Montant maximal de la déduction fiscale. Types de déductions fiscales et comment les obtenir

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Les déductions fiscales en Russie sont très populaires. Leur conception soulève de nombreuses questions. Malgré cela, la population tente d'exercer son droit à une déduction de type fiscal. Cela aide à rester dans le noir tout en faisant quelques dépenses. De plus, si vous le souhaitez, vous pouvez exonérer les salaires de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pendant une certaine période. Ensuite, nous étudierons le montant maximal de la déduction fiscale, ainsi que les caractéristiques de son obtention. Que doit-on retenir de l'entretien approprié ? Et à quelles difficultés un citoyen peut-il être confronté dans le processus d'exercice de ses droits ? Répondre à toutes ces questions vous aidera à demander des déductions fiscales.

Définition

Le montant maximal de la déduction fiscale est important, mais ce n'est pas une information fondamentale pour la demander. Le fait est que tout le monde ne comprend pas à quoi il aura affaire.

Une déduction fiscale est une opportunité de rembourser une partie des dépenses engagées pour certaines transactions ou le droit de ne pas payerl'impôt sur le revenu sous une forme ou une autre. En d'autres termes, il est d'usage d'appeler le processus de restitution de l'argent pour des dépenses spécifiques au titre de l'impôt sur le revenu.

Types de remboursement

Les déductions fiscales dans le Code fiscal de la Fédération de Russie sont différentes. Il y en a beaucoup, chacun a ses propres caractéristiques et restrictions sur les montants retournés.

Les citoyens peuvent actuellement demander les déductions suivantes:

• hypothèque;
• propriété principale;
• social (pour le traitement, l'éducation, l'assurance);
• professionnel;
• standard.

Nous ne nous concentrerons pas sur les deux derniers. Les rendements professionnels sont généralement invoqués par les entrepreneurs. Des déductions forfaitaires sont émises soit pour la présence d'enfants, soit pour un certain statut d'une personne. Ils ne posent pas de questions particulières - chaque employeur pourra donner des conseils sur sa demande.

Tarif total

Le crédit d'impôt maximum peut varier. Cela varie en fonction de la situation spécifique.

Il convient de prêter attention au taux d'imposition utilisé lors du calcul du remboursement. Il s'agit de 13% des dépenses engagées par le citoyen. Ce point doit être rappelé en toutes circonstances.

Retour propriété principale - limites

Le montant maximal de la déduction fiscale pour la propriété (acquisition de biens immobiliers sans crédit) dépend actuellement de la valeur de l'objet concerné. 13% doivent être déduits du prix - ce sera le montant du retour qu'un citoyen peut réclamer. Le même principe s'applique à l'hypothèqueet avec prélèvement social.

Néanmoins, chacun d'eux a ses valeurs limites. Dès qu'un certain niveau de montants remboursables est atteint, le droit à une déduction de type fiscal est supprimé.

Lors de l'achat d'un bien immobilier, vous pouvez retourner un maximum de 260 000 roubles. C'est 13 % de 2 000 000. Et si la propriété est plus chère ?

Dans de telles circonstances, un citoyen ne pourra toujours se rembourser que 260 000 roubles. Si la propriété est moins chère, le reste de la déduction peut être émis à l'avenir. Par exemple, avec le prochain achat de biens immobiliers.

Pour une hypothèque

C'est difficile à croire, mais un prêt immobilier permet aussi de rembourser une partie des frais. L'essentiel est de suivre un certain algorithme d'actions pour la mise en œuvre de leurs pouvoirs. Nous en reparlerons plus tard. Voyons d'abord combien et quand vous pouvez revenir.

La déduction d'impôt hypothécaire peut être conditionnellement divisée en deux parties - le rendement principal et les intérêts sur le prêt. Dans le premier cas, la compensation de propriété principale des fonds est émise. Cela signifie qu'il sera possible de demander un maximum de 260 000 roubles.

Mais ce n'est pas tout. Vous pouvez également demander le remboursement des intérêts payés sur le prêt. Mais dans quelles tailles ? La déduction fiscale pour une hypothèque (son intérêt) est de 390 000 roubles. C'est 13% de 3 000 000 de roubles. Il ne sera en aucun cas possible de réclamer au-delà des limites spécifiées.

Retour social

Une attention particulière doit être portée aux prélèvements sociaux. Le fait est qu'ils sont divisés en plusieursComposants. Et le montant maximum des déductions de type social sera total.

Dans une vie, chaque citoyen ne peut récupérer que 120 000 roubles pour les dépenses correspondantes. C'est-à-dire pour l'assurance, le traitement et la formation au total. Mais c'est loin d'être tout ce qu'un citoyen devrait savoir. Ensuite, nous examinerons chaque type de rendement social plus en détail.

Pour étudier

La déduction fiscale maximale pour étudier en Russie est de 120 000 roubles. Et ceci à condition qu'aucun autre remboursement social ne soit émis.

En Fédération de Russie, vous pouvez rendre de l'argent pour vos études, l'éducation des enfants, des frères et sœurs. Dans chaque cas, vous devez vous concentrer sur différentes limites de montants.

Par exemple, une personne peut rembourser 13 % des dépenses engagées pour elle-même, mais pas plus que la limite restante de toutes les déductions sociales. Au total - jusqu'à 120 000.

Pour les services éducatifs d'autres personnes, il est permis, comme dans le cas précédent, en général, de restituer cent vingt mille roubles. Dans le même temps, plus de 50 000 roubles ne peuvent pas être remboursés pour un enfant, un frère ou une sœur pendant toute la période d'études.

Remboursement pour services éducatifs - montants par an

À quoi d'autre mérite-t-il de prêter attention ? Le fait est que malgré les limites fixées ci-dessus, les services éducatifs prévoient des conditions particulières pour le retour de l'argent. Certains se demandent combien une année peut être rendue pour l'étude d'un frère, d'un enfant ou d'une sœur.

Sur la base de ce qui précède, nous pouvons tirer une conclusion simple - pas plus de 15 600 roubles. Ce montant est égal à 13% de 120 000 roubles. En conséquence, toutla limite des fonds fixés pour la formation de quelqu'un d'autre peut être dépensée en 3 ans environ. En pratique, une telle opération prend souvent plus de temps.

Services médicaux

Le crédit d'impôt maximal pour soins médicaux peut soulever de nombreuses questions. Mais pourquoi ?

Le fait est que les services médicaux sont divisés en ordinaires et coûteux. Dans le premier cas, vous pouvez rembourser 13% des frais engagés, mais pas plus de 120 000 roubles. Sinon, le service sera refusé.

Dans ce cas, vous devrez prendre en compte toutes les retenues sociales que la personne a demandées. Il arrive que, par exemple, le demandeur ait déjà dépensé les limites établies pour les services éducatifs et les assurances. Et puis il a essayé de déposer une demande de remboursement de l'argent pour le traitement. Il sera légalement rejeté.

Traitement coûteux

Certains services médicaux sont considérés comme des traitements coûteux. Le Code fiscal de la Fédération de Russie indique tous les services qui peuvent y être attribués. Par exemple, une césarienne payée.

Il n'y a pas de déduction fiscale maximale pour les services médicaux jugés coûteux. Le fait est qu'un citoyen peut exiger de l'État 13 % des fonds versés.

Important: les soins onéreux sont remboursés sans réduction de prélèvement social. Cela signifie que vous pouvez retourner 13 % des "médicaments coûteux" et 120 000 autres pour d'autres services médicaux.

Restrictions pour les services médicaux par an

Besoin d'une déduction fiscale pour les prothèses dentaires ? Maximumle montant restitué au citoyen est connu. Mais ne vous précipitez pas - vous devrez vous souvenir de la limite annuelle.

En un an, une personne peut généralement récupérer 15 600 roubles en retour social. Et pas seulement pour les services éducatifs. Une limite similaire s'applique également à l'assurance et au traitement.

La seule exception est le traitement coûteux. Elle, comme déjà mentionné, ne sera pas associée à une retenue sociale. Exactement 13 % des montants spécifiés dans les contrats peuvent être remboursés pour ces services.

Dépendance à l'impôt sur le revenu

Le montant maximal de la déduction fiscale, comme déjà mentionné, dépend de nombreuses circonstances. Malgré les limites déjà étudiées, vous devez faire attention à un autre point très important. Il peut causer beaucoup de problèmes et apporter beaucoup de frustration.

Selon la loi, un citoyen ne peut exiger plus d'argent qu'il n'a transféré sous forme d'impôt sur le revenu pour une période fiscale donnée. En conséquence, il est loin d'être toujours que les citoyens dépensent rapidement les limites fixées par les montants.

Conditions d'inscription

Nous avons compris les limites. Il est maintenant temps de comprendre comment déposer un remboursement d'impôt. Il s'agit d'un processus assez long et difficile, obligeant les citoyens à se préparer à l'avance.

Tout le monde ne peut pas demander un remboursement d'impôt. Il n'est dû qu'à ceux qui:

• a un lieu de travail officiel;
• transfère l'impôt sur le revenu des personnes physiques d'un montant de 13 % au Trésor public;
• détient la nationalité russe;
• a un permis de séjour permanent dans une région déterminée;
• fait un marché avecen mon nom et à mes frais.

En conséquence, les chômeurs, les femmes au foyer, les retraités et les étrangers ne peuvent pas prétendre au remboursement de l'impôt sur le revenu. Il y a aussi des exceptions. Et tout le monde devrait s'en souvenir.

Pour les chômeurs et les retraités

Le montant maximal de la déduction fiscale pour les frais de scolarité, les soins médicaux et autres dépenses ne posera plus de problème. Chacun pourra comprendre combien et dans quelles conditions il peut exiger de l'État.

Les retraités et les chômeurs, aussi étrange que cela puisse paraître, peuvent exercer leur droit à une déduction fiscale. Ils sont autorisés à reporter l'impôt sur le revenu des personnes physiques des trois dernières années. Qu'est-ce que cela signifie ?

Lors de l'émission d'un remboursement, les autorités fiscales prendront en compte l'impôt sur le revenu transféré par la personne pour les 36 derniers mois. Cela signifie que sans emploi formel, le droit au remboursement des dépenses encourues n'est aboli qu'après 3 ans. Il est renouvelé après qu'une personne n'a pas transféré l'impôt sur le revenu des particuliers pendant trois ans.

Pour les étrangers

Les citoyens étrangers en Russie ne peuvent pas demander de déduction fiscale. Cependant, vous pouvez faire face à cette tâche si vous obtenez la nationalité russe.

Dans ce cas, la personne sera traitée comme un résident "local". Toutes les conditions et restrictions ci-dessus s'appliqueront. L'essentiel est d'avoir la citoyenneté de la Fédération de Russie et un revenu soumis à l'impôt sur le revenu des particuliers d'un montant de 13 %.

Entrepreneurs et retours

Avec le montant de la déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement réglé. Comme déjà souligné, une personne ne peut pas se dédommager plus de260 mille roubles. Et les entrepreneurs ?

En général, ils ont droit au remboursement des dépenses engagées. L'essentiel est de travailler sur OSNO. C'est ce régime fiscal qui prévoit un impôt sur le revenu des personnes physiques d'un montant de 13 %. Lors de l'utilisation de modes spéciaux, un entrepreneur individuel ne pourra pas émettre de déduction. Ceci n'est tout simplement pas prévu par la législation actuelle de la Fédération de Russie.

Investissements de tiers et remboursements de TVA

Le montant de la déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement est enregistré dans le Code fiscal de la Fédération de Russie. Mais certaines situations de la vie déroutent les citoyens. Le fait est que parfois les gens utilisent des aides d'État pour acheter des biens immobiliers. Par exemple, le capital maternité. Combien d'argent peut être remboursé dans de telles circonstances ?

Toutes les restrictions et limites ci-dessus s'appliqueront. Le principe de calcul de l'assiette fiscale va simplement changer. Si quelqu'un utilise l'aide gouvernementale pour acheter un bien immobilier, la base à partir de laquelle la déduction de 13 % est calculée sera réduite du montant des investissements de tiers.

Quand postuler ?

Certains se demandent à quel moment naît le droit de recevoir un remboursement d'impôt sur le revenu des particuliers. Habituellement l'année suivante après la conclusion de la transaction. Si nous parlons de payer des intérêts sur une hypothèque - à partir du moment des premiers versements.

Quand puis-je demander une déduction fiscale ? A tout moment, mais au plus tard 3 ans à compter de la date de la transaction. C'est le temps qu'il faut pour demander un remboursement d'impôt en Russie.

De plus, une personne peut réclamer de l'argent immédiatement pendant 36 mois. Très pratique, surtout pour l'hypothèque et l'éducationrevenir. L'essentiel est de savoir comment agir dans tel ou tel cas. La préparation des retraits représente beaucoup de travail. Heureusement, ils peuvent être complètement évités ou minimisés.

Points de service

Où exactement devez-vous demander une déduction fiscale en Russie ? Vous pouvez traiter ce problème dans différentes instances. Le fait est que les citoyens peuvent demander des remboursements via:

• autorités fiscales;
• centres multifonctionnels;
• Organisation de mes documents.

Dans quel impôt bénéficier d'une déduction fiscale ? Vous devez faire une demande avec une demande auprès du Service fédéral des impôts du lieu de résidence. Par exemple, en personne ou par courrier. La principale chose à retenir est que les remboursements d'impôt sur le revenu ne sont pas émis dans une autre région.

Important: si vous le souhaitez, vous pouvez demander une déduction à votre employeur. Dans ce cas, les revenus du citoyen seront exonérés d'impôt sur le revenu sur le montant de la déclaration.

Instructions de conception

Et comment demander les déductions fiscales ? Les citoyens doivent adhérer à un certain algorithme d'actions. Il ne cause pas de problèmes importants lorsqu'il est correctement préparé.

Pour demander un remboursement d'impôt sur le revenu des particuliers, une personne doit:

1. Réalisez telle ou telle transaction en votre nom et pour votre propre argent.
2. Créez un certain paquet de papiers. Ce point sera discuté plus en détail plus tard.
3. Demander une déduction.
4. Recevoir une réponse de l'organisme autorisé.

Si tout est fait correctement, après un certain temps, le demandeur sera remboursé pour certaines dépenses. Les principales difficultés pour les citoyens surviennent dans la formation d'un ensemble de documents pour la mise en œuvre de la tâche.

Papiers principaux

Quels sont les documents nécessaires pour une déduction fiscale ? La réponse dépend directement de la situation spécifique.

Le candidat aura certainement besoin des composants suivants:

• passeport civil;
• déclaration d'impôt pour une période donnée;
• certificats de revenu;
• chèques indiquant certaines dépenses;
• application du formulaire prescrit;
• un accord portant sur la conclusion d'une transaction ou la prestation de services.

Mais ce n'est pas tout. Ensuite, considérez les déclarations supplémentaires dont une personne a besoin pour faire des déductions.

Demandes de retour de propriété

Quels sont les documents nécessaires pour une déduction fiscale pour un appartement ou une hypothèque ? Habituellement, la liste ci-dessus doit être complétée:

• contrat d'hypothèque ou de vente;
• échéancier de remboursement du prêt;
• reçus pour le transfert d'argent pour la transaction principale;
• Relevés USRN pour l'immobilier.

Cela suffira généralement. Tous ces extraits doivent être soumis uniquement en originaux. Leurs copies ne sont pas prises en compte par les services agréés.

Références lors d'une demande de déduction pour traitement

Besoin d'obtenir de l'argent sous forme de remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers pour des services médicaux ? Ce n'est pas aussi difficile qu'il y paraît.

Pour éviter les problèmes et les questions des organismes autorisés, le demandeur doit préparer:

• licencesétablissement médical et médecin;
• contrats de soins médicaux;
• chèques et reçus;
• ordonnances (si la personne est remboursée des médicaments).

En règle générale, dans les cliniques modernes, ils aident à préparer les documents pour une déduction fiscale. Par conséquent, il ne devrait pas y avoir de problèmes importants.

Documents pour les retenues sur les frais de scolarité

Les certificats pour une déduction fiscale dans la Fédération de Russie peuvent être utiles différemment. Vous devez toujours partir d'une situation spécifique.

Voulez-vous déclarer l'impôt sur le revenu pour les services éducatifs ? Dans ce cas, vous aurez besoin de:

• référence étudiant;
• extraits d'un établissement d'enseignement indiquant qu'une personne y étudie réellement;
• licence d'organisation;
• accréditation de la spécialité choisie par l'étudiant;
• contrat pour la fourniture de services éducatifs payants.

En règle générale, toutes les déclarations énumérées peuvent provenir d'un établissement d'enseignement. Le contrat de service doit être conservé entre les mains du demandeur.

Pour les familles

Comme déjà mentionné, un remboursement d'impôt peut être émis non seulement pour vous-même, mais également pour vos proches. De plus, lorsqu'il s'agit d'acquérir une propriété, une personne de la famille devra former un ensemble spécial de certificats.

Le bénéficiaire de la déduction a-t-il une famille ou dépose-t-il un remboursement d'impôt sur le revenu des particuliers pour un enfant, un frère ou une sœur ? Ensuite, vous devez apporter avec vous aux organismes autorisés:

• certificat de mariage ou de divorce;
• certificats de naissance ou d'adoptionenfants;
• déclarations confirmant la parenté avec un frère ou une sœur.

Si les époux ont un contrat de mariage, ce ne sera pas superflu non plus. Le fait est que lors de l'acquisition d'un bien dans le mariage, il est reconnu comme commun avec le mari / la femme. Et la seconde moitié du demandeur a le droit à son enregistrement. La présence d'un contrat de mariage éliminera les problèmes et les questions inutiles des employés du Service fédéral des impôts.

Conclusion

Maintenant, il est clair quel est le montant maximum de la déduction fiscale dans tel ou tel cas. Et comment exiger les fonds appropriés est également clair.

Combien de temps faut-il en moyenne pour attendre de l'argent ? Environ 4-6 mois. Parmi ceux-ci, seulement 1, 5-2 seront considérés comme une demande de déduction. Et le même montant sera dépensé pour effectuer une opération bancaire pour transférer de l'argent sur le compte spécifié dans la demande.

Vous pouvez émettre rapidement une déduction par l'intermédiaire de l'employeur - l'exonération de l'impôt sur le revenu des particuliers aura lieu à partir du mois prochain. C'est-à-dire dès le premier reçu après la réalisation du droit à retenue sur salaire. Mais cette option n'est pas demandée par la population.