Quels sont les documents nécessaires pour une déduction fiscale : une liste de documents pour l'enregistrement

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Demander des déductions fiscales est un service assez populaire. Mais que faut-il préparer pour la mise en œuvre de la tâche ? Et qui est éligible pour déposer une requête à formulaire fixe ? Ci-dessous, nous examinerons les documents nécessaires à une déduction fiscale, ainsi que nous familiariserons avec les règles de base pour le calcul des fonds correspondants à la population. Sans ce dernier, la préparation des papiers sera inutile. Par conséquent, les règles juridiques devront être dûment prises en compte.

Caractéristique

Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ?

C'est le nom donné au processus de récupération d'une partie des dépenses de certains services contre la remise des impôts sur le revenu. Si une personne paie l'impôt sur le revenu des particuliers, elle a le droit de recevoir un service, bien que ce ne soit pas toujours le cas.

En fait, l'État remboursera une certaine somme d'argent au demandeur pour des dépenses spécifiques. Mais avec quelques restrictions. Ils seront discutés plus tard.

Types de retours

Quels sont les documents nécessaires pour une déduction fiscale ? Le principal problème est l'absence de réponse claire à la question posée. Tout dépend de la situation spécifique et du type de retour.

À ce jouril est d'usage d'attribuer de telles déductions:

• standard ("pour les enfants");
• social (pour traitement/éducation/drogues);
• propriété (pour une hypothèque ou un achat régulier de biens immobiliers);
• professionnel (émis principalement par des entrepreneurs individuels, nous ne le connaîtrons pas).

En conséquence, nous étudierons ensuite chaque scénario. Ce n'est qu'avec une bonne préparation qu'il sera possible de récupérer rapidement une partie des coûts de certaines opérations.

Conditions de base

Vous réfléchissez aux documents pour obtenir une déduction fiscale qui vous seront utiles en 2018 ? Pour commencer, vous devrez étudier les règles de base pour soumettre les candidatures des formulaires établis. Après tout, tous les citoyens n'ont pas droit au remboursement des dépenses engagées.

Aujourd'hui, il existe de telles règles pour obtenir une déduction:

1. Le demandeur doit avoir la nationalité russe. Les étrangers ne se voient pas proposer d'étudier le droit.
2. Un citoyen doit transférer l'impôt sur le revenu des particuliers aux autorités fiscales d'un montant de 13%, ni plus, ni moins. En conséquence, tous les entrepreneurs ne pourront pas exercer leur droit à un remboursement.
3. Une personne doit avoir un emploi formel. Ou il doit s'inscrire en tant qu'entrepreneur individuel. Les revenus non officiels ne sont pas pris en compte par les autorités fiscales.
4. La transaction pour laquelle le demandeur paie doit être enregistrée au nom de la personne qui demande le remboursement. Toutes les transactions sont également effectuées au nom de la personne concernée.

Important: sous certaines conditionscirconstances, vous pouvez rendre de l'argent pour les services rendus à un conjoint, des enfants, des frères et des sœurs.

Limites et restrictions

Les documents pour obtenir une déduction fiscale d'un type ou d'un autre doivent être préparés uniquement lorsqu'il existe un droit pour le service. Il disparaît après épuisement des limites fixées pour chaque type de retour.

Selon les lois en vigueur, la déduction est de 13 % des dépenses engagées. Dans le même temps, il est impossible de récupérer plus d'impôts qu'une personne a transféré sous forme d'impôt sur le revenu des particuliers au cours d'une année donnée.

De plus, chaque type de déduction a ses propres limites. A savoir:

• pour l'achat d'une propriété - 260 000 roubles;
• sur une hypothèque - 390 000 roubles;
• déductions sociales - 120 000 roubles (et pas plus de 50 000 roubles pour l'éducation de chaque enfant).

La déduction forfaitaire pour un enfant est émise par l'employeur et elle est fixe. Nous ne nous familiariserons pas non plus avec ce scénario.

Important: vous ne pouvez pas rembourser plus de 15 600 roubles au total pour toute déduction sociale par an. Mais un citoyen peut exiger un remboursement immédiat pendant 3 ans qui se sont écoulés depuis la conclusion de la transaction.

Les règles ci-dessus ne s'appliquent pas aux traitements coûteux. Pour cela, vous pouvez retourner exactement 13 % des paiements.

Où postuler

Beaucoup sont intéressés à savoir où aller avec des documents pour une déduction fiscale. C'est une question assez simple. Mais chacun décide par lui-même quoi faire.

En Russie, les demandes de formulaires établis sont acceptées:

• taxecorps;
• MFC;
• Services de guichet unique.

Certains types de déclarations peuvent être émis par l'employeur. Par exemple, un prélèvement forfaitaire ou social.

Procédure d'actions

Il est important non seulement de comprendre les aspects juridiques de la question à l'étude et la liste des documents requis pour une déduction fiscale, mais aussi de comprendre comment agir dans tel ou tel cas.

Considérons la procédure de dépôt d'une demande auprès du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie. Le citoyen aura besoin de:

1. Créer un ensemble de documents requis pour un cas particulier.
2. Remplissez une demande de remboursement. La demande doit inclure les détails du compte du destinataire des fonds.
3. Soumettre une demande à l'autorité d'enregistrement.
4. Attendez une réponse du Service fédéral des impôts. Il arrive généralement dans un délai de 1,5 à 2 mois.
5. Recevez de l'argent sur le compte spécifié. Le processus prend encore 60 jours.

Il n'y a rien de difficile ou d'incompréhensible à ce sujet. L'essentiel est de savoir quels documents sont nécessaires pour bénéficier d'une déduction fiscale d'un type ou d'un autre.

Important: si le service est refusé, le Service fédéral des impôts indique la raison dans sa réponse. La personne dispose d'un mois pour corriger la situation sans soumettre à nouveau la demande.

Forfait principal

Quels documents de déduction fiscale tous les candidats potentiels doivent-ils préparer ? Ce n'est pas une question si difficile. Surtout si vous le divisez en plusieurs parties.

Pour commencer, prenons connaissance de la liste des papiers requis en toutes circonstances. Il est inclus quel que soit le type de retour.

Le candidat devra:

• certificats de revenus (par exemple, sous la forme 2-impôt sur le revenu des personnes physiques);
• déclaration d'impôt pour une période donnée;
• carte d'identité;
• instruction;
• chèques et reçus indiquant le fait de certaines dépenses.

Mais ce n'est pas tout. Quels documents peuvent encore être nécessaires pour une déduction fiscale ? Traitons ce problème plus en détail !

Important: tous les documents de paiement doivent être remis au demandeur. Sinon, le retour ne sera pas traité.

Acheter une propriété

Pour commencer, étudions le scénario le plus courant. On parle du retour des dépenses pour l'achat d'un bien. En particulier, l'immobilier.

Considérons le processus de formation d'un paquet de papiers en utilisant l'exemple de l'achat d'un appartement. Dans ce cas, le demandeur doit:

• Instruction USRN;
• contrat d'achat de propriété;
• déclarations et reçus du vendeur recevant de l'argent pour l'opération.

Ces composants relèvent des articles précédemment répertoriés. Parfois, vous devez vous efforcer d'obtenir le droit de revenir. Surtout lors de la demande de services dans le mariage.

Pour les familles

Les documents pour une déduction fiscale pour un appartement peuvent être complétés. Par exemple, si nous parlons d'obtenir un remboursement par une personne de la famille. Ensuite, il est préférable de se préparer au processus dans son intégralité.

Le fait est que les candidats familiaux doivent souvent:

• certificats de mariage/divorce;
• certificats d'adoption;
• Certificats de naissance de tous les enfants (surtout s'ils sont propriétaires de l'appartement remboursé).

Dans certains cas, vous devez prendre un extrait du compte personnel de l'appartement et du RTC. En règle générale, une telle documentation n'est pas exigée des citoyens. Mais cela vous sera utile lors de l'achat d'une propriété.

Hypothèque et retour

Quels sont les documents utiles pour une déduction fiscale lors de l'achat d'un bien immobilier sur hypothèque ? Cette question commence à inquiéter de nombreuses familles modernes.

Jusqu'à présent, le Service fédéral des impôts, lors de la déclaration du prêt principal, demande:

• contrat hypothécaire;
• échéancier de paiement;
• reçus de paiement des factures échues;
• certificat de propriété de l'appartement.

C'est tout. Il est conseillé de joindre les références listées en originaux. Des copies d'entre eux ne seront pas non plus superflues. Il n'est pas nécessaire de certifier la documentation.

Intérêt hypothécaire

Quels documents préparer pour une déduction fiscale si vous souhaitez restituer des fonds pour les intérêts hypothécaires ? Dans ce cas, le paquet de papiers ne sera pas trop volumineux. Cela ressemble à des relevés de restitution d'argent dans le cadre du contrat hypothécaire principal.

De plus, les candidats devront apporter:

• chèques d'intérêts;
• échéancier de remboursement du prêt.

Rien d'autre n'est nécessaire. En fait, tout est beaucoup plus simple qu'il n'y paraît. Et si un citoyen se prépare à l'avance pour l'opération, il pourra demander de l'argent sans trop de tracas.

Propre traitement

Maintenantconsidérer les rendements sociaux. Par exemple, pour le traitement. C'est un scénario assez courant. Surtout lorsqu'il s'agit d'accouchements ou de soins dentaires rémunérés.

Dans la Russie moderne, ces documents nécessaires sont attribués pour une déduction fiscale pour leur propre traitement (ou l'achat de médicaments):

• contrat avec une institution médicale;
• documents de paiement;
• rapport médical avec ordonnance de médicaments;
• permis d'établissement médical;
• permis de médecin (dans certains cas).

Pour préparer la documentation de base pour le remboursement des services rendus, un citoyen doit contacter le registre de l'hôpital sélectionné. Ils formeront rapidement un package à partir des références listées. L'essentiel est d'emporter avec vous les reçus confirmant les dépenses.

Traitement des enfants

La prochaine option consiste à demander une déduction pour frais de garde d'enfants. Signifiait généralement les mineurs et les handicapés.

Dans de telles circonstances, vous devez également obtenir un certificat de naissance ou d'adoption du Service fédéral des impôts. De plus, vous devrez prouver que c'est le demandeur qui a payé les services médicaux. C'est facile à faire.

Comme dans tous les cas ci-dessus, vous devez joindre ces documents pour une déduction fiscale au paquet principal de papiers. Vous pouvez soumettre une demande d'examen et attendre une réponse des autorités fiscales.

Propre étude

Un autre scénario est un appel au Service fédéral des impôts pour recevoir de l'argent pour les frais de scolarité. Par exemple, un frère ou une sœurvotre propre enfant ou vous-même. Exercer le droit est beaucoup plus facile qu'il n'y paraît.

Étudions des certificats supplémentaires pour le remboursement des frais de nos études. Ils incluent:

• certificat d'étudiant;
• accord avec un établissement d'enseignement;
• licence d'organisation;
• accréditation de spécialité/domaine d'étude choisi.

Les deux derniers documents doivent être soumis en copies certifiées conformes par un notaire. Vous pouvez les prendre dans le service de comptabilité d'un établissement d'enseignement.

Important: Une personne a droit à une déduction pour frais de scolarité "pour elle-même", quelle que soit la forme d'études. Vous pouvez également retourner les dépenses pour la carte "remboursement".

Enseigner aux proches

Plus difficile est la situation dans laquelle il y a un retour d'argent pour l'étude des parents. Par exemple, une sœur ou son propre enfant. Dans le premier cas, vous devrez faire des efforts.

Le fait est qu'un citoyen doit trouver et préparer:

• déclarations confirmant la parenté avec l'élève;
• accord pour la prestation de services éducatifs;
• certificat d'études (obtenu à l'école/au jardin d'enfants/à l'université/au lycée technique);
• licence et accréditation de l'organisation.

Le principal problème est de prouver la relation entre le demandeur et son frère/sœur. De plus, il peut parfois être demandé au Service fédéral des impôts de signaler le fait que personne d'autre ne peut payer pour les services éducatifs.

Dans le cas de l'enseignement aux enfants, tout est beaucoup plus simple. Le paquet de références précédemment listé est complété par une loi suracte d'adoption ou de naissance.

Important: un retour de ce type n'est autorisé que si le parent n'a pas d'emploi officiel et avant qu'il n'atteigne l'âge de 23 ans. Habituellement, seuls les frais de scolarité à temps plein peuvent être remboursés.

Conclusion

Nous avons découvert quels documents sont nécessaires pour une déduction fiscale en Russie en 2018. Maintenant, il ne devrait plus y avoir de problèmes avec la préparation des certificats. Et notamment obtenir un remboursement. L'essentiel est de suivre les instructions indiquées précédemment.

En effet, obtenir une déduction pour certaines transactions est une opération assez longue et laborieuse. Cela prend environ 4 à 6 mois, compte tenu de la préparation de tous les documents énumérés ci-dessus.

Comme nous l'avons déjà dit, une personne peut se voir refuser une déduction. Mais le refus n'affecte pas le droit de présenter une nouvelle demande. Une personne peut demander un remboursement si elle remplit les conditions énumérées. Et jusqu'à ce que les limites établies sur les déductions soient épuisées.