Déclaration de revenus des personnes physiques pour un appartement : démarche, documents nécessaires et calcul du montant de la déduction fiscale

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

En Russie, les citoyens bénéficient de divers avantages, ainsi que de droits et de mesures de soutien de l'État. Par exemple, vous pouvez vous rembourser une partie des coûts de certaines transactions et services. Aujourd'hui, nous allons nous intéresser à la déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers pour un appartement. Quand est-ce possible ? Qu'est-ce que cela nécessite? Et combien de temps attendre les fonds appropriés ? Toutes ces questions seront répondues ci-dessous. Avec une préparation préalable appropriée, aucune difficulté ne surviendra.

Définition

Qu'est-ce qu'un remboursement d'impôt sur le revenu pour un appartement ? Avant d'exiger quelque chose de l'État, il est important de savoir sur quoi exactement un citoyen peut compter. Sinon, les attentes injustifiées ne sont pas exclues.

Le remboursement de l'impôt sur le revenu est appelé une déduction fiscale. Il vous permet de ne pas payer d'impôt sur le revenu des personnes physiques ou de vous rembourser une partie des frais engagés pour certains services et transactions. Dans notre cas, nous parlons de l'acquisition de biens immobiliers, en particulier de logements.

Pour quoi vous pouvez demander un remboursement d'impôt

NDFL lors de l'achat d'un appartement, vous pouvez récupérerloin d'être toujours. Inversement, dans certains cas, les gens peuvent compter sur deux déductions foncières à la fois.

Lors de l'achat d'une maison, les citoyens sont généralement confrontés:

• déduction foncière de base;
• déclaration hypothécaire.

En conséquence, si une personne prend un appartement sur hypothèque, elle a droit à deux remboursements à la fois. Dans le cas de l'achat d'une maison sans prêt, le demandeur ne se verra offrir que la principale déduction d'impôt sur le revenu des particuliers.

Montant des remboursements

Sur quelle somme peut-on compter dans tel ou tel cas ? Malheureusement, il est difficile de donner une réponse définitive à cette question.

Le fait est que le montant des déductions de type fiscal est de 13 % des montants prescrits dans les accords pertinents. Mais il y a certaines limites. Une fois qu'ils sont atteints, le droit de demander un remboursement d'impôt sera perdu.

Aujourd'hui, vous pouvez revenir pour l'achat d'un logement:

• 260 000 roubles - sous la forme de la déduction de la propriété principale;
• 390 000 roubles - pour les intérêts hypothécaires.

Il n'y a rien de difficile à retenir dans les chiffres présentés. Dès que les montants indiqués seront retournés, une personne ne pourra plus émettre de remboursement pour l'achat d'un logement.

Le calcul des fonds est assez simple. Vous pouvez remplir une demande de déduction uniquement pour le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers payé au cours d'une période d'imposition donnée. En conséquence, en soumettant des documents pendant plusieurs années consécutives, vous pouvez collecter le montant d'argent requis.

Conditions d'inscription

Le retour de l'impôt sur le revenu des particuliers lors de l'achat d'un appartement sur hypothèque n'est pas très différent de l'enregistrement de la déduction pour propriété principale. Ces deux opérations sont soumises aux mêmes conditions pour leur recouvrement auprès des organismes habilités.

Tous ceux qui achètent une maison n'ont pas droit à un remboursement d'impôt sur le revenu pour la transaction concernée. Pour ce faire, vous devrez vous assurer que les conditions établies pour demander une déduction de type fiscal sont remplies.

Ceux-ci incluent:

• le demandeur a la nationalité de la Fédération de Russie;
• la transaction pour laquelle ils veulent exiger de l'argent a été faite au nom d'un demandeur potentiel et pour son argent;
• le citoyen a un lieu de travail officiel;
• une personne demandant un remboursement d'impôt sur le revenu a un revenu soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13 %;
• le demandeur a un permis de séjour en Fédération de Russie;
• propriété pour laquelle vous souhaitez restituer l'argent, délivrée à un candidat potentiel.

Il s'ensuit que les chômeurs, ainsi que ceux qui travaillent officieusement ou sont reconnus comme retraités, ne peuvent pas prétendre à une déduction fiscale. Mais ce n'est pas tout à fait vrai.

Pour les retraités et les chômeurs

Un exemple de déclaration de revenus des particuliers pour un appartement sera présenté plus tard. Vous devez d'abord vous familiariser avec toutes les caractéristiques et nuances du dépôt des demandes auprès des organismes autorisés. Sinon, une personne peut simplement se voir refuser le service correspondant.

Les retraités et les chômeurs peuvent également demander une déduction de taxe foncièrelors de l'achat d'un logement. Ils ont droit au transfert dit de l'impôt sur le revenu des particuliers.

Dans ce cas, lors du calcul des montants restitués pour une transaction immobilière, les taxes qui ont été payées au cours des trois dernières années seront prises en compte. Le compte à rebours commence à partir du moment où le demandeur demande la déduction au Service fédéral des impôts.

Cela signifie que le droit au remboursement des dépenses immobilières au titre de l'impôt sur le revenu d'un retraité ou simplement d'un citoyen inactif est supprimé 36 mois après le licenciement officiel. Il reprend immédiatement après l'apparition d'un nouveau revenu légal, soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques de 13 %.

Entrepreneuriat et retours

Comment remplir l'impôt sur le revenu des 3 personnes lors du remboursement d'impôt ? L'achat d'un appartement est une transaction qui entraîne des coûts importants. Et le remboursement de même treize pour cent des dépenses correspondantes est une excellente prime d'État. Les entrepreneurs peuvent-ils l'utiliser ?

Oui, mais pas toujours. Habituellement, les entrepreneurs individuels travaillent avec des régimes fiscaux spéciaux. Et le droit à un remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers pour l'achat d'un logement à un entrepreneur n'apparaîtra que lors du paiement de 13% du revenu perçu sous forme d'impôt sur le revenu. Ceci n'est possible que sur OSNO.

Il s'ensuit que sous des régimes spéciaux, un entrepreneur ne pourra pas prétendre à une déduction fiscale. Et pas seulement pour le logement. Si vous travaillez sur le système général d'imposition, il n'y aura pas de refus du bureau des impôts.

Où postuler

Le remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement avec hypothèque ou sans prêt est un processus long et laborieux. Entraînementcela prend beaucoup de temps et d'efforts.

Où déposer une déduction fiscale ? Idéalement, vous devez contacter le bureau des impôts du lieu de résidence d'un citoyen. Mais vous pouvez déposer une demande dans le formulaire prescrit au MFC ou au guichet unique.

Récemment, le remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers est devenu possible en Fédération de Russie par l'intermédiaire de l'employeur. Cette approche n'est pas demandée. Le fait est que lorsqu'il est mis en œuvre, une personne ne reçoit pas immédiatement un certain montant de déduction entre ses mains. Son salaire sera simplement exonéré de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour la somme d'argent correspondante. Cette option ne convient pas à tout le monde.

Date de postuler

Une demande de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement doit être soumise dans un certain délai. Dans le cas contraire, vous risquez de vous voir refuser de fournir le service correspondant.

Le délai de prescription pour les remboursements d'impôt sur le revenu n'est actuellement que de trois ans. Pendant ce temps, vous pouvez demander un remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers pour l'achat d'un logement ou pour d'autres raisons.

De plus, vous pouvez réclamer des fonds pour les 36 mois précédents en une seule fois. Cette technique est souvent utilisée lors de l'achat d'une maison sur hypothèque ou dans le cas de l'impôt sur le revenu des particuliers pour les services éducatifs.

Multiplicité des exigences

Des exemples de déclarations de revenus des particuliers lors de l'achat d'un appartement sont présentés ci-dessous. Ils démontrent clairement combien d'argent et comment peuvent être retournés pour une transaction immobilière.

À quelle fréquence puis-je contacter les services autorisés avec les relevés correspondants ? Ensemble infini. Jusqu'à ceuxjusqu'à ce que les plafonds précédemment spécifiés sur les déductions foncières soient épuisés. L'essentiel est de préparer le formulaire d'impôt sur le revenu des 3 personnes. Le remboursement d'un appartement en l'absence d'un tel document n'est pas possible.

Dans la pratique, les gens demandent généralement au Service fédéral des impôts des remboursements pendant plusieurs années consécutives. Mais cela ne signifie pas que vous ne pourrez pas demander un remboursement d'impôt plusieurs fois.

Guide rapide - rendez-vous au Service fédéral des impôts

Comment demander une déduction logement ? Tout dépend de la situation spécifique. Supposons qu'une personne s'adresse personnellement à un organisme agréé (MFC ou FTS) pour un service.

Ensuite, il doit faire ce qui suit:

1. Préparez un certain ensemble de documents pour l'examen d'une demande de déduction. Ses composants varient en fonction du cas spécifique.
2. Remplissez le formulaire d'impôt sur le revenu pour 3 personnes. Vous ne pouvez pas demander un remboursement pour l'achat d'un appartement sans déclaration de revenus.
3. Remplissez la demande du formulaire établi pour le remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers.
4. Soumettre une demande avec des documents pré-préparés au Service fédéral des impôts ou au MFC au lieu d'enregistrement du demandeur.
5. En attente d'une réponse de l'administration fiscale concernant la fourniture de services de remboursement d'impôt sur le revenu.
6. Attendez le transfert d'argent sur le compte spécifié dans l'application.

On dirait que l'opération n'a rien de difficile. En fait, la préparation de la délivrance d'une déclaration de revenus des particuliers pour un appartement cause beaucoup de problèmes. Cela est particulièrement vrai pour la formation d'un ensemble de documents pour la mise en œuvre de la tâche.

Ingrédients principaux

Comment effectuer un achatappartements, et un remboursement d'impôt? 3-NDFL est le formulaire à remplir impérativement dans ce cas. Vous ne pouvez pas vous passer des déclarations de revenus. Et quels autres documents seront utiles pour la mise en œuvre de la tâche ?

En fait, il n'y en a pas beaucoup. Une personne aura besoin des documents suivants pour retourner l'impôt sur le revenu des particuliers lors de l'achat d'un appartement:

• passeport du demandeur;
• application du formulaire prescrit;
• contrat de vente ou d'hypothèque;
• extrait de l'USRN pour le logement;
• reçus confirmant le versement des fonds pour la transaction;
• certificats de revenu.

Sans tout cela, l'acheteur d'un bien immobilier ne peut pas faire face. Comme déjà mentionné, vous devrez vous présenter au Service fédéral des impôts pour remplir l'impôt sur le revenu des 3 personnes. Le remboursement de l'appartement en l'absence d'une telle déclaration ne sera pas possible. Elle sera tout simplement refusée.

Pour l'hypothèque

Donc, le remboursement de l'impôt sur le revenu en Russie est un processus responsable qui nécessite une grande attention et une préparation préalable.

Nous avons examiné les principaux documents pour la déclaration de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'un appartement. De plus, il est le plus souvent nécessaire de fournir un paquet de références supplémentaires. Par exemple, lorsque vous effectuez une déduction foncière pour une hypothèque, vous devez la présenter à l'organisme autorisé:

• échéancier de paiement des intérêts d'un crédit immobilier;
• Chèques et reçus attestant le transfert de fonds pour une hypothèque;
• relevés bancaires.

Comme le montre la pratique, l'exécution d'une déclaration hypothécaire n'est pas trop différente de l'exigencedéduction foncière ordinaire. Vous pouvez demander immédiatement les deux types de remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers.

S'il y a une famille

Les personnes avec des familles devront faire face à plus de paperasse. Ils doivent préparer une liste supplémentaire de documents.

Généralement ce sont:

• certificat de mariage;
• certificat de fin de mariage;
• certificats de naissance pour tous les enfants mineurs;
• certificats d'adoption;
• accord prénuptial (le cas échéant).

De plus, vous pouvez apporter aux organismes autorisés des documents indiquant l'utilisation de fonds personnels lors de la transaction. Alors seul le conjoint dont l'argent a servi à l'achat d'un logement aura droit à une restitution foncière. Sinon, la femme et le mari ont les pouvoirs correspondants.

Par l'intermédiaire de l'employeur

Comme déjà mentionné, la déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers pour un appartement peut être effectuée par l'intermédiaire de l'employeur. Ce n'est pas le service le plus populaire, mais il existe toujours.

Pour profiter de cette offre, il est recommandé de suivre l'algorithme d'actions suivant:

1. Pour effectuer la formation d'un ensemble de documents pour l'enregistrement d'une déduction fiscale. Nous nous sommes déjà familiarisés avec ses composants possibles.
2. Remplissez le formulaire de candidature.
3. Soumettre une demande à l'employeur.

Après cela, si tous les documents sont correctement remplis et également fournis à l'employeur dans leur intégralité, vous pouvez attendre la libération des salaires deimpôt sur le revenu.

Important: il est recommandé d'utiliser cette méthode avec des employeurs de confiance.

Demander un temps de révision

Envisagez-vous d'émettre un remboursement pour l'achat d'un appartement ? 3-NDFL - le document qui doit être rempli par vous-même ou contacter une société commerciale qui fournit des services de ce type. Une telle déclaration de revenus du formulaire établi est soumise au Service fédéral des impôts en un seul exemplaire.

Quelle est la rapidité de traitement des déductions de type fiscal ? Ce n'est pas l'opération la plus rapide. Il faut environ 1,5 à 2 mois pour examiner une candidature sous la forme établie. Le même laps de temps s'écoulera avant le transfert d'argent sur le compte bancaire du destinataire.

Dans le cas d'une demande de déduction logement par l'intermédiaire de l'employeur, le processus prendra beaucoup moins de temps - seulement un mois. Mais cette technique n'est pas très courante dans la pratique.

Peut-il refuser

Un retour à l'appartement est-il émis ? 3-NDFL est rempli et joint au paquet de documents correspondant ? Ensuite, très probablement, la demande sera accordée. Mais peuvent-ils refuser une déduction fiscale ?

Oui, mais seulement s'il y a une bonne raison. Une telle décision doit être motivée par écrit par les autorités fiscales.

La déduction foncière peut être refusée si:

• paquet de documents présenté incomplet ou invalide;
• pas de déclaration de revenus ou incorrect;
• transaction effectuée au nom d'une autre personne;
• le délai de prescription est passé;
• citoyen ne correspond pasles critères établis en vertu desquels le droit d'émettre une déduction apparaît;
• les limites fixées pour les remboursements de biens ont été dépassées.

Que faire si une personne se voit refuser une déduction fiscale ? Tout dépend de la situation spécifique dans la vie. Souvent, dans un délai d'un mois, vous pouvez corriger le motif du refus et présenter une nouvelle demande de déduction au Service fédéral des impôts. Dans ce cas, vous n'aurez pas à demander à nouveau un remboursement d'impôt sur le revenu des particuliers.

À propos du remplissage de la déclaration

Si vous envisagez d'émettre une déclaration pour l'achat d'un appartement, l'impôt sur le revenu des 3 personnes, comme souligné précédemment, doit être rempli sans faute. Il s'agit d'une forme de déclaration de revenu. Un formulaire du formulaire établi peut être demandé auprès du Service fédéral des impôts ou du MFC.

Pour remplir le document correspondant, il est préférable d'utiliser des programmes spécialisés. Ils aident à générer rapidement une déclaration fiscale sous la forme d'un impôt sur le revenu pour 3 personnes lors de la déclaration d'impôt sur un appartement et pas seulement.

Habituellement, pour bien remplir le document correspondant, vous devez spécifier:

• Informations TIN et informations sur le passeport;
• informations du certificat d'impôt sur le revenu des 2 personnes, ainsi que d'autres revenus personnels;
• données des documents de paiement pour le logement.

De plus, il est nécessaire d'étudier les désignations de code proposées. En fonction d'eux, le but de la déclaration de revenus changera. Il n'y a rien de difficile à cela.

Exemple de déclaration

Nous avons découvert comment un remboursement d'impôt est traité lors de l'achat d'un appartement. L'impôt sur le revenu des 3 personnes a également appris à remplir.

Vous pouvez voir ci-dessusmodèle de déclaration de revenus et son achèvement. Si des problèmes surviennent lors de la création du document concerné, vous pouvez, comme indiqué ci-dessus, contacter des sociétés privées spécialisées. Moyennant des frais, ils vous aideront à émettre une déduction fiscale, ainsi qu'à générer des rapports sous forme d'impôt sur le revenu des 3 personnes.

Après la réponse du Service fédéral des impôts

Mais que se passe-t-il si le citoyen a déjà reçu une réponse de l'administration fiscale concernant l'octroi d'une déduction fiscale ? Nous devons voir ce que le Service fédéral des impôts a décidé.

Si le service est refusé, vous devrez enquêter sur le motif de la décision. Si vous pouvez le réparer, vous devriez vous dépêcher. Le citoyen n'aura que 30 jours pour corriger la situation. Sinon, vous devrez remplir la demande dès le début. Et contactez également le Service fédéral des impôts.

Si votre demande de déduction fiscale est approuvée, vous n'avez rien à faire. Soyez juste patient et attendez. Après quelques mois, le montant dû de la déduction sera transféré sur le compte bancaire indiqué dans la demande.

Important: le remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers pour l'appartement n'est pas émis en espèces.

Conclusion

Comment remplir l'impôt sur le revenu des 3 personnes pour l'achat d'un appartement ? La réponse à cette question ne vous fera plus réfléchir longtemps. Nous avons vu un exemple de saisie de données dans la déclaration fiscale.

Désormais, il est clair quand et sous quelles conditions il est possible d'émettre un remboursement pour l'achat d'un bien immobilier. Ceci, avec une préparation appropriée et opportune, ne sera pas l'opération la plus difficile. Il est seulement recommandé de commencer par remplir la déclaration 3-NDFL. Le retour de l'appartement après la création de la déclaration fiscale sera effectué de manière significativeplus rapidement et sans difficultés sérieuses.

Si une personne n'a pas le temps ou le désir de demander indépendamment aux autorités un remboursement de l'impôt sur le revenu, elle peut recourir à l'aide de sociétés intermédiaires privées. Ces organismes permettent d'orienter les demandes vers divers services et organismes pour certains services. Les remboursements de TVA ne font pas exception. Certes, ce scénario se produit comme une exception. L'assistance aux déductions est généralement un service coûteux. Et il est souvent tout simplement abandonné.

Il est important de noter que seuls les citoyens adultes peuvent demander un remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers.