Liquidité bancaire : concept, analyse, gestion. Ratios de liquidité

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Ce monde est instable et en constante évolution. Donc, vous voulez être sûr de quelque chose, mais cela ne fonctionne pas toujours comme vous le souhaitez. Certains problèmes ne peuvent pas être assurés. D'autres peuvent être vus même dans les approches éloignées et des décisions appropriées peuvent être prises pour minimiser leur impact. Un de ces cas est la liquidité bancaire.

Informations générales

Commencez par la terminologie. La liquidité d'une banque commerciale est la capacité de remplir les obligations assumées envers ses clients sans perte et en temps opportun. Ils peuvent être conditionnels et réels. Dans le premier cas, il s'agit de passifs qui sont affichés sur des comptes hors bilan. Ils surviennent dans certaines circonstances - par exemple, avec une garantie. Les passifs réels sont les dépôts, les prêts interbancaires attirés et les titres émis. Un très bon concept en est donné par les normes internationales d'information financière. Selon eux, les obligations éventuelles et réelles naissent des transactions dans lesquelles sont utilisés tous les contrats qui impliquentla création d'un actif monétaire d'une entreprise et d'un instrument de capital d'une autre. Qu'est-ce qui compte dans ce cas ? Dans un premier temps, il faut se souvenir des facteurs de liquidité. Il faut les analyser pour pouvoir les gérer. Et les ratios de liquidité sont déjà utilisés comme données résiduelles. Il y en a plusieurs, mais on ne portera attention qu'aux points principaux.

À propos des facteurs

Ils sont internes et externes. Le premier comprend:

1. Qualité des actifs. C'est le point le plus important qui puisse être étudié par un observateur extérieur. Il existe cinq groupes à risque. Chacun d'eux se voit attribuer un certain coefficient, qui varie de 0 à 100 %. Il montre combien de la catégorie et des actifs disponibles peuvent être perdus.
2. Gestion et réputation de la banque.
3. Qualité des fonds collectés,
4. Association des passifs et des actifs par échéance.

De plus, il est nécessaire de se souvenir d'une base de capital solide. C'est-à-dire combien, en pourcentage de la valeur totale des actifs, est occupé par des fonds propres. Ils peuvent être le fonds statutaire, ainsi que d'autres formations qui sont utilisées à certaines fins, dont la plus importante est d'assurer la stabilité financière de la structure commerciale. Plus les fonds propres sont importants, plus la liquidité de la banque est élevée. Passons maintenant aux facteurs externes:

1. La situation économique et politique générale du pays. Cela crée les conditions préalables au développement et au succèsfonctionnement du système bancaire et fournit une base stable pour la croissance. Sans cela, il n'est pas possible de créer une base de dépôts stable, d'améliorer la qualité des actifs, d'améliorer le système de gestion et de rentabiliser les opérations.
2. Système de refinancement par la Banque centrale. Il arrive souvent que le marché se développe plus vite que l'argent disponible n'apparaît. Pour soutenir l'économie et les activités des structures financières, une politique de refinancement est menée, lorsque les ressources peuvent être reconstituées avec l'aide de la Banque centrale.
3. L'efficacité des fonctions de surveillance exercées par le régulateur principal.
4. Le niveau de développement du marché interbancaire et le travail avec les titres. Ce facteur vous permet d'assurer la disponibilité d'un système optimal pour travailler avec des liquidités sans perte de rentabilité. Dans ce cas, les actifs (grâce à la bourse) peuvent être rapidement transformés en argent.

Qu'est-ce que la gestion des liquidités ?

La gestion de la liquidité bancaire est étroitement liée au bilan. Pour maintenir la liquidité, il est nécessaire de conserver en permanence un montant suffisant de fonds dans des comptes de correspondants, dans des caisses et sous forme d'actifs négociables. L'accent est mis sur:

1. Analyse de la liquidité actuelle, instantanée et à long terme.
2. Déterminer le besoin d'une institution financière en fonds.
3. Établir des prévisions à court terme.
4. L'analyse de la liquidité et l'utilisation desscénario d'évolution du marché (situation avec le marché, position des créanciers et des emprunteurs).
5. Fixer les indicateurs maximaux des ratios de liquidité en général pour les devises et pour chacune d'entre elles séparément.
6. Évaluer l'impact sur la situation générale des opérations réalisées en devises étrangères.
7. Déterminer le déficit/excès de liquidité et fixer les valeurs maximales autorisées.

Il faut admettre que l'évaluation de la liquidité (et de la solvabilité) d'une banque est l'une des tâches les plus difficiles. Mais s'il est résolu, alors nous pouvons dire s'il peut remplir ses obligations. Celle-ci est influencée par l'évolution de la base de ressources, les caractéristiques de son état, le rendement des actifs, la taille des fonds propres, la qualité de la gestion et le résultat financier des activités. Chacun de ces composants à un moment donné peut jouer un rôle décisif. Afin de contrôler l'état de l'institution financière, les ratios de liquidité bancaire suivants ont été établis: instantané, courant et à long terme. Ils sont définis comme le rapport des actifs et des passifs, qui tiennent compte des termes, des montants, des types d'actifs et d'un certain nombre d'autres facteurs. Quels sont-ils et comment sont-ils calculés ? Considérer les formules nous aidera avec ceci.

Quelle est la réglementation ?

Passons du petit au grand. Tout d'abord, vous devez vous rappeler du ratio de liquidité instantanée. Il est utilisé pour ajuster le risque que la banque perde le contrôle de la situation dans un délai d'un jour ouvrable. Il est nécessaire de déterminer le rapport minimum de la sommedes actifs très liquides aux comptes de passif à vue. Il est calculé selon la formule suivante: VA / OD100 ≧ 15 %. Voyons maintenant la notation. Les VA sont des actifs très liquides. Autrement dit, c'est ce que vous pouvez obtenir le lendemain. Ils peuvent être réclamés si vous avez besoin de recevoir des fonds de toute urgence et immédiatement. OD - obligations à vue (passifs). Selon eux, un déposant ou un créancier peut exiger un remboursement immédiat. Cet indicateur est calculé comme la somme des soldes des comptes à vue. Mais en même temps, certains ajustements sont apportés - conformément aux instructions de la Banque de Russie. La valeur minimale dans ce cas est de 50 %. Le ratio de liquidité actuel est nécessaire pour limiter le risque de perte de solvabilité pendant les trente jours suivant la date de calcul. Il détermine le ratio minimum requis du montant des actifs aux passifs qui sont sur les comptes à vue, et se terminent également dans les trente jours suivants. La formule dans ce cas est similaire: VA/OD100 ≧ 50 %. Mais il y a une petite nuance ici (sauf pour cinquante pour cent). Seuls les actifs bancaires qui (selon la documentation de la Banque de Russie) appartiennent aux première et deuxième catégories de qualité peuvent être considérés comme des objets. En plus d'eux, les soldes des comptes de solde sont pris en compte, pour lesquels il n'est pas nécessaire de constituer des réserves, ainsi que ce qui sera retourné et reçu dans les trente jours suivants.

Quoi d'autre ?

Et lorsque l'on considère le concept de liquidité bancaire, nous avons encore un point important. A savoir, un travail de longue haleine. Ici, nous devons respecter la norme de liquidité à long terme. Il réglemente la possibilité de pertes de la part de la banque lors du placement de fonds dans des actifs à long terme, lorsque la question du remboursement des créances dont la durée dépasse 365 ou 366 jours civils est déterminée. Celle-ci tient compte des fonds propres de la banque et de l'ensemble de ses engagements, bien qu'ils aient une échéance supérieure à un an. Ici la formule est légèrement différente: CT / (C + OB)100 ≦ 120 %. Ici, les CT sont des créances privées qui ont une échéance de plus de 365 ou 366 jours. K - le capital de la banque et OB - les obligations de l'institution financière pour les prêts et les dépôts qu'elle a reçus. La valeur maximale autorisée dans ce cas est fixée à 120 %. La réglementation est bonne. Mais quelque chose de plus est nécessaire. Par exemple, des indicateurs spécifiques de liquidité bancaire. Ou même tout leur système, grâce auquel, dans un complexe, il sera possible d'évaluer l'état d'une institution financière à la fois à l'heure actuelle et à moyen terme. Et c'est à cela que servent les ratios. Mais comment les obtenez-vous? Il est également nécessaire d'interpréter correctement afin de prendre les décisions nécessaires, adéquates et efficaces. Dans ce cas, une analyse de la situation actuelle sera utile. Que faut-il faire et comment ?

Théorie générale de l'analyse

La plupart des méthodes qui étudient les facteurs affectant la liquidité de la banque reposent sur les étapes suivantes:

1. Évaluation de la situation financière en termes de solvabilité. On vérifie dans quelle mesure la situation réelle permeten temps voulu et dans leur intégralité pour assurer le respect des obligations assumées. Il est nécessaire de prévenir et d'éliminer l'apparition d'insuffisances et de liquidités excédentaires. Dans le premier cas, l'insolvabilité de la structure financière peut survenir, tandis que dans le second, la rentabilité sera attaquée. Cette étape est nécessaire pour déterminer la base initiale - identifier les principaux problèmes et déterminer les tendances générales et les perspectives d'amélioration.
2. Analyse des facteurs qui affectent la liquidité. A ce stade, il est nécessaire de prendre en compte l'impact de groupes de facteurs multidirectionnels sur la politique de la banque. Et en particulier - sur sa liquidité. Lorsque les tendances négatives sont étudiées, il est nécessaire d'identifier les principales raisons qui ont provoqué leur apparition, d'analyser leur impact et d'élaborer des recommandations pour prévenir les conséquences négatives. Tout d'abord, nous parlons de facteurs macroéconomiques. Il s'agit de l'efficacité de la régulation étatique, du contrôle, de la situation économique et politique du pays et/ou de la région, etc. Au niveau micro, les éléments suivants sont importants: la qualité de la gestion, la taille (surtout la suffisance) des fonds propres, la stabilité et la qualité de la base de ressources, le degré de dépendance aux sources externes, le risque des actifs, la structure, la rentabilité et diversification. En outre, les opérations hors bilan ont également une certaine influence.
3. Analyse structurelle, ainsi que l'évaluation de l'efficacité de la gestion de l'actif et du passif.
4. Recherche sur les ratios de liquidité.

Les deux derniers points méritent une attention particulière.

Proanalyse structurelle de la liquidité de la banque et évaluation

En général, la solvabilité de toute institution financière repose sur le maintien d'un certain ratio entre les composants individuels: capitaux propres, fonds attirés et argent placé. Afin d'éviter les problèmes (ou du moins de minimiser la probabilité de leur apparition), l'analyse, le contrôle et la gestion sont nécessaires. Et tout cela est inclus dans la troisième étape. Dans un premier temps, il faut s'assurer qu'il existe une telle structure d'équilibre, lorsque les actifs ne perdent pas leur prix et sont modifiés dans le temps à la demande.

Il faut aussi faire attention à la dynamique du volume des transactions et les refléter sous forme de transformation actif/passif. Dans ce cas, la proportion de groupes et d'espèces spécifiques est déterminée. Avant de commencer à travailler avec eux, vous devez effacer les données du recomptage. Autrement dit, soustrayez les éléments qui n'augmentent que nominalement les actifs ainsi que les passifs (par exemple, les pertes, l'amortissement, l'utilisation des bénéfices). C'est ce qu'est l'analyse structurelle.

Il est nécessaire de déterminer la part de chaque groupe dans le solde net total. Dans le même temps, leur poids dans le volume réel des transactions effectuées est examiné et les principaux groupes suivants sont formés: obligations propres, à vue, urgentes et autres dettes. Leur analyse vous permettra d'avoir une idée générale de la base de ressources avec laquelle vous devez travailler. Dans le même temps, les caractéristiques quantitatives et qualitatives sont reflétées. Mais encore, les actifs fournissent le plus grand intérêt. Ils doivent être suffisants et leur structure -répondre aux besoins de liquidité. Par conséquent, tous les actifs sont divisés en groupes, après quoi leur part est estimée. Au total, ils distinguent: les actifs très liquides, les fonds disponibles, à long terme, non réalisables. Leur structure peut changer en fonction des obligations à garantir.

Recherche sur les ratios de liquidité

Et nous approchons des derniers instants. Les données obtenues à ce stade sont prises en compte dans les recommandations à court terme pour le maintien de la liquidité du bilan de la banque. Bien qu'ils puissent également être utilisés dans le développement d'une stratégie globale pour une institution financière. Ainsi, les ratios de liquidité obtenus lors du traitement des données sont divisés en deux groupes principaux:

1. Règlement. Nous les avons examinés auparavant. Il convient seulement de rappeler qu'elles sont établies par la Banque centrale et s'imposent à toutes les structures commerciales opérant dans la sphère de leur tutelle.
2. Cote estimée. Ils peuvent être élaborés par des sociétés spécialisées ou par le service analytique de la banque. Leurs significations ne sont pas obligatoires. L'objectif principal est d'obtenir des informations meilleures et plus complètes sur la liquidité de la banque.

Il convient de noter que la méthode d'analyse des coefficients présente non seulement des avantages, mais également des inconvénients. Ces dernières comprennent la jonglerie d'informations, la manipulation de données, l'utilisation de divers outils permettant de présenter la situation sous un jour plus favorable. Quoi de mieux pour évaluer la liquidité d'une banque commerciale ?

Utiliseroutils supplémentaires

Cela devient un problème pour le service d'analyse. Utilisé:

1. Documents de règlement qui n'ont pas été payés à temps en raison d'un manque de fonds dans les comptes des correspondants. Cela indique qu'il y a des problèmes. Les comptes hors bilan 90903 et 90904 sont utilisés comme points de référence. Si leurs soldes ont une tendance à la croissance pendant une longue période, la banque le reconnaîtra.
2. Le niveau d'activité commerciale. Il s'agit du rapport entre le chiffre d'affaires des comptes de trésorerie et de correspondants et le solde de l'actif net. Il est utilisé pour évaluer le niveau global de l'activité commerciale et l'impact des risques acceptés sur le fonctionnement durable d'une institution financière. S'il diminue, cela indique une réduction des opérations et une réduction des activités. Les raisons de ce scénario peuvent être des actifs de faible qualité. Une valeur supérieure à un est considérée comme normale.
3. Ratio des positions liquides et nettes. Vous permet d'évaluer dans quelle mesure les prêts sont contractés pour couvrir le déficit. S'il est inférieur à un, cela indique des problèmes.
4. Coefficient de l'équilibre actuel des passifs et des actifs. Utilisé pour évaluer la probabilité que des problèmes surviennent. S'il est supérieur à un, cette option est pratiquement exclue. S'il est inférieur à 0,6 et diminue, une pénurie de liquidités est attendue.
5. Ratio d'équilibre à moyen terme. Semblable au précédent. Mais le terme est de 180 jours. Utilisé pour gérer à la fois pour l'avenir et pour une date spécifique.

Conclusion

Quel vaste sujet. Considérant quelque chose, le volume du livre est presque toujours nécessaire. Les actifs bancaires n'y échappent pas. De nombreuses informations ont été prises en compte. Mais pas tout. Ainsi, en plus de la méthode des coefficients, la liquidité courante de la banque peut également être servie par un mécanisme de gestion des flux de trésorerie, qui reflète non seulement les passifs et les actifs, mais également les opérations hors bilan effectuées par un établissement de crédit. Mais il faut toute une vie pour en apprendre toutes les nuances et tous les aspects. De nouvelles informations apparaissent, certaines données deviennent obsolètes, perdent leur unicité. Prenons, par exemple, les normes fixées par la Banque centrale. Aujourd'hui, ils le sont et dans cinq ans, il sera décidé de relever la barre de cinq pour cent. Ou maintenant, tout est calme dans le pays, et dans un an, il y aura une situation de crise grave qui fera littéralement chuter l'économie. Il est impossible de prévoir et de prédire avec précision tout et tout le monde. Le maximum disponible est simplement pour augmenter la probabilité que tout se passe bien.