émis par le débiteur, il écrit donc sur le papier son obligation de payer le montant requis.

Une lettre de change est émise par le créancier au payeur, mais avec la condition de payer la dette à un tiers - le créancier du tireur. Par conséquent, la lettre de change ne contient pas une obligation, mais une demande de paiement de la dette.

Échéances des billets à ordre

Législativement, ils sont établis comme suit:

- "Sur présentation." Autrement dit, dès que la facture est présentée, le paiement est effectué. Cela doit se produire dans un délai d'un an à compter de la date d'émission de la facture, à moins qu'une date précise ne soit spécifiée dans celle-ci. En cas de retard, la facture devient invalide.

- "À un certain moment après la présentation." Le paiement de la dette intervient après le délai convenu après la date de présentation. Celui-ci doit être inscrit au recto de la lettre de change. Cette marque sera le consentement effectif au remboursement de la dette ou le jour de la protestation dans l'acceptation.

- "Dans un certain délai à compter de la rédaction" - le retour se produit après le nombre de jours spécifié à compter de la date de rédaction de la facture.

- "Un certain jour" - le paiement de la dette doit être effectué le jour spécifié dans la garantie.

A défaut de terme, une lettre de change peut être présentée au paiement dans un délai d'un an à compter de la date de son exécution. Si la date et le délai de paiement ne sont pas indiqués en même temps sur le papier, la facture est invalide.

Lieu de remboursement de la dette

Sauf indication contraire dans la garantie, le lieu de paiement est le lieu du débiteur. Si le lieu de paiement et l'emplacement du payeur ne sont pas inscrits sur la facture, celle-ci devient invalide. Ainsi qu'avec les plusieurs lieux de paiement indiqués.

Date et lieu de rédaction du papier

La localisation du débiteur et le lieu d'enregistrement de la facture ne peuvent pascoïncider. Toutefois, si le lieu d'établissement n'est pas spécifié dans le formulaire de facture, le document est considéré comme émis au lieu situé à côté du nom du débiteur. Si la facture ne contient aucun des lieux spécifiés ou qu'elle est inexistante, la garantie est reconnue comme invalide.

La date d'établissement d'une facture est un attribut très important, car elle démarre le compte à rebours du délai de paiement et de la période d'obligation sur la facture. Elle est invalidée si une date de compilation irréaliste est indiquée.

Signature

Il est placé sous le nom complet et l'emplacement du débiteur dans le coin inférieur droit, et uniquement à la main. Si le document est signé par une personne morale, en plus de sa signature, la signature du chef comptable et le sceau de la société sont requis. La nullité de la facture sera reconnue en l'absence de signature(s). Et aussi si le document a été signé par des personnes qui n'existent pas ou qui n'ont pas le droit de le signer.

Garanties

Pour un billet à ordre comme pour une lettre de change, la réglementation prévoit une garantie complémentaire de paiement sur un titre accepté par l'émission d'une garantie de lettre de change (aval). Il est fourni par un tiers (le plus souvent une banque) tant pour le payeur principal que pour tout autre redevable de la facture.

Aval est une inscription spéciale au recto du document ou sur une feuille supplémentaire (allonge). Il indique: pour qui la garantie bancaire a été émise, la date et le lieu de son émission. Et aussi mettre le sceau de la banque et les signatures de ses premiers responsables. "Considérer comme aval" - cette expression est reconnue comme un classique. Mais il est possible d'utiliser n'importe quel autre, adapté au sens.

Le garant de la facture (avaliste) est solidairement responsable. Si le garant a payé le document, les droits découlant du document lui sont transférés.

Seule une institution financière peut se porter garante. C'est-à-dire qu'une personne physique et même une personne morale, aussi solvable soit-elle, ne peut donner la garantie d'une lettre de change.

Que donne une garantie

Plusieurs raisons ne contribuent pas au développement de la circulation des factures dans notre pays. En voici quelques-unes:

- méfiance à l'égard des personnes (personnes physiques ou morales) qui ont émis la facture;

- possibilité de fraude;

- l'absence dans notre pays d'un système de fixation et de comptabilisation des factures;

- les règles et règlements pour le recouvrement rapide du montant de la facture auprès du payeur principal qui a refusé de payer (ou son insolvabilité), etc. ne sont pas prescrits

Notre législation place la lettre de change parmi les autres titres dans la position la plus basse, ce qui garantit qu'en cas de faillite du tireur, le cas de dommages-intérêts sera le dernier en ligne.

Les procédures contentieuses pour de telles réclamations financières traînent très longtemps, et personne ne donne de garantie d'issue positive. Par conséquent, les créanciers tentent de se protéger davantage en émettant une aval. Quel que soit le but pour lequel une lettre de change est avalisée, l'avalier devient participant à la lettre de change. Et sur les mêmes droits que les autres signataires du document.

Que risque le destinataire

Curieusement, mais une garantie de lettre de change ne donne pas une garantie de remboursement à 100 %. Par conséquent, lors de la rédaction d'un document, un certain nombre de règles doivent être respectées. Ils aideront à minimiser les problèmes éventuels. Il est peu probable qu'il soit possible de se débarrasser de tout le monde, ce qui explique probablement pourquoi le projet de loi est considéré comme une sécurité à haut risque.

Tout d'abord, il est nécessaire de consulter un avocat hautement qualifié qui connaît toutes les nuances de la législation du projet de loi. Il commence son travail en vérifiant l'inscription d'un titre et sa garantie. Toute erreur typographique, erreur typographique ou inexactitude des données peut constituer un motif pour lequel le tireur refusera de payer avec la mention "défaut de forme".

Deuxièmement, l'avocat vérifie le garant. De plus, la solvabilité n'est pas l'essentiel. Vous devez faire attention à la charte de l'organisation (entreprise). Parfois, dans la forme statutaire, une disposition est fixée sur l'interdiction des transactions liées à une garantie d'une lettre de change. Et si, néanmoins, un responsable d'une telle organisation (entreprise) a signé le billet à ordre, alors la responsabilité de l'aval lui incombe. Certes, l'excès d'autorité sera puni. Il y a des cas où seul le chef d'entreprise peut donner un aval, et même son premier adjoint n'a pas ce droit. Naturellement, une garantie donnée par une telle personne entraîne également de sérieuses difficultés.

Ici il faut noter que l'avaliste court toujours le risque de signer un billet à ordre. Après tout, l'entreprise (ou le particulier) qui a émis la facture et l'a refuséepayer, transfère toute la responsabilité au garant. La législation russe à cet égard est toujours catégorique. Même s'il est prouvé que le tireur avait initialement une intention malveillante et qu'il avait l'intention d'induire le garant en erreur par ses actes, même cela ne le dégagera pas de sa responsabilité. Autrement dit, vous devez toujours payer la dette.

Achat de billets

Cette procédure est considérée comme l'une des plus fiables et des plus populaires parmi les instruments financiers similaires sur le marché des valeurs mobilières. L'achat d'une facture n'est pas seulement un moyen de paiement rentable, mais aussi une opportunité pour un investissement réussi.

Revenu peut apporter le soi-disant intérêt sur la facture. Ils sont imputés sur le montant de la dette spécifié dans le billet à ordre. Les effets portant intérêt ne sont émis qu'"à vue", "à vue, mais pas avant une date connue", et également "dans un certain délai à compter de la présentation". Le calcul est effectué pour toute la période (nombre de jours) pendant laquelle le titre est détenu par le porteur de l'effet. La date de début de la période est la date de rédaction de la facture ou le numéro inscrit dans le texte du document. Par ailleurs, le Code civil précise que le compte à rebours démarre dès le lendemain à partir des dates décrites. Et la Banque de Russie donne une telle explication: le jour du placement effectif de la facture n'est pas inclus dans la période de facturation des intérêts sur la facture.

La date de fin de la période d'intérêt est la date d'échéance (incluse). Naturellement, la période pour laquelle les intérêts sont calculés ne peut être supérieure au délai accordé pour présenter la garantie de paiement.

Àqui paie des intérêts sur une traite, une certaine procédure a été mise en place pour connaître le nombre de jours de circulation d'un titre par mois. Ils sont calculés comme suit:

- si les intérêts sont courus au cours du premier mois - du jour du début au dernier jour de ce mois;

- si les intérêts à payer sont courus au cours du mois de présentation - du premier jour du mois en cours au jour spécifié pour la présentation;

- si dans un autre mois - le nombre de jours calendaires.