Préparation des déclarations 3-NDFL pour les particuliers

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La déclaration de revenus des 3 personnes est établie par les citoyens en présence de revenus dont l'agent fiscal n'a pas payé les frais. De plus, il est formé si un citoyen a besoin de recevoir une déduction, qui peut être sociale, patrimoniale ou autre. Dans tous les cas, un citoyen doit comprendre les règles d'établissement d'une déclaration 3-NDFL. Une telle déclaration devra être accompagnée d'autres documents confirmant diverses dépenses, la possibilité d'obtenir une déduction ou la présence de divers revenus non déclarés par l'agent des impôts.

Si nécessaire ?

La préparation des déclarations de revenus de 3 personnes pour les particuliers n'est requise que dans certaines situations:

• Achat d'une propriété résidentielle. Dans ce cas, chaque contribuable pour lequel l'impôt sur le revenu des personnes physiques est payé par l'employeur peut s'attendre à recevoir une déduction foncière. Sa taille est de 13% et elle est calculée à partir de 2 millions de roubles, de sorte que le montant maximum que vous pouvez obtenir de l'État est de 260 000 roubles. Seul le montant transféré pour un citoyen au budget au titre de l'impôt sur le revenu des particuliers est retourné annuellement, par conséquent, afin de recevoir un pleindéduction, vous devez généralement déposer une déclaration pendant plusieurs années consécutives, recevant de petites sommes d'argent sur un compte bancaire.
• Déduction pour intérêts hypothécaires. Pour acheter une nouvelle maison, les citoyens peuvent demander des prêts hypothécaires. Pour les intérêts payés, une deuxième déduction foncière est attribuée, dont le montant maximum est de 3 millions de roubles. L'établissement d'une déclaration de revenus 3-NDFL est un processus obligatoire qui vous permet de recevoir ce montant de fonds. Les documents confirmant le droit de la personne à une déduction doivent être joints à la déclaration.
• Terminer d'autres types de déductions.
• Recevoir des revenus non déclarés. L'agent fiscal de chaque citoyen est son employeur. C'est le chef de l'entreprise dans laquelle la personne travaille qui est tenu de payer l'impôt sur le revenu pour ses salariés, ainsi que de faire des déclarations pour eux. Si une personne vend un bien immobilier ou une voiture, ainsi que d'autres biens de valeur, une préparation indépendante d'une déclaration 3-NDFL est requise, qui est soumise au Service fédéral des impôts avant le 30 avril de l'année suivante. Si un citoyen ne se conforme pas à cette exigence, il sera alors tenu pour responsable.

Dans chaque situation, des informations différentes sont inscrites dans la déclaration. Vous pouvez le remplir manuellement ou en utilisant des programmes spéciaux sur votre ordinateur. La rédaction d'une déclaration 3-NDFL est considérée comme un processus simple, de sorte que chaque citoyen peut effectuer la procédure par lui-même. En cas de problème, vous pouvez faire appel à des sociétés de conseil spécialisées.

Date limite

Le délai pendant lequel vous devez soumettre une déclaration correctement remplie dépend de la raison pour laquelle cette documentation est générée.

Si l'objectif principal de l'établissement d'une déclaration 3-NDFL pour les particuliers est de recevoir une déduction pour la dernière année de travail, vous pouvez soumettre un document à tout moment, car dans ce cas, il n'y a aucune restriction.

Si la documentation est soumise pour calculer la taxe qui n'a pas été payée par l'agent fiscal, alors le document doit être soumis avant le 30 avril de l'année suivante, sinon le contribuable sera tenu responsable.

Quels sont les documents requis pour effectuer une déduction ?

Outre la préparation correcte de la déclaration 3-NDFL, il est nécessaire de préparer et de soumettre d'autres documents au département FTS. Si des rapports sont générés sur la base de revenus non déclarés reçus, des documents sont préparés confirmant la réception d'un montant spécifique de fonds.

Si une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes est établie lors de l'achat d'un appartement avec hypothèque, les documents suivants sont préparés:

• 2-certificat d'impôt sur le revenu personnel reçu du lieu de travail principal, et il contient des informations sur le revenu d'un citoyen pour un an de travail, et indique également le montant des fonds versés pour un citoyen sous forme de impôt sur le revenu;
• contrat de vente de biens immobiliers;
• extrait de l'USRN confirmant que l'objet acheté a été officiellement enregistrésur le demandeur;
• documents de paiement confirmant que le citoyen a transféré le montant dû au vendeur;
• contrat hypothécaire, si des fonds bancaires ont été utilisés pour acheter un bien immobilier;
• copies des passeports de tous les copropriétaires;
• copie du NIF du demandeur;
• une demande bien rédigée sous la forme du Service fédéral des impôts;
• coordonnées bancaires, où seront transférés les fonds présentés sous la forme d'une retenue sur les biens;
• si le demandeur a des enfants mineurs, des copies de leurs certificats de naissance sont également préparées.

Tous les documents sont vérifiés dans les deux mois, après quoi une décision est prise sur la possibilité d'attribuer une déclaration de propriété. Si cette décision est négative, il est généralement nécessaire d'apporter des documents ou d'apporter des corrections à la demande. Si la réponse est positive, dans un délai d'un mois, le montant requis des fonds est transféré sur le compte bancaire spécifié. Par conséquent, la procédure pour obtenir la déduction prend environ trois mois.

De quoi avez-vous besoin pour payer vos impôts ?

Si une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes est établie lors de la vente d'un appartement ou d'un autre bien, les documents suivants sont également préparés:

• contrat de vente, qui contient des informations sur le coût de l'objet vendu;
• extrait de Rosreestr, avec lequel vous pouvez comprendre quelle est la valeur cadastrale de l'appartement vendu;
• documents de paiement confirmantque le citoyen a reçu le montant dû des fonds de l'acheteur.

Sur la base de la documentation soumise, les employés du Service fédéral des impôts effectuent des calculs compétents pour déterminer exactement le montant qu'un citoyen doit payer sous forme d'impôt. Si une personne est propriétaire d'une maison depuis plus de trois ans, elle n'aura pas à payer d'impôt. Pour réduire les frais, vous pouvez également apporter le contrat sur la base duquel l'appartement a été acheté à l'origine, de sorte que la taxe ne soit prélevée que sur la différence entre le prix d'achat et le prix de vente.

De quels documents ai-je besoin pour recevoir une déduction pour traitement ?

Établir une déclaration d'impôt sur le revenu à 3 personnes pour une déduction sociale permet d'obtenir le remboursement d'un certain montant dépensé à diverses fins significatives. Le plus souvent, les gens veulent se faire rembourser les frais associés au traitement. Pour ce faire, il est important non seulement de remplir correctement les rapports directs, mais également de préparer les autres documents nécessaires. Cela inclut:

• 2-certificat d'impôt sur le revenu personnel, qui peut être obtenu sur le lieu de travail principal;
• contrat sur la base duquel les services médicaux ont été fournis;
• copie de la licence de l'organisation médicale auprès de laquelle la personne a demandé de l'aide;
• reçu confirmant le paiement des services médicaux;
• copie du passeport du demandeur;
• demande sous la forme du Service fédéral des impôts;
• Coordonnées du compte bancaire où les fonds seront transférés sous forme de remboursement.

Tous les documents sont soumis au Service fédéral des impôts avec la déclaration.

De quoi avez-vous besoin pour bénéficier d'une déduction pour frais de scolarité ?

Si la déclaration est effectuée pour recevoir une déduction pour frais de scolarité,alors vous avez besoin d'un accord établi avec un établissement d'enseignement qui possède la licence nécessaire pour fonctionner. De plus, des documents de paiement contenant des informations sur le montant transféré à cette organisation sont préparés.

Quels documents dois-je réunir pour établir une déclaration 3-NDFL ? Cela dépend entièrement de l'objectif pour lequel le rapport est préparé. Vous pouvez clarifier la liste complète des documents directement auprès des employés du Service fédéral des impôts.

Pénalités pour les infractions

L'établissement d'une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes lors de l'achat d'un appartement n'est pas un processus obligatoire, car la déclaration n'est nécessaire que si le citoyen lui-même souhaite bénéficier d'une déduction. Mais si une personne a des revenus non déclarés, elle devra obligatoirement rédiger et soumettre ce document au Service fédéral des impôts. De plus, cela doit être fait avant le 30 avril de l'année suivante.

Si la documentation n'est pas soumise au bureau FTS dans les délais impartis, vous devrez payer une amende de 1 000 roubles, mais uniquement à condition que la taxe soit payée à temps. Si les frais ne sont pas payés, la pénalité est de 5% du montant du paiement et elle est facturée pour chaque mois de retard. Mais le montant total de l'amende ne peut être supérieur à 30 % du paiement ou inférieur à 1 000 roubles.

Méthodes de composition

Il existe plusieurs façons de former une déclaration. Ceux-ci incluent:

• saisie manuelle des données dans un formulaire spécial;
• remplir le document sur l'ordinateur;
• utilisation de spécialprogrammes pour rédiger une déclaration 3-NDFL;
• faites appel à des avocats privés ou à des consultants, ainsi qu'à des sociétés spécialisées qui fournissent des services pour remplir les déclarations, mais ces services sont payants, vous devrez donc vous préparer à des dépenses supplémentaires.

Le plus important est d'utiliser des programmes spéciaux. Avec leur aide, les calculs sont effectués automatiquement en fonction des informations saisies.

Quelles sont les données incluses ?

Les informations à inclure dans la déclaration dépendent de la raison de sa formation. Les informations suivantes sont incluses par défaut:

• informations personnelles sur le contribuable, fournies par son nom complet, son NIF, son lieu de travail et ses coordonnées;
• le montant des revenus pour une année de travail, et les informations doivent être extraites du certificat d'impôt sur le revenu des 2 personnes;
• informations sur les dépenses encourues, si un citoyen a déjà acheté un appartement ou payé un traitement ou une éducation;
• informations sur les revenus perçus pour lesquels l'employeur n'a pas payé d'impôt sur le revenu;
• une formule pour calculer et déterminer correctement le montant de la redevance ou de la déduction fiscale.

Sur la base des informations disponibles dans ce document, les employés du Service fédéral des impôts sont recalculés, après quoi une certaine partie de l'impôt payé est remboursée ou les frais requis sont perçus auprès du contribuable.

Il est même permis d'établir une déclaration d'impôt sur le revenu à 3 personnes pour les retraités qui souhaitent bénéficier d'une déduction. Mais ils ne pourront recevoir un remboursement que pour les trois dernières années de travail ouà condition qu'ils soient des retraités actifs.

Comment postuler ?

Il existe de nombreuses façons de transférer une déclaration correctement formée au Service fédéral des impôts. Pour ce faire, vous pouvez utiliser les fonctionnalités suivantes:

• visite personnelle au bureau du FTS avec deux copies de la déclaration sous forme papier, et un document est transféré au travailleur de service, et le second est marqué d'acceptation, après quoi il reste avec le demandeur;
• envoi de la déclaration par courrier, mais seule une lettre recommandée avec une description en pièce jointe est sélectionnée;
• transmission électronique via Internet, pour laquelle vous devez utiliser les services d'un opérateur EDI, mais cela nécessite un EDS.

Le plus souvent, les contribuables représentés par des particuliers choisissent de se rendre seuls à l'agence FTS pour transférer des documents à un employé de ce service sous forme papier.

Règles de remplissage

La procédure de préparation d'une déclaration 3-NDFL est considérée comme très simple, mais si le contribuable décide de gérer lui-même ce processus, les règles suivantes doivent être prises en compte:

• si les informations sont saisies à la main, vous ne devez utiliser que des lettres majuscules;
• sur chaque feuille en haut, vous devez indiquer le NIF du contribuable;
• le montant de la taxe à payer est écrit en roubles entiers;
• Les corrections diverses ou les fausses informations ne sont pas autorisées;
• l'impression recto verso n'est pas autorisée;
• pas besoin d'imprimer des pages vierges.

Vous n'avez pas besoin d'agrafer ou de sécuriser les pages de ce document. Si vous abordez correctement le processus d'établissement d'une déclaration, le processus est facilement effectué indépendamment par chaque contribuable.

Conclusion

La rédaction d'une déclaration 3-NDFL peut être requise dans différentes situations. La procédure peut être effectuée de manière indépendante ou avec l'aide de spécialistes qui facturent certains fonds pour leurs services. Lorsque vous recevez des revenus non déclarés, la déclaration doit être soumise à un moment strictement défini, sinon vous devrez payer une amende.

Vous pouvez créer un document à la main ou à l'aide d'un ordinateur. Vous pouvez le remettre en personne au service du Service fédéral des impôts ou l'envoyer par courrier ou par Internet. S'il y a des difficultés à remplir la déclaration, il est conseillé de faire confiance aux spécialistes.