Impôt des retraités : types, avantages fiscaux et conseils d'experts

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Payer certains impôts est le devoir de tout citoyen de la Fédération de Russie. Même les retraités n'en sont pas complètement exemptés. La TVA en est un bon exemple. Nous payons la taxe sur la valeur ajoutée dès le plus petit achat en magasin. Néanmoins, l'État introduit un certain nombre de préférences pour les catégories de citoyens socialement non protégés. Voyons quels impôts sont actuellement en vigueur sur les retraités de la Fédération de Russie. Nous déterminerons également le montant des prestations, les conditions de leur application.

Qui est considéré comme un retraité ?

Les retraités doivent-ils payer des impôts ? Oui, comme tous les citoyens russes. Mais il existe un certain nombre d'avantages fiscaux et de préférences pour les retraités, que nous présenterons plus tard.

Mais qui est considéré comme un retraité en Russie ? Selon le droit interne, les personnes suivantes:

• Ceux qui ont atteint un certain âge de la retraite établi pour les hommes et les femmes, ainsi que séparément pour des catégories spécifiques de militaires, de fonctionnaires, d'employés d'entreprises dans des conditions difficiles, nocives et potentiellement mortellestravail.
• Selon les résultats du contrôle médico-social reconnu invalide.
• Ceux qui ont perdu leur seul moyen de subsistance face à l'un de leurs proches.

Qui est le bénéficiaire fédéral ?

Il est également important de distinguer une telle catégorie de retraités en tant que bénéficiaires fédéraux. Il s'agit de citoyens russes récompensés par les plus hautes distinctions et titres de la Fédération de Russie et de l'URSS, de personnes handicapées et d'anciens combattants de la Seconde Guerre mondiale, de liquidateurs d'accidents nucléaires et d'origine humaine, de militaires qui ont accompli leur devoir dans des "points chauds", de personnes affecté par les radiations.

Les privilèges accordés aux bénéficiaires fédéraux peuvent différer des préférences accordées aux retraités et sont accordés dans un montant plus élevé.

Contributions au revenu

Parlant du paiement des impôts par les retraités, imaginons la catégorie de cotisations dont ils sont exonérés. Ainsi, tous les bénéficiaires de pensions d'État dans la Fédération de Russie ne sont pas tenus de payer l'impôt sur le revenu sur ces prestations. L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas non plus perçu sur toutes sortes de compensations monétaires à ces personnes, versées au nom de l'État.

Les bénéficiaires fédéraux et les citoyens recevant des pensions de vieillesse, d'invalidité ou en cas de perte d'un soutien de famille sont exonérés d'impôt sur le revenu en Russie.

Conditions pour les retraités actifs

Dans quel ordre les retraités qui travaillent paient-ils l'impôt sur le revenu (c'est-à-dire les citoyens officiellement employés) ? Cette catégorie de personnes en vertu de la loi russe est tenue de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques en ce qui concerne les éléments suivants:

• Salaire.
• Rémunération pour le travail reçu en vertu d'un contrat pour la commande d'un auteur et d'autres activités créatives.
• Dividendes, intérêts et autres revenus provenant de la propriété et de la circulation de titres.
• Les pensions qui sont versées conformément aux accords d'assurance pension non publics conclus à l'égard de ces personnes par les employeurs.
• Les pensions versées conformément aux accords d'assurance pension non publics conclus par les citoyens eux-mêmes.
• Recevoir un loyer en louant votre propre propriété, propriété à louer.
• Autres revenus perçus en Russie.

Il est important de noter que, s'il y a des dépenses appropriées, les retraités qui travaillent, comme les autres citoyens russes, ont le droit de faire une déduction d'impôt sur le revenu personnel.

Taxes foncières

En introduisant des allégements fiscaux pour les retraités, nous devons également aborder cette catégorie. Les citoyens ayant atteint l'âge de la retraite sont exonérés du paiement de la taxe foncière. En ce qui concerne les bâtiments, les structures et les locaux dont ils sont propriétaires. Dans le même temps, la base de la nomination d'une pension n'a pas d'importance ici. Une personne qui demande une prestation peut percevoir à la fois une pension de vieillesse et une pension d'invalidité.

Ceci est dicté par le Code des impôts, qui est contraignant sur l'ensemble du territoire de la Fédération de Russie. En plus de cela, la structure du gouvernement local peut également introduire son propre système de prestations pour les retraités.

Comment c'était avant ?

Mais ici, il est important de garder à l'esprit une chose: le retraité est totalement exempté de payerl'impôt foncier uniquement sur un bien immobilier dont il est propriétaire. Rappelons que jusqu'en 2015, le champ des préférences des retraités dans ce domaine était plus large: cette catégorie de citoyens était totalement exonérée du paiement de la taxe foncière sur tous les objets immobiliers possédés par droit de propriété.

Ainsi, aujourd'hui, si un retraité possède plusieurs appartements, maisons particulières, garages, dépendances, il ne doit choisir qu'un seul objet de sa propriété pour l'utiliser par rapport à ses prestations. Un citoyen est tenu d'informer le Service fédéral des impôts d'une telle décision avant le 1er novembre de l'année en cours. S'il ne le fait pas, l'avantage s'appliquera automatiquement à l'objet immeuble le plus taxé.

Les retraités paient des impôts dans cet ordre pour une raison. Avant l'adoption de nouvelles dispositions, de nombreux citoyens transféraient des biens immobiliers à leurs parents âgés, bien qu'en réalité les retraités n'en soient pas les propriétaires. Cela a été fait à des fins égoïstes: pour éviter de payer l'impôt foncier.

Qui obtient la préférence ?

Parlant de l'avantage de l'impôt foncier pour les retraités, énumérons les catégories de citoyens pour lesquels il s'applique:

• Retraités. Ou les citoyens qui ont pris leur retraite en raison d'un handicap.
• Enfants handicapés (personnes handicapées depuis l'enfance), personnes handicapées de 1ère et 2ème catégorie.
• Bénéficiaires fédéraux.
• Anciens retraitésles militaires, ainsi que les membres de leurs familles sans soutien de famille.

Taxes foncières

Quels avantages sont introduits pour les retraités de l'impôt foncier ? Il convient de noter qu'il est local, il est assemblé par les forces de la structure d'autonomie locale, et non par le gouvernement fédéral. Mais dans le même temps, en 2018, au niveau fédéral, il a été établi que l'impôt foncier des retraités est prélevé de manière préférentielle. Mais ici, il est important que le lotissement appartenant au citoyen soit inférieur à 6 acres (600 mètres carrés). La taxe elle-même est déduite en fonction de la valeur cadastrale d'un tel terrain.

Cependant, ce ne sont pas tous des avantages pour les retraités de l'impôt foncier. Des préférences supplémentaires peuvent être introduites par des actes juridiques réglementaires de diverses municipalités russes. Ils sont spécifiques à la région. Ils peuvent atteindre l'abolition complète des impôts des retraités en ce qui concerne les terrains de n'importe quelle zone.

Des informations à jour sur cette question peuvent être obtenues auprès de l'administration locale ou du département du Service fédéral des impôts lors de votre inscription. Ce type de prestation n'est pas automatiquement accordé - vous devrez remplir une demande et fournir les documents requis.

Exceptions fiscales foncières

Ainsi, les retraités de toutes catégories ne paient la taxe foncière que pour le terrain qu'ils possèdent ou utilisent indéfiniment. Mais ils sont totalement exonérés d'impôt sur les terrains:

• Loué.
• Reçu gratuitementutilisez.

En outre, les retraités handicapés et les bénéficiaires fédéraux au niveau de l'État ont le droit de déduire l'impôt foncier. Son montant maximum est de 10 000 roubles.

Les retraités ont droit à des avantages fiscaux fonciers (si la superficie de la parcelle ne dépasse pas 6 acres) dans les régions suivantes:

• Saint-Pétersbourg et la région de Leningrad.
• Région de Samara.
• Territoire de Perm.
• Région de Saratov.
• Région de Novossibirsk.
• Région de Rostov.
• Région de Volgograd.

Frais de transport

Qu'est-ce que la taxe automobile pour les retraités ? Il est important de noter que les perceptions des taxes de transport sont classées comme régionales. Pour cette raison, ils sont mis en vigueur conformément aux lois des sujets russes. En conséquence, ils opèrent uniquement sur leur territoire. Les citoyens paient ces impôts au budget régional et non au budget fédéral.

Qui est le payeur ici ? Selon la législation fiscale russe, il s'agit des citoyens au nom desquels les véhicules sont immatriculés. Les objets d'imposition ici sont les voitures, les motos, les scooters, etc. L'assiette fiscale ici est déterminée par la puissance du moteur de la voiture, mesurée en chevaux-vapeur.

Quant aux exceptions, les propriétaires des voitures suivantes sont exonérés de la taxe de transport:

• Véhicules spécialement équipés/convertis pour être utilisés par des personnes handicapées.
• Voitures émisesservices sociaux, avec une puissance de moteur jusqu'à 100 ch

Conditions pour les retraités

Et si on prélevait cet impôt sur les retraités ? La perception étant régionale, les prestations pour certaines catégories de la population, respectivement, sont fixées par les autorités des sujets de la fédération. C'est pourquoi ils ne peuvent pas être les mêmes pour toute la Russie. Vous pouvez obtenir toutes les informations nécessaires sur la présence / l'absence d'avantages pour les retraités sur la taxe de transport dans votre région auprès de la branche locale du Service fédéral des impôts ou sur son site officiel.

Il est important de comprendre que ces avantages ne sont pas automatiquement accordés aux retraités. Il est nécessaire de soumettre une demande au Service fédéral des impôts, accompagnée de certains documents. Si tout est présenté correctement et dans le bon ordre, le citoyen se verra attribuer l'avantage fiscal approprié.

Où est donnée la préférence ?

Les retraités paient-ils des impôts ? Comme nous l'avons vu, oui. Mais ces citoyens doivent savoir que l'État a mis en place certains avantages pour eux en ce qui concerne le paiement d'un certain nombre d'impôts.

En ce qui concerne la catégorie des transports, ici les préférences pour les retraités sont valables dans les villes suivantes (et les zones auxquelles ils appartiennent):

• Moscou.
• Saint-Pétersbourg.
• Ekaterinbourg.
• Krasnoïarsk.
• Perm.
• Tcheliabinsk.
• Samara.

Dans les villes et communes ci-dessus, indiquées ci-dessous, une exonération supplémentaire de la taxe sur les véhicules a été introduite pour la catégorie des bénéficiaires fédéraux et des personnes handicapées:

• Sébastopol et la Crimée.
• Tatarstan.
• Moscou et la région de Moscou.
• Région de Nijni Novgorod.
• Région de Volgograd.
• Région de Saratov.
• Région d'Omsk.
• Région de Rostov.

Déductions pour les retraités actifs

Un retraité actif est éligible aux déductions fiscales standard dans les cas suivants:

• Il a participé aux hostilités.
• Participation à des activités de liquidation dans des accidents provoqués par l'homme et des radiations.
• Expérimenté par les radiations.
• A des enfants mineurs.

Le montant des déductions ici dépend directement de la catégorie à laquelle il appartient.

Des prélèvements sociaux sont prévus pour les dépenses suivantes durant l'année en cours:

• Éducation.
• Traitement.
• Achat de médicaments sur ordonnance.
• Souscrire une police VHI.
• Conclusion d'un accord avec les FNP sur le cofinancement des retraites.

Le montant de cette déduction fiscale dépend des coûts spécifiques. Mais ne peut pas dépasser les limites fixées par le gouvernement.

En outre, les retraités bénéficient d'une déduction de l'impôt foncier - sur le fait d'acheter / vendre un bien immobilier. Il peut être reporté jusqu'à 3 ans. Si le retraité n'a pas d'autres revenus soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

En Russie, les retraités ne sont pas exonérés de tous les impôts. Mais l'État et les autorités régionales et locales introduisent des avantages spéciaux pour cette catégorie de la population, des préférences en matière depayer des impôts.