Exemples d'ordres de paiement à remplir. Ordre de paiement : échantillon

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Les citoyens et les organisations doivent remplir des ordres de paiement de temps à autre. La préparation des documents pertinents est assez strictement réglementée par la loi. Par conséquent, il est fortement recommandé de suivre les critères approuvés dans les actes juridiques. Quelles sont les spécificités de la formation des ordres de paiement, à l'aide desquelles une organisation ou un particulier effectue des transactions sur les impôts, les contributions, les frais et d'autres motifs ?

Suivre les règles de la loi

La législation régissant la formation des documents financiers dans la Fédération de Russie change assez souvent. Par conséquent, avant d'étudier les exemples de remplissage des ordres de paiement, il sera utile de prêter attention à un certain nombre de dispositions importantes dans les actes juridiques liés à la procédure concernée. Parmi les principales sources aujourd'hui figure l'arrêté du ministère des Finances de la Fédération de Russie n ° 107n du 12 novembre 2013, qui a approuvé les règles d'indication des informations dans les ordres de paiement. Quelles dispositions de cette source de droit méritent une attention particulière ?

Ainsi, par exemple, dans le champ 101 des ordres de paiement, les entreprises ayant le statut de mandataire fiscal doivent indiquerstatut correspondant, à savoir 01 ou 02.

S'il y a une question sur la nécessité de transférer les primes d'assurance - vers le PFR, le FSS et le FFOMS - le statut doit être 08. Auparavant, il n'était indiqué que pour les transactions dans le FSS.

L'innovation la plus importante - dans le champ 105, vous devez spécifier non pas OKATO, mais un autre attribut - OKTMO.

Une autre innovation notable introduite par ordre du ministère des Finances - UIN. Il est indiqué dans le champ 22 de l'ordre de paiement. Pour trouver le bon UIN, vous devez demander conseil au département territorial du Service fédéral des impôts du lieu d'activité de l'organisation.

Simplifie considérablement la procédure de spécification du type de paiement dans le champ 110. Conformément à l'arrêté du ministère des Finances susmentionné, il existe 3 options pour spécifier les détails correspondants - PE (pénalités sur les impôts au budget), PC (intérêts sur frais) ou 0 (autres frais).

Une autre innovation importante approuvée par les autorités est qu'un seul BCC peut être indiqué dans un seul paiement.

C'est intéressant avec le requis dans le champ 106, qui fixe les motifs du paiement. Il est complété par des éléments tels que le remboursement d'un prêt d'investissement (ou IN), les dettes en période de faillite (TL, RK), les dettes courantes (RT).

Dans les champs reflétant les informations sur le bénéficiaire, vous devez spécifier le nom complet ou abrégé du sujet. De nombreux avocats, lors de la création pour leurs clients d'un exemple de remplissage de l'ordre de paiement d'un entrepreneur individuel, font attention au fait que l'entrepreneur doit indiquer son nom complet et son statut dans le champ correspondant.

Entraînementtravailler avec les paiements

Donc, après avoir étudié les nuances juridiques de base du remplissage des ordres de paiement, passons à la pratique de travailler avec ces documents. À quels critères un ordre de paiement doit-il répondre ? Un échantillon de remplissage, quel qu'il soit, comprendra plusieurs champs clés dans sa structure, chacun ayant un code unique. Étudions leur totalité.

Données du payeur et du destinataire

Tous les échantillons d'ordres de paiement remplis incluront des détails tels que le NIF du payeur (avec le code 60). Si, pour une raison quelconque, l'objet des relations juridiques ne l'a pas, il est nécessaire de définir 0. Si le formulaire de paiement est rempli par une personne qui n'est pas enregistrée en tant qu'entrepreneur individuel, alors à condition que l'identifiant correspondant soit indiqué dans le requis 108, le champ avec le code 60 est facultatif. Si une entreprise transfère une partie du salaire d'un employé au budget, le NIF de l'employé correspondant est indiqué.

Les détails du point de contrôle avec le code 102 sont remplis par les personnes morales qui ont le certificat approprié. Les particuliers ne l'ont pas, ce champ est donc mis à 0 (ainsi que les entreprises qui transfèrent des fonds des salaires des employés vers le budget).

Données du payeur

Le prérequis "Payeur" avec le code 8 est le plus important dans le document. Indépendamment de qui génère l'ordre de paiement, l'échantillon remplissant la source contiendra des données sur le sujet correspondant. Les payeurs peuvent être:

- personnes morales (dans ce cas, leur nom est indiqué);

- notaires (ils entrent dans le documentNOM ET PRÉNOM. et votre statut, adresse d'inscription);

- chefs d'exploitation (indiquer nom, prénom, statut, adresse);

- personne physique (entrez le nom complet et l'adresse).

- groupes consolidés de payeurs (indiquer le nom du participant responsable);

- entreprises qui retiennent une partie du salaire dans le but de la transférer au budget (entrez le nom).

Si vous devez spécifier une adresse, il est recommandé de mettre deux barres obliques après //.

La prochaine condition importante est le "TIN du bénéficiaire des fonds" avec le code 61. Il peut être trouvé dans l'organisme gouvernemental compétent qui gère tel ou tel type de collecte. Cet attribut est adjacent à un autre - "KPP du bénéficiaire des fonds" avec le code 16. De même, il doit être reconnu dans les agences gouvernementales compétentes.

Données sur l'émetteur du paiement

Attribut très important avec le code 101, qui contient des informations sur l'entité qui génère l'ordre de paiement. L'échantillon de remplissage (taxes, frais, amendes) de ce document comprendra toujours cet élément. Il existe 26 valeurs possibles pour l'attribut correspondant (par exemple, 01 - contribuable, 02 - agent fiscal, 09 - entrepreneur individuel, etc.).

Rédaction d'instructions pour le paiement des impôts, pénalités et amendes

Considérons les spécificités de la formation d'un ordre de paiement lors du paiement d'impôts, de pénalités et d'amendes. Les détails que nous allons maintenant étudier seront inclus dans presque tous les documents - pour le transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, le système fiscal simplifié, l'ordre de paiement de la TVA. Le motif de remplissage de ce type de source sera optimal si sa structure respecte les points suivantscritères.

Parmi les champs les plus importants se trouve celui qui a le code 104. C'est le CSC. Il est hautement indésirable de faire des erreurs, sinon la transaction financière n'atteindra tout simplement pas le destinataire. Cet élément est presque toujours inclus dans l'échantillon de remplissage d'un ordre de paiement. PFR, FSS, MHIF, FTS - entités qui ont leur propre CCC. Il est bien sûr possible, en cas d'erreur avec l'indication du CCC, d'envoyer des documents correctifs à ces institutions, mais si le terme de la transaction correspondante est dépassé, alors l'indication incorrecte du code correspondant peut initialement être interprétée par ces départements comme le manquement du payeur aux obligations stipulées par la loi.

Les échantillons pour remplir les ordres de paiement incluent toujours le code OKTMO - dans le champ 105. Auparavant, c'était le code OKATO.

Le champ 106 contient la base de la transaction financière. Les échantillons de remplissage des ordres de paiement l'incluent également toujours. Il existe un grand nombre d'options pour spécifier les détails pertinents (par exemple, TP - paiements courants, OT - remboursement de dettes différées, TR - paiement de dettes à la demande du Service fédéral des impôts, etc.).

Période correcte

Code 107 correspond à l'attribut dans lequel la période fiscale est fixée. Dans sa structure - 10 caractères (dont 8 ont une signification pratique, d'autres se séparent). Les deux premiers indiquent la fréquence de la transaction - MS, KV, PL, GD (mois, trimestre, semestre ou année). Dans les quatrième et cinquième - le numéro du mois, du trimestre, du semestre pour les paiements correspondants. Si la transaction est soumise àmise en œuvre une fois par an, vous devez définir 0, s'il existe plusieurs conditions de transfert de fonds, vous devez définir les dates de transfert de fonds. Les caractères restants dans les accessoires sont utilisés pour indiquer l'année au cours de laquelle les frais sont payés.

Numéro de document correct

Code 108 correspond à l'attribut, qui contient le numéro de document, qui est la base de la transaction. Un grand nombre d'options sont également possibles ici (par exemple, TR - le nombre d'exigences FTS pour le paiement des frais, OT - décisions de report de dette, TP - décisions d'arbitrage, etc.). On peut noter que les particuliers qui paient les impôts indiqués dans la déclaration doivent mettre 0.

Date correcte

Le code 109 correspond au requis, qui indique la date du document qui est à la base de la transaction. Sa structure est également représentée par 10 caractères. Dans les deux premiers, un jour spécifique du mois est mis, dans les quatrième et cinquième - le mois, dans les septième, huitième et dixième - l'année. Un point est utilisé comme troisième et sixième caractères. Si le paiement a le statut actuel - TP, vous devez indiquer la date correspondant à celle à laquelle la déclaration ou tout autre document a été signé par le payeur. Si nous parlons de remboursement volontaire de la dette pour des périodes expirées, vous devez mettre 0 dans la condition requise correspondante. Si la base de paiement est une demande, TR, vous devez indiquer la date de sa formation. Il en va de même pour le remboursement des dettes. Si la condition requise est remplie par un particulier qui paie la taxe sur la déclaration, alors il doit fixer la date,correspondant à la remise de ce document au Service fédéral des impôts.

Code 110 - Simplifié

Code 110 correspond à un détail tel que le type de paiement. Compilé pour presque toutes les entreprises, un exemple de remplissage d'un ordre de paiement (impôt sur le revenu des particuliers, pénalités, intérêts) l'inclura. Ici, comme nous l'avons noté ci-dessus, 3 options sont possibles - PE (pour les pénalités), PC (pour les intérêts) ou 0 (pour les taxes, les amendes, les transactions anticipées). De même, 0 est défini si l'expéditeur du document a du mal à indiquer le type de paiement correct.

Code 21 correspond à un détail tel que l'ordre de paiement. Il est recommandé de définir le nombre 5 - conformément aux dispositions de l'article 855 du Code civil de la Fédération de Russie.

Caractéristiques de l'UIN

Code 22 correspond au nouvel attribut noté ci-dessus - UIN (ou un identifiant d'accumulation unique). Vous devez le reconnaître, comme nous l'avons noté ci-dessus, au Service fédéral des impôts, auquel l'ordre de paiement sera fourni. Certains avocats recommandent toutefois de contacter les banques pour obtenir des informations pertinentes. Par exemple, si un ordre de paiement (remplissage d'échantillon) de la Sberbank est en cours d'élaboration, la meilleure option est peut-être de consulter les spécialistes de cette institution financière. Dans le même temps, comme le notent les experts, s'il est impossible d'indiquer l'UIN, vous pouvez indiquer 0. dans l'exigence correspondante.

Code 24 est lié au but du paiement. Cela peut être, par exemple, le paiement de services, de biens. Mais si nous parlons de transférer une partie du salaire de l'employé au budget par l'organisation, il est nécessaire d'indiquer les données personnelles du spécialiste dans le champ approprié - nom complet, TIN.

Alors nousexaminé les critères auxquels les paiements doivent répondre afin de transférer les impôts, les pénalités et les amendes au budget. En général, les mêmes règles s'appliquent si la base de l'établissement d'un tel document tel qu'un ordre de paiement est une obligation de l'État. Le modèle de remplissage de cette source correspondra à l'algorithme que nous avons considéré.

Spécificités de l'établissement des paiements aux fonds

La préparation des paiements aux fonds publics se caractérise par certaines spécificités. Un exemple de remplissage d'un ordre de paiement (FFOMS, PFR, FSS peuvent en être les destinataires) du type approprié sera optimal s'il répond aux critères de base suivants.

Donc, dans ce type de documents, comme dans le cas du paiement des taxes, pénalités et amendes, le champ 104, c'est-à-dire CCC, sera utilisé. Comme dans le cas des paiements du type précédent, un seul CCC peut être indiqué dans un seul document. Le BCC correct doit être demandé au fonds auquel la transaction correspondante est envoyée.

De même, le code 105, correspondant à un détail tel que OKTMO, doit également être indiqué dans le paiement. Il remplace, comme dans le cas des documents de transfert de taxes, pénalités et amendes, l'OKATO.

Si une redevance est versée à l'un ou l'autre fonds d'État, 0 peut être indiqué dans les détails avec les codes 106 et 107.

Le code 108 est important. Si dans le champ 101 ci-dessus - c'est-à-dire dans celui qui contient des données sur le statut du sujet qui forme le paiement - des chiffres tels que 03, 19, 20 ou 24 sont marqués, alors dans le requis 108 vous devez mettreidentifiant individuel. Cela peut être, par exemple, SNILS, ses données de passeport, la série et le numéro du permis de conduire, etc.

variabilité ID

Il est également important de spécifier le type d'identifiant correct. Il peut être représenté dans le spectre suivant:

- 01 (la principale pièce d'identité d'un citoyen de la Fédération de Russie - un passeport);

- 02 (certificat de naissance);

- 03 (passeport de marin);

- 04 (document d'identification militaire);

- 05 (carte d'identité militaire);

- 06 (un document qui certifie temporairement l'identité d'une personne);

- 07 (certificat de libération d'un citoyen après avoir purgé une peine de prison);

- 08 (passeport d'étranger);

- 09 (permis de séjour);

- 10 (document permettant le séjour temporaire en Fédération de Russie);

- 11 (document attestant le statut de réfugié pour une personne);

- 12 (carte de migration);

- 13 (passeport de l'URSS);

- 14 (SNILS);

- 22 (permis de conduire);

- 24 (certificat d'immatriculation d'état du véhicule).

Les champs 109 et 110 peuvent être 0.

Universalité de commande

Dans le champ 21, c'est-à-dire la priorité de paiement, vous devez mettre 5, comme dans le cas où nous avons considéré le premier scénario pour compiler un tel document en tant qu'ordre de paiement (remplissage d'échantillon). Une amende, une taxe, une redevance au fonds de l'État est toujours mise, ainsi, avec la priorité 5.

Props avec le code 22, c'est-à-dire UIN, comme dansdans le cas de paiements du type précédent, vous devez vous renseigner soit auprès de l'institution publique à laquelle les fonds sont envoyés, soit auprès de la banque.

L'attribut avec le code 24 implique l'indication correcte de l'objet de la transaction. Il peut s'agir, par exemple, de primes d'assurance pour l'OPS.