Comment ne pas payer de taxes sur les voitures : les moyens légaux

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Aujourd'hui, vous pouvez utiliser l'un des motifs légaux et ne pas payer de taxes sur les voitures. Comment éviter de payer le péage annuel sur votre cheval de fer à quatre roues ?

Il y a un certain sens dans le calcul de la taxe de transport: en contribuant des sommes considérables au budget, les automobilistes compenseraient prétendument l'usure de la chaussée. À première vue, le calcul peut sembler juste, mais la qualité des routes du pays, malgré les recettes annuelles du Trésor public, ne s'améliore pas. Les autoroutes, les autoroutes et les routes de la ville sont toujours dans un état déplorable. En outre, le gouvernement russe a introduit des taxes d'accise sur les carburants, qui incluent déjà les frais de transport. À partir de là, la question de savoir s'il est nécessaire de payer deux fois la taxe sur les véhicules est tout à fait logique.

Ce que dit le code fiscal russe

Chaque citoyen qui a acheté une voiture neuve ou d'occasion est tenu de payer une redevance au budget local chaque année. Les périodes d'imposition sont comptées à partir du moment de l'immatriculation du véhiculefonds dans la police de la circulation. Pour comprendre si vous devez payer la taxe sur les véhicules, vous devez lire le chapitre 28 du Code des impôts de la Fédération de Russie (articles 356 à 363). Il ressort du code des impôts que tout propriétaire d'un véhicule est tenu de payer des redevances annuelles, que sa voiture soit en bon état, qu'elle existe réellement, qu'elle soit démontée pour les pièces de rechange, qu'elle soit constamment exploitée par le propriétaire ou est dans un garage.

Comment calculer le paiement annuel

Le montant du droit en Russie dépend de plusieurs critères:

• puissance du moteur de la voiture;
• valeur marchande de la voiture;
• de la région dans laquelle le véhicule est immatriculé;
• la présence ou l'absence d'avantages du contribuable.

Le montant du paiement est fixé par les municipalités, donc même dans les régions voisines, le montant de la taxe sur la même voiture peut différer. Pour connaître le montant de la taxe sur les véhicules, vous avez besoin de:

• déterminer la base imposable en fonction du nombre de chevaux ou de la cylindrée (cette information est indiquée sur le certificat du véhicule);
• appliquer le taux approprié pour calculer le paiement (il peut être trouvé sur le site Web du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie, en indiquant la région où la voiture a été immatriculée);
• déterminer la période d'imposition (si le véhicule n'appartient pas au contribuable depuis le début de l'année de déclaration, les frais sont calculés en fonction du nombre de mois de propriété directe);
• appliquer une exonération qui réduit le montant de la taxe ou augmente le coefficient si la voiture est classée comme luxe et coûte plus de trois millions de roubles.

Pour obtenir le montant exact de la taxe, il faut multiplier le taux de taxe en vigueur dans la région par la puissance du moteur. Ensuite, le résultat est multiplié par le facteur multiplicateur et la période de possession de la voiture.

Chaque citoyen de la Fédération de Russie doit payer une taxe sur les véhicules. Cette taxe est obligatoire pour tous les Russes, et en cas de retard ou de non-paiement, le contribuable se verra facturer des amendes et des pénalités.

Motifs de non-paiement

Il existe plusieurs moyens légaux d'éviter de payer des taxes sur les voitures. En règle générale, cela s'applique aux citoyens qui, pour diverses raisons, n'ont pas pu immatriculer un véhicule au MREO ou se désinscrire. Un citoyen a le droit de ne pas payer de cotisation annuelle même si sa voiture est volée ou volée, alors que le fait même du vol est enregistré par les forces de l'ordre. Après avoir signalé le vol, la taxe cesse de s'accumuler.

Vous devriez également réfléchir à la façon de ne pas payer de taxes sur une voiture si le passeport du véhicule contient des informations incorrectes. Dans cette situation, le propriétaire de la voiture doit signaler l'écart au bureau des impôts du lieu de résidence ou déposer une réclamation correspondante auprès du tribunal.

Russes qui exercent des activités commerciales privées, l'État a accordé un certain nombre de préférences, notamment dans le domaine de la fiscalité. Par exemple, les entrepreneurs individuels qui utilisent des voitures personnelles dans le cadre de leur travail sont exonérés du paiement de la taxe de transport.

Catégorie préférentiellecontribuables

Dans notre pays, les segments de la population socialement non protégés sont pris en charge. Par exemple, les familles nombreuses, les anciens combattants de la Grande Guerre patriotique, les héros de l'URSS et de la Fédération de Russie, les personnes handicapées ne paient pas de taxe sur les véhicules et d'autres catégories de citoyens bénéficient d'une réduction importante sur le paiement annuel. Ceux-ci incluent:

• parents ou tuteurs légaux d'un enfant handicapé;
• membres de la famille des militaires morts dans l'exercice de leurs fonctions;
• personnes en âge de ne pas travailler;
• citoyens touchés par l'accident de Tchernobyl.

En région, la liste des bénéficiaires peut être complétée par d'autres catégories. Dans le même temps, les autorités locales fixent généralement un certain nombre de conditions pour ceux qui ne paient pas de taxes sur les voitures, comme, par exemple, dans la région de Kemerovo. Ici, les retraités et les personnes handicapées du troisième groupe sont exemptés de cette obligation, mais à condition que la voiture soit la seule détenue et que sa puissance moteur ne dépasse pas 250 ch. s.

Quels sont les véhicules non taxés

L'article 358 du Code fiscal de la Fédération de Russie présente les variétés d'équipements pour lesquels vous n'avez pas à payer de cotisation annuelle. Parmi eux se trouvent des bateaux à rames, des bateaux de pêche en mer et en rivière. Il n'est pas non plus nécessaire de payer une cotisation annuelle aux personnes handicapées. Les personnes handicapées paient-elles des taxes sur les voitures ? Une réponse affirmative ne peut être donnée que si nous parlons de petites voitures d'une capacité ne dépassant pas 100 ch. Avec. Les propriétaires de voitures qui effectuent le transport de personnes handicapées sont également exonérés du paiement de la taxe.

Une façon d'économiser sur les taxes annuelles est de changer de manière constructive le moteur, en réduisant la puissance et en modifiant le contrôle électronique de la voiture. Pour effectuer une telle manipulation technique, l'autorisation de la police de la circulation sera nécessaire. Dès réception, vous pouvez contacter la station service. Cependant, gardez à l'esprit que le coût d'une telle opération est de plusieurs dizaines de milliers de roubles, donc changer la puissance du moteur n'est pas toujours une solution appropriée.

Si la puissance du moteur de la voiture ne dépasse pas 70 chevaux, vous n'avez pas à payer de taxe dessus. Les informations spécifiées dans le TCP sont prises en compte. Le propriétaire d'une voiture immatriculée auprès de la société dans le cadre d'un contrat de leasing est également exonéré du paiement de la redevance annuelle. Cependant, dans ce cas, la taxe de transport est souvent incluse dans les paiements de location avec les intérêts.

Aucune taxe n'est payée sur les véhicules agricoles, y compris les camions de lait, les tracteurs, les bétaillères et le matériel utilisé pour les travaux de réparation des routes. Depuis 2015, les véhicules lourds ont rejoint cette liste, quel que soit leur propriétaire, une personne morale ou un particulier. Nous parlons de machines pesant 12 tonnes ou plus. Ces voitures sont répertoriées comme véhicules endommageant la route, de sorte que leurs propriétaires paient des montants fixes supérieurs à la taxe standard sur les véhicules.

Où payer et comment économiser de l'argent

Comme indiqué, le montant des frais de transport dépend de la région de résidence du propriétaire. Pour aujourd'huijour où les impôts les plus élevés sont payés par les Moscovites - le taux moyen est de 35 roubles. Dans la région de Yaroslavl, le même chiffre est de 28 roubles, à Voronej - 20 roubles, à Kemerovo - 14 roubles et à Tchoukotka - 7 roubles.

En raison de la différence des taux d'imposition, certains propriétaires de voitures vont jusqu'au bout et enregistrent la voiture auprès de la police de la circulation non pas dans la région où ils résident en permanence, mais dans celle où le taux d'imposition est le plus bas. Cependant, cette façon de sauvegarder n'est pas toujours efficace.

La législation actuelle n'interdit pas aux citoyens d'immatriculer des véhicules dans n'importe quelle région de la Russie, sans référence à leur lieu de résidence. De plus, les données sur le nouveau propriétaire sont toujours envoyées au Service fédéral des impôts du lieu de résidence permanente de ce dernier. Sur cette base, la taxe est calculée au taux établi dans la région de résidence du propriétaire, et non à l'immatriculation de la voiture.

Voiture de luxe: comment éviter les impôts

Une tentative de réduire le montant du paiement au Trésor public peut également être faite par les propriétaires de voitures chères. La taxe sur les voitures de luxe est calculée selon une formule différente, à l'aide d'un multiplicateur. Cette catégorie comprend les véhicules dont la valeur dépasse 3 millions de roubles.

Lors du calcul des frais, les autorités fiscales prennent en compte la marque et l'année de fabrication de la voiture. Depuis 2015, le ministère de l'Industrie et du Commerce de la Fédération de Russie publie une liste des voitures chères auxquelles s'appliquent des taux d'imposition plus élevés. Il y a des centaines de modèles sur cette liste. Par exemple, l'un d'eux est Ford Explorer Sport (2016) avecpuissance du moteur de 345 litres. Avec. La taxe annuelle pour une telle voiture sera d'environ 55 à 60 000 roubles, mais ce n'est pas la limite. Pour certains modèles tels que BMW M6, Rolls-Royce Dawn ou Bentley Flying Spur, le coefficient maximum est appliqué, de sorte que le droit sur ces voitures peut atteindre 200 à 300 000 roubles.

Lors du calcul du droit, l'état de fonctionnement technique de la voiture et son prix dans le cadre du contrat de vente et d'achat entre particuliers ne sont pas pris en compte. Si la voiture a été vendue moins cher ou a été impliquée dans un accident grave, mais figure sur la liste, la taxe sur celle-ci est toujours calculée avec un coefficient majoré. Parfois, les autorités incluent dans cette liste des modèles qui n'ont pas été produits depuis longtemps.

Compte tenu de la stabilité de l'inflation, les experts prédisent une augmentation inéluctable du prix des véhicules de luxe, et avec eux les coefficients actuels. Pour réduire le montant de la taxe sur les voitures chères, il est conseillé aux acheteurs d'utiliser les méthodes suivantes:

• Choisissez un modèle qui ne figure pas sur la liste publiée par le ministère. Malgré l'absence de cette voiture dans la liste ministérielle, cela ne signifie pas que le modèle spécifié n'y figurera pas au moment de la prochaine publication.
• Achetez une voiture plus ancienne que le modèle que vous aimez, ou dans une configuration différente, avec un moteur moins puissant.
• Lors de l'immatriculation d'une voiture auprès de la police de la circulation, le propriétaire doit indiquer un parent qui appartient à la catégorie préférentielle des contribuables. En même temps, il ne faut pas oublier que la préférence s'applique aux machines d'une puissance demoteur pas plus de 100-150 litres. Avec. - c'est le seuil moyen des bénéficiaires dans les régions russes. Le droit sera calculé pour chaque cheval-vapeur dépassant la limite.

Avant d'acheter une voiture de luxe, il est conseillé de calculer à l'avance le montant de la taxe et de l'inclure dans le budget annuel de la famille.

Accumulation des droits annuels en cas de vente de voiture

Lorsque le propriétaire d'un véhicule change, le véhicule est réimmatriculé. Tant que le propriétaire précédent est répertorié dans les bases de données de la police de la circulation en tant que propriétaire de la voiture vendue, la taxe de transport sera facturée à son nom. Si le nouveau propriétaire de la voiture n'est pas pressé de passer par la procédure d'immatriculation, l'ancien propriétaire peut se protéger des dépenses inutiles. Afin de ne plus recevoir de paiements du bureau des impôts à l'avenir, vous devez vous présenter vous-même à la police de la circulation avec un contrat de vente et rédiger une demande sous la forme que l'inspecteur vous donnera. Les informations sur le changement de propriétaire de la police de la circulation seront transférées au Service fédéral des impôts. Après cela, la voiture ne sera plus enregistrée en tant que citoyen.

Taxe sur les ventes de voitures: est-ce obligatoire ?

Les contributions doivent être faites non seulement pour les objets du contrat de vente et d'achat, mais aussi pour les biens reçus en donation, par héritage ou comme prix de loterie. Dois-je payer la taxe de vente automobile? Oui, mais pas dans tous les cas.

Indépendamment des raisons pour lesquelles la voiture est devenue la propriété, le propriétaire doit avoir des documents confirmant la légalité de l'acquisition, et un acte de valeur estimative de la voiture. Soit dit en passant, le choix du tarif dépend du dernier article.fiscalité.

Avant de calculer le montant des frais, vous devez vous assurer que vous devez payer la taxe sur la vente d'une voiture dans un cas particulier. Si, néanmoins, la voiture relève des exigences fiscales, il est conseillé au vendeur de prendre soin de remplir au préalable la déclaration 3-NDFL. La question de savoir s'il faut payer une taxe sur une voiture vendue ne devrait pas se poser si la voiture appartient au vendeur depuis moins de trois ans. Dans le même temps, même la voiture achetée au détriment des fonds de crédit est taxée.

En règle générale, une transaction entre deux citoyens (vendeur et acheteur) est effectuée à un niveau privé. Malgré l'absence de reçu fiscal, le vendeur est tenu d'établir une déclaration et de payer un impôt sur le revenu d'un montant de 13% de la valeur des biens meubles dépassant 250 000 roubles. Dans le même temps, il existe plusieurs conditions dans lesquelles un citoyen est exempté du paiement de la redevance. Vous devez vous renseigner à l'avance pour ne pas enfreindre la loi et vendre la voiture avec compétence.

Quelles taxes payer si, par exemple, la voiture appartient au vendeur depuis plus de trois ans ? Aucun. L'ancien propriétaire de la voiture peut ne pas payer de taxe lors de l'achat et de la vente de la voiture en 2018 s'il la possède depuis 2014. Exonéré de taxation est une voiture qui est vendue à un prix inférieur au coût d'origine, c'est-à-dire en l'absence de profit de la transaction. Lors de la vente d'une voiture, vous ne devez payer de taxe que lorsque sa valeur dépasse 250 000 roubles. La présence d'au moins une des conditions ci-dessus est suffisante pour la premièrele propriétaire a bénéficié d'un allégement fiscal.

Comment calculer correctement

La taxe est payée si le coût de la voiture dépasse 250 000 roubles. Si le prix de la voiture est inférieur, un taux zéro est appliqué. À ce jour, deux méthodes sont utilisées pour calculer la taxe lors de la vente d'une voiture:

• Le premier est coûteux. Il est censé prendre en compte le prix et les dépenses lors de l'achat. Le prix demandé est soustrait du coût initial de la voiture, auquel elle a été achetée par le propriétaire actuel. La différence qui en résulte est soumise à l'impôt sur le revenu à hauteur de 13 %.
• La seconde est la méthode de soustraction. Si le contrat de vente principal est perdu, 250 000 sont soustraits du prix fixé par le vendeur et la différence est multipliée par 13 %. Le montant reçu est le montant de l'impôt sur le revenu provenant de la vente de voitures.

Donnons un exemple de calcul des droits pour les deux régimes. La voiture a été achetée à un particulier en 2016 pour 500 000 roubles. Un an et demi plus tard, le propriétaire l'a mis en vente pour 570 000 roubles. La différence de coût est de 70 000 roubles. En le multipliant par 0,13, vous obtenez 9100 roubles. Ce montant doit être payé après la transaction à titre d'impôt sur le revenu.

En utilisant la méthode de soustraction pour calculer la taxe, vous obtenez le montant de 41 600 roubles. ((570 000 - 250 000) x 13 %). La méthode du coût est plus rentable, mais elle n'est pas universelle. Il ne peut être utilisé qu'une seule fois par année civile, cette option ne convient donc pas aux concessionnaires automobiles.

Fiscalitérevenus de location de véhicules

Le taux de calcul de la taxe sur la location de voiture (quelles taxes payer, tout propriétaire qui envisage de gagner de l'argent en mettant son véhicule à la disposition d'autres personnes doit le savoir) dépend des termes du contrat de location. Pour les entrepreneurs individuels, le montant de l'impôt est déterminé par le système fiscal en vigueur. Par exemple, pour les entrepreneurs individuels qui appliquent le régime fiscal simplifié, le taux est de 6 %. Pour les particuliers qui perçoivent des revenus provenant de la location d'un bien à usage temporaire à d'autres personnes, le droit est calculé au taux standard de 13 %.

La location de véhicule peut se faire avec ou sans équipage. Dans le premier cas, l'obligation d'entretenir la voiture incombe uniquement au bailleur, dans le second - au locataire. Le montant de la taxe ne dépend pas du type de bail et est payé selon le schéma décrit ci-dessus.

Échéancier annuel de paiement des taxes

Quand dois-je payer la taxe automobile ? Cette question préoccupe la plupart des contribuables. Afin de ne pas violer la discipline fiscale, le paiement de la taxe de transport doit être effectué avant le 1er décembre de l'année suivant celle de déclaration. Ainsi, avant le 1er décembre 2018, le paiement pour 2017 devra être effectué. La région de résidence du propriétaire de la voiture n'a pas d'importance.

Pour les personnes morales, il n'y a pas de règle claire jusqu'à quelle date payer la taxe automobile. Toutes les organisations paient la redevance selon un barème individuel, à des périodes différentes. Cela s'explique par le fait que des délais sont fixés aux entreprisesmunicipalités, selon le domaine d'activité. Dans le même temps, aucune organisation n'a le droit de payer des taxes pour les voitures après le 1er février de l'année suivant l'année de déclaration.