Jusqu'à quelle date devez-vous payer des impôts ? Modalités de paiement

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2024-01-17 18:50

Le système d'administration de la collecte des impôts en Russie dans les conditions actuelles d'un déficit des recettes fiscales en termes de revenus du budget fédéral est très efficace.

Le but d'un tel système est de contrôler la collecte des paiements auprès des contribuables à temps. De plus, si ces délais ne sont pas respectés, le contribuable s'expose à des sanctions sous forme d'amendes et de pénalités. Si le montant de ces amendes pour les particuliers s'élève à un certain pourcentage du montant de l'impôt, alors pour les personnes morales, ces chiffres augmentent considérablement. Des amendes et pénalités supplémentaires augmentent le fardeau fiscal de l'entreprise, réduisant ses bénéfices et les fonds à investir dans l'entreprise. Par conséquent, suivre et contrôler le paiement des redevances fiscales dans les délais précisément établis par la loi est une tâche primordiale pour les entreprises modernes.

À cet égard, la pertinence de la question de savoir jusqu'à quelle date les impôts doivent être payés augmente en Russie.

Options d'imposition des entreprises en Russie

Le code des impôts est le principal document de notre législation, qui fixe clairement les délais de paiement des différents types d'impôts, etégalement des pénalités pour retard de paiement.

Toutes les personnes entrent dans la catégorie des payeurs: les personnes physiques et morales, mais chaque groupe peut avoir ses propres conditions de paiement. Pour les entrepreneurs individuels, il existe également un certain nombre de fonctionnalités.

La question du nombre d'impôts à payer dans le délai imparti est réglementée par la loi à différents niveaux. Plusieurs systèmes de base d'imposition des entreprises en Russie ont été établis: OSNO, régimes spéciaux: UTII, USN, ESHN. Chaque système a ses propres réponses à la question du nombre d'impôts à payer.

Selon le système utilisé, l'entreprise a des délais de paiement différents.

Principaux types de taxes

Les types de redevances suivants sont prévus pour l'entreprise contribuable dans le cadre de l'OSNO, pour lesquels il est nécessaire d'examiner séparément la question de la date à laquelle les impôts doivent être payés:

• profit;
• sur la propriété;
• sur l'eau;
• au sol;
• pour le transport;
• valeur ajoutée;
• sur le revenu personnel;
• accises;
• MET.

Lorsqu'elle utilise des régimes spéciaux, une entreprise est exonérée du paiement d'une partie des impôts (par exemple, l'impôt sur le revenu, la TVA, la taxe foncière), les remplaçant par d'autres. Le régime des brevets n'est utilisé que par les entrepreneurs individuels.

La question du nombre d'impôts à payer est régie par la loi dans le code des impôts (par exemple, les redevances fédérales, ou les régimes spéciaux, ou au niveau localniveau régional (par exemple, propriété, terrain, transport). Si la date de paiement de la taxe tombe un jour férié, elle est reportée au jour ouvrable suivant.

Caractéristiques de l'impôt sur le revenu

L'impôt sur le revenu représente une part importante dans la structure des recettes fiscales du budget de l'État. Et puisqu'il s'agit d'une source de recettes budgétaires assez importante, le respect des délais de paiement est un point très important de l'administration fiscale.

L'impôt sur le revenu est payé par les entreprises sur les revenus perçus sous forme de revenus, de bénéfices de la période précédente, de différences de taux de change, etc. Le taux de cet impôt est de 20 % du revenu de l'entreprise.

Cette taxe est payée par versements anticipés tout au long de l'année, et le montant requis est payé à la fin de l'année.

La déclaration de revenus elle-même doit être soumise au plus tard le 28 mars de l'année suivante. Le virement des sommes est également effectué au plus tard le 28 mars.

Il existe plusieurs options de paiement anticipé pour cette taxe:

• l'organisation n'effectue pas de paiements, mais verse un forfait fiscal trimestriel;
• l'organisation verse des acomptes mensuels sur la base des données du dernier trimestre.

Comment l'impôt sur le revenu des personnes physiques est-il payé ?

L'impôt sur le revenu des personnes physiques est un impôt direct, qui est calculé à un taux en pourcentage du montant des revenus perçus par une personne physique (morale). L'impôt sur le revenu des personnes physiques est payé sur tous les types de revenuscontribuable, qu'il a perçu au cours de l'année en espèces et en nature. Le taux de base de cette taxe dans notre pays est fixé à 13 %.

Le délai de paiement de cet impôt est lié au délai de paiement des revenus aux salariés de l'entreprise. Par conséquent, le tableau ne fixe pas de date limite, mais il indiquera la date limite de paiement de cette taxe sur les vacances et les congés de maladie.

Comment sont payées les taxes locales ?

Les impôts locaux comprennent les versements effectués par les personnes morales et physiques qui sont versés au budget des municipalités.

Les dates de paiement des taxes foncières, de la taxe de transport et de la taxe foncière sont fixées par la loi au niveau régional. Le tableau n'indique pas non plus les termes de ces types de taxes, car ils sont complètement différents selon les régions.

Comment payer les montants au titre du régime fiscal simplifié et de la taxe agricole unifiée ?

Les dates existantes pour ces taxes selon le Code fiscal de la Fédération de Russie ont une réserve. Si une entreprise a perdu le droit d'appliquer ces régimes ou les a volontairement abandonnés, elle doit alors s'acquitter de cette taxe dans le mois qui suit le mois de cessation du régime spécial au plus tard le 25.

Quand payer la taxe de transport ?

Quand on demande jusqu'à quelle date la taxe de transport doit être payée, la réponse est donnée ci-dessous:

• pour les particuliers - 30 novembre 2018;
• pour les personnes morales: chaque région de Russie a ses propres dates.

Paiementtaxe foncière

La réponse à la question de savoir jusqu'à quelle date la taxe foncière doit être payée est donnée ci-dessous:

• pour les personnes morales - après le 1er février de l'année prochaine;
• pour les particuliers - jusqu'au 1er décembre (inclus).

Quand payer la taxe d'eau ?

La taxe d'eau doit être versée au budget du district où se trouve la ressource en eau. Il n'y a pas d'exonérations pour cette taxe. La date limite de paiement de la taxe d'eau est le 20 du mois suivant.

Payer la taxe foncière

La réponse à la question de savoir jusqu'à quelle date vous devez payer la taxe foncière est présentée ci-dessous:

• pour les personnes morales, les acomptes sont calculés comme ¼ de l'assiette multiplié par le taux d'imposition, en fin de trimestre au plus tard le 1er jour des 30 jours suivants;
• pour les particuliers - jusqu'au 1er décembre (inclus).

Quand payer ses impôts au premier trimestre 2018 ?

Pour une idée plus claire du calendrier de paiement des impôts au 1er trimestre 2018, voici un tableau qui reflète la liste des impôts à payer, ainsi que le calendrier de paiement et les options pour les systèmes d'imposition.

Date	Taxe	Paiement	BASIQUE	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	congé de maladie pour décembre2017	+	+	+
16.01.2018	Primes d'assurance	Décembre 2017	+	+	+
	Accises	Paiement anticipé pour janvier 2018	+	+	+
20.01.2018	Eau	IV trimestre 2017	+	+	+
25.01.2018	TVA	IV trimestre 2017	+	-	-
	UTII	IV trimestre 2017	-	-	+
	Accises	Pour décembre 2017	+	+	+
		Taxe (alcool) pour octobre 2017	+	+	+
		Taxe (essence) pour juillet 2017	+	+	+
	MET	Pour décembre 2017	+	+	+
	Frais de négociation	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018	Profit	Q1 2018 (paiement anticipé)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	arrêt de travail pour janvier 2018	+	+	+
	Exploitation du sous-sol	IV trimestre 2017	+	+	+
15.02.2018	Primes d'assurance	janvier 2018	+	+	+
	Accises	Février 2018	+	+	+
27.02.2018	TVA	IV trimestre 2017	+	-	-
	Accises	Pour janvier 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour octobre 2017	+	+	+
		Taxe (essence) pour juillet 2017	+	+	+
	MET	Pour janvier 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Congé de maladie pour février 2018	+	+	+
	Profit	Je quart 2018 (Avancé)	+	-	-
		Paiement anticipé pour janvier 2018	+	-	-
01.03.2018	Payer pour un impact négatif	Pour 2017	+	+	+
15.03.2018	Primes d'assurance	pour 02.2018	+	+	+
	Accises	Mars 2018 (paiement anticipé)	+	+	+
27.03.2018	TVA	IV trimestre 2017	+	-	-
	Accises	Pour février 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour octobre 2017	+	+	+
		Taxe (essence) pour juillet 2017	+	+	+
	MET	Pour 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Profit	IV trimestre 2017	+	-	-
		Paiement anticipé pour 1 m². 2018	+	-	-
		Paiement anticipé pour février 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	Congé de maladie pour février 2018	+	+	+
	USN	IV trimestre 2017	-	+	-

Quand payer ses impôts au deuxième trimestre 2018 ?

Le tableau ci-dessous reflète plus clairement les principales dates d'échéance des impôts les plus importants, ventilés pardates.

Date	Taxe	Paiement	BASIQUE	USN	UTII
17.04.2018	Cotisations d'assurance	Pour 03.2018	+	+	+
	Accises	avril 2018	+	+	+
20.04.2018	Eau	Je quart 2018	+	+	+
	Impact négatif	Je quart 2018	+	+	+
25.04.2018	TVA	Je quart 2018	+	-	-
	UTII	Je quart 2018	-	-	+
	USN	Je quart 2018	-	+	-
	Accises	Pour mars 2018	+	+	+
		Taxe (alcool)Janvier 2017	+	+	+
		Taxe (essence) pour octobre 2017	+	+	+
	MET	Pour mars 2018	+	+	+
	Frais de négociation	Je quart 2018	+	+	-
28.04.2018	Profit	Je quart 2018	+	-	-
		Q2 2018 (avance)	+	-	-
		Paiement anticipé pour mars 2018	+	-	-
	Exploitation du sous-sol	Je quart 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Congé de maladie pour janvier 2018	+	+	+
15.05.2018	Primes d'assurance	Pour 04.2018	+	+	+
	Accises	Pour 05.2018	+	+	+
25.05.2018	TVA	Q1 2018	+	-	-
	Accises	avril 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) de février 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour novembre 2017	+	+	+
	MET	avril 2018	+	+	+
29.05.2018	Profit	Q2 2018 (acompte)	+	-	-
		Paiement anticipé pour avril 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	Congé de maladie pour mai 2018	+	+	+
15.06.2018	Primes d'assurance	Pour 05.2018	+	+	+
	Accises	Pour juin 2018 (paiement anticipé)	+	+	+
26.06.2018	TVA	Je quart 2018	+	-	-
	Accises	Pour mai 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour 03.2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour décembre 2017	+	+	+
	MET	Pour 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Profit	Q2 2018 (avance)	+	-	-
		Paiement anticipé pour mai 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Congé de maladie pour juin 2018	+	+	+

Quand payer ses impôts au troisième trimestre 2018 ?

Le tableau montre clairement la liste des principaux impôts et les dates de leur paiement au 3ème trimestre 2018.

Date	Taxe	Paiement	BASIQUE	USN	UTII
15.07.2018	Paiements d'assurance	06.2018	+	+	+
	Accises	juillet 2018	+	+	+
20.07.2018	Eau	Q2 2018	+	+	+
	Impact négatif	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	TVA	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (avance)	-	+	-
	Accises	juin 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) d'avril 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour janvier 2018	+	+	+
	MET	juin 2018	+	+	+
	Frais de négociation	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Profit	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (acompte)	+	-	-
		Paiement anticipé pour juin 2018	+	-	-
31.07.2018	Exploitation du sous-sol	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Arrêt maladie juillet 2018	+	+	+
15.08.2018	Primes d'assurance	04.2018	+	+	+
	Accises	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Primes d'assurance	07.2018	+	+	+
	Accises	09.2018 (acompte)	+	+	+
25.08.2018	TVA	Q2 2018	+	-	-
	Accises	juillet 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour mai 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour février 2018	+	+	+
	MET	juillet 2018	+	+	+
28.08.2018	Profit	QIII 2018(paiement anticipé)	+	-	-
		Paiement anticipé pour juillet 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Congé de maladie pour août 2018	+	+	+
15.09.2018	Primes d'assurance	08.2018	+	+	+
	Accises	09.2018 (acompte)	+	+	+
25.09.2018	TVA	Q2 2018	+	-	-
	Accises	Pour août 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour juin 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour mars 2018	+	+	+
	MET	Pour août 2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	QIII 2018 (avance)	+	-	-
		Paiement anticipé pour août 2018	+	-	-

Quand payer ses impôts au quatrième trimestre 2018 ?

Les délais de paiement des impôts au 4ème trimestre 2018 sont clairement affichés dans le tableau ci-dessous.

Date	Taxe	Paiement	BASIQUE	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Congé de maladie pour août 2018	+	+	+
2018-10-16	Paiements d'assurance	09.2018	+	+	+
	Accises	Pour octobre 2018	+	+	+
20.10.2018	Eau	QIII 2018	+	+	+
	Impact négatif	T3 2018	+	+	+
25.10.2018	TVA	QIII 2018	+	-	-
	UTII	T3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (avance)	-	+	-
	Accises	Pour septembre 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour juillet 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour avril 2018	+	+	+
	MET	Pour septembre 2018	+	+	+
	Frais de négociation	T3 2018	+	+	-
2018-30-10	Profit	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (avance)	+	-	-
		Paiement anticipé pour septembre 2018	+	-	-
31.10.2018	Exploitation du sous-sol	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Congé de maladie pour octobre 2018	+	+	+
2018-11-15	Primes d'assurance	10.2018	+	+	+
	Accises	11.2018 (acompte)	+	+	+
27.11.2018	TVA	QIII 2018	+	-	-
	Accises	Pour octobre 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour août 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour mai 2018	+	+	+
	MET	Pour octobre 2018	+	+	+
28.11.2018	Profit	IV trimestre 2018 (avance)	+	-	-
		Paiement anticipé pour octobre 2018	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Congé maladie 2018	+	+	+
2018-12-15	Primes d'assurance	11.2018	+	+	+
	Accises	12.2018 (Avancé)	+	+	+
25.12.2018	TVA	QIII 2018	+	-	-
	Accises	Pour novembre 2018	+	+	+
		Taxe (alcool) pour septembre 2018	+	+	+
		Taxe (essence) pour juin 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Profit	Paiement anticipé pour Q4 2018	+	-	-
		Paiement anticipé pour novembre 2018	+	-	-

Caractéristiques du paiement des impôts au Kazakhstan

La question de savoir jusqu'à quelle date vous devez payer des impôts au Kazakhstan est discutée ci-dessous. Les termes sont donnés dans le tableau.

Engagement	Date limite
Paiement: IRP sur le revenu des employés, les cotisations de retraite, les cotisations sociales	Janvier - 25 février
	Février - 25 mars
	Mars au 25 avril
	Avril – 25 mai
	Mai - jusqu'au 25 juin
	juin au 25 juillet
	juillet - jusqu'au 25 août
	Août - 25 septembre
	Septembre - 25 octobre
	Octobre - 25 novembre
	Novembre - 25 décembre
	Décembre - 25 janvier

La question du nombre d'impôts à payer avant la date d'échéance au Kazakhstan est également réglementée par la loi.

Le délai de paiement des charges foncières dans le pays pour les particuliers est jusqu'au 2018-09-30.

Quand les propriétaires uniques doivent-ils payer ?

La question de savoir jusqu'à quelle date vous devez payer des impôts pour les entrepreneurs individuels est discutée ci-dessous.

Le tableau des cotisations des travailleurs indépendants 2018 contient toutes les dates requises.

Contribution	Montant, frotter.	Date
Assurance pension du Service fédéral des impôts	26545	31.12.2018
Assurance maladie FTS	5840	31.12.2018
Assurance retraite PFR à partir de revenus supérieurs à 300 000 roubles. par an	1 % des revenus supérieurs à 300 000 RUB	2019-01-04
Contributions FSS	0, 2% du salaire minimum	15 du mois suivant

Sanctions fiscales

Le paiement tardif des impôts entraîne certaines sanctions à l'encontre du débiteur.

Chaque taxe a une date d'échéance spécifique. C'est dans ce délai que le contribuable doit respecter afin de déposer la somme dont il a besoin. Auparavant envoyé par le bureau des impôtsun document de notification, qui indique non seulement les montants et les calculs, mais également la date de paiement. Actuellement, vous pouvez également être facilement informé des dates de paiement des impôts depuis le portail des services de l'État.

Les options de sanction pour le contribuable en cas de retard de paiement sont les suivantes:

• la pénalité est calculée en fonction du montant de la taxe elle-même;
• la pénalité est fixée en pourcentage du montant non payé à temps;
• sommes judiciaires.

En conclusion

Les délais de paiement des impôts dans notre pays sont strictement réglementés et établis par la loi aux niveaux fédéral et régional. Les personnes physiques comme les personnes morales doivent s'y conformer.