Comment obtenir une déduction fiscale pour enfants : la procédure à suivre, le montant, les documents nécessaires

2025 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2025-01-24 13:16

En Russie, les citoyens ont une variété de droits et d'avantages. Par exemple, lors de la conclusion de certaines transactions et lors de certaines dépenses, les personnes peuvent bénéficier de la déduction dite fiscale. Ensuite, nous parlerons de ce bonus. Ce que c'est? Comment obtenir une déduction fiscale pour enfants ? Peut-on vraiment compter dessus ? Combien de temps attendre la prestation du service et où postuler avec l'application du formulaire établi ? Tout cela et plus sera répondu ci-dessous. Avec une préparation opportune, il ne devrait pas y avoir de réelles difficultés. Surtout si vous tenez compte de toutes les nuances législatives dans le domaine de la restitution de l'argent à la population par les autorités fiscales.

Définition des déductions

Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ? Vous devez d'abord savoir ce que le citoyen accepte.

Le service mentionné est un processus de remboursement de certaines catégories de dépenses contre l'impôt sur le revenu payé. Seuls les citoyens de la Fédération de Russie peuvent demander la déduction. Des étrangers telsaucun bonus offert.

De même, les citoyens peuvent rembourser 13 % de la transaction ou des dépenses, mais avec certaines restrictions. Nous en reparlerons plus tard.

Vous devez immédiatement prêter attention au fait que les citoyens ont droit à un remboursement:

• pour moi;
• pour le parent;
• pour les enfants mineurs;
• pour les frères et sœurs (pour leur traitement ou leur éducation).

Considérez la situation avec le retour de l'argent pour les enfants. Que devez-vous savoir sur cette opération ?

Types de déductions

Comment obtenir une déduction fiscale pour enfants ? Il n'y a pas de réponse unique et ne peut pas l'être. Le fait est que la législation de la Fédération de Russie prévoit plusieurs types de remboursements "pour les enfants".

À savoir:

• crédit d'impôt standard;
• remboursement de la propriété;
• pour le traitement des enfants mineurs;
• pour l'étude d'un enfant mineur.

Nous parlerons de toutes ces options plus loin. La soumission des candidatures pour la mise en œuvre de la tâche sera similaire dans les situations énumérées. Il existe une différence significative entre le remboursement standard et les autres déductions "par enfant".

Conditions de base pour recevoir le service

Comment obtenir une déduction fiscale pour enfants ? Comme nous l'avons déjà dit, seuls les citoyens de la Fédération de Russie peuvent demander les services correspondants. De plus, ils devront répondre aux exigences établies.

Parmi ceux-ci, il y a:

• la présence d'un lieu de travail officiel et d'unrevenu;
• paiement de 13 % d'impôt sur le revenu (ni plus, ni moins);
• Citoyenneté de la Fédération de Russie;
• plus de 18 ans;
• commettre certaines transactions au nom du demandeur et aux dépens de son argent;
• présence du permis de séjour dans la région où le service est reçu.

En conséquence, si le demandeur n'a pas de revenu permanent ou n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu de 13 %, le droit de retour est supprimé.

Important: vous pouvez réclamer de l'argent dans l'année suivant certaines dépenses. Les citoyens ont le droit de demander des fonds dans les 3 ans à compter de la date des diverses transactions. L'exception est le remboursement d'impôt standard.

Nuances des opérations

Un enfant peut-il bénéficier d'une déduction fiscale ? Non, mais ses représentants légaux ont le droit de le faire. L'exception concerne les situations où un mineur a reçu l'émancipation. Il est alors effectivement reconnu comme pleinement capable et acquiert tous les droits et obligations civils "adultes".

Les deux parents bénéficient-ils du crédit d'impôt pour enfant ? Non. Habituellement, le demandeur d'une déclaration spécifique est soit la mère de l'enfant, soit son père. Par exemple, un père demande une déduction pour soins médicaux et une mère demande une déduction pour études.

Retour standard

Le premier type de remboursement est la déduction fiscale standard pour enfants. Il prévoit une réduction de l'assiette fiscale lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques à partir du salaire d'une personne. Un "remboursement" similaire est émis par l'employeur.

Le citoyen aura besoin de:

1. Créer un paquetdocuments nécessaires pour donner vie à l'idée.
2. Postuler auprès de votre employeur.
3. En attente d'une réponse des autorités.

Voici les montants des déductions prévues par la législation de la Fédération de Russie sous forme de remboursements standard pour les enfants:

• 1 400 roubles - pour 1 ou 2 enfants;
• 3 000 roubles - s'il y a 3 mineurs ou plus;
• 6 000 roubles - enfants handicapés de moins de 18 ans ou enfants handicapés de 1 à 2 groupes de moins de 24 ans qui sont des étudiants "points" / étudient en résidence / études supérieures / stages et sont en même temps élevés par des tuteurs ou des parents nourriciers;
• 12 000 roubles - personnes handicapées jusqu'à l'âge de la majorité, enfants de moins de 24 ans (étudiants des départements à plein temps, études de troisième cycle, stages, résidences) élevés par leurs propres parents.

Important: un remboursement n'est accordé que si le revenu annuel ne dépasse pas 350 000 roubles.

Documents pour retour standard

Comment obtenir une déduction fiscale pour enfant handicapé ? Qu'en est-il d'un bébé en bonne santé ? Si nous parlons d'un retour standard, les certificats suivants seront utiles au demandeur:

• certificats de naissance des enfants;
• instruction;
• passeport;
• SNILS;
• déclaration indiquant que l'autre parent ne reçoit pas de déductions et accepte la renonciation.

Dans certains cas, l'employé est invité à:

• certificats d'invalidité des enfants;
• documents d'adoption;
• certificats sur l'éducation des enfants dans les universités.

C'est le plus simplescénario des événements. Obtenir une déduction pour enfants par le biais de l'impôt est beaucoup plus difficile. Surtout si vous ne vous préparez pas à cette opération.

Pour le traitement

Commençons par le retour social des prestations médicales. Ils ne peuvent pas dépasser 120 000 roubles au total. L'argent est transféré sur la carte du demandeur contre l'impôt sur le revenu payé.

Les citoyens peuvent réclamer de l'argent pour:

• achat de médicaments et d'appareils de réadaptation médicale;
• soins dentaires;
• autres services médicaux.

Important: la limite de 120 000 roubles ne s'applique pas aux traitements coûteux. Dans ce cas, une personne pourra rembourser exactement 13 % des dépenses engagées.

Comment obtenir une déduction fiscale pour les enfants pour leur traitement ? L'algorithme des actions sera le suivant:

1. Pour préparer les documents demandés par les autorités fiscales. Leur liste change en fonction de la situation.
2. Demander un remboursement au bureau des impôts.
3. Attendez une réponse du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie concernant la fourniture d'une déduction. La demande est considérée pendant environ 2 mois.
4. Recevez des fonds sur le compte spécifié dans la demande. Cette opération prend environ 1,5 mois.

Comme le montre la pratique, les principales difficultés surviennent dans la préparation des documents pour la mise en œuvre de la tâche. Ensuite, considérez les certificats qui peuvent être utiles au demandeur.

Forfait de remboursement des services médicaux

Comment obtenir une déduction fiscale pour le traitement d'un enfant ? Cela nécessitera les déclarations suivantes:

• pétition;
• contrat pour la prestation de services médicaux;
• permis d'établissement médical;
• accréditation du médecin (dans des cas exceptionnels);
• chèques confirmant les dépenses;
• ordonnances pour certains médicaments;
• identifiant du candidat;
• actes de naissance des enfants dont les soins sont remboursables.

De plus, vous devrez apporter des déclarations de revenus et une déclaration de revenus sous forme d'impôt sur le revenu des 3 personnes. Ces documents sont nécessaires lors d'une demande de déduction, nous ne les mentionnerons donc pas davantage.

Important: Des certificats de mariage/divorce et d'adoption peuvent être exigés dans certains cas.

Apprentissage des enfants

Comment obtenir une déduction fiscale pour les études de mon enfant ? L'algorithme des actions sera exactement le même que dans le cas du traitement.

La différence est que pour chaque enfant, vous ne pouvez pas recevoir plus de 50 000 roubles sous forme de déduction. total. Le montant du remboursement ne peut pas dépasser 6 500 roubles par an.

Les parents peuvent demander un remboursement d'impôt si:

• les enfants étudient à plein temps;
• adultes de moins de 24 ans;
• les enfants-étudiants n'ont pas de lieu de travail officiel;
• une entente avec l'université pour les services éducatifs a été conclue avec le parent de l'enfant.

Dans d'autres cas, l'opération étudiée est impossible. Comment bénéficier d'une déduction fiscale pour les études de mon enfant ? Pour ce faire, préparez:

• accord avec l'université;
• certificats sur l'éducation de l'enfant;
• certificats de naissance des enfants;
• cartes d'identité du parent demandeur et de l'enfant étudiant majeur;
• reçus confirmant le paiement des frais de scolarité par le parent;
• licence universitaire;
• accréditation de spécialité.

C'est tout. Il ne devrait y avoir aucune difficulté. L'essentiel est d'apporter tous les documents répertoriés dans la combinaison "original + copie".

Pour la propriété

Il y a un autre scénario. Il s'agit d'une réclamation immobilière. Il est fourni à partir d'un montant ne dépassant pas 2 000 000 de roubles pour un achat régulier de biens immobiliers et à partir de 3 000 000 pour les prêts hypothécaires. Au total, vous ne pouvez pas recevoir plus de 13 % du montant de la transaction (260 000 roubles et 390 000, respectivement).

Les parents peuvent exiger une déduction jusqu'à ce que les limites établies soient épuisées. Il convient de rappeler que:

• le parent a le droit de réclamer une déduction pour l'achat d'un bien immobilier en pleine propriété de l'enfant;
• un tel acte n'affecte pas le droit du mineur aux retours de propriété à l'avenir;
• le représentant légal d'un mineur peut émettre un remboursement pour l'achat d'un bien immobilier en copropriété.

Pour réclamer le crédit d'impôt foncier de l'enfant, un parent devra:

• contrat d'achat immobilier (ou contrat hypothécaire);
• certificats confirmant le dépôt d'argent pour l'opération;
• preuve denaissance/adoption d'un enfant propriétaire;
• Déclarations USRN pour les biens immobiliers achetés;
• passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie (demandeur);
• certificat de mariage (si disponible).

Important: le mari et la femme peuvent décider eux-mêmes de la manière dont ils se partagent la déduction fiscale, en particulier en ce qui concerne les remboursements pour l'enfant.

Où envoyer la candidature

Nous avons compris comment obtenir une déduction fiscale pour les enfants dans un cas ou un autre. Où puis-je demander le formulaire prescrit ?

Demandes de déduction acceptées à:

• guichets uniques;
• organisations comme "Mes Documents";
• MFC;
• FTS de la Fédération de Russie au lieu d'enregistrement du demandeur.

Important: dans certaines villes, les demandes de déduction sont acceptées et permettent de créer des sociétés intermédiaires. Ils facturent des frais variables pour leurs services, donc cette option n'est pas très demandée.

Conclusion

Nous avons examiné les informations de base sur la demande de déductions pour enfants en Russie dans certains cas. Désormais, chaque parent pourra faire face aux tâches définies sans trop de difficulté.

Lors de l'établissement d'une demande de remboursement sur le compte d'impôt sur le revenu des particuliers, un citoyen devra indiquer les détails du compte sur lequel il souhaite recevoir de l'argent. C'est un point extrêmement important.

En moyenne, une demande de prélèvements sociaux et patrimoniaux est étudiée et traitée en 4 à 6 mois. Pendant cette période, les demandeurs restituent en règle générale l'argent auquel ils ont droit en vertu de la loi.