2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27
Pour créer une banque, vous devez constituer un fonds autorisé. Il s'agit du montant minimum de fonds requis pour mener à bien l'activité. Selon la législation de la Fédération de Russie, son volume est de 5 millions d'euros en roubles. Selon le volume du capital de l'organisation, la possibilité de sa croissance et de son développement est déterminée. Pour ce faire, il existe un indicateur particulier de suffisance des fonds propres. Lisez la suite pour savoir ce qu'est la norme H1 et comment elle est calculée.
Capital bancaire
Il comprend le montant des fonds propres et supplémentaires. Cet indicateur est calculé selon la formule suivante:
UK=OK + DC, où:
Royaume-Uni - capital bancaire, OK - le montant des fonds propres, DK - capital supplémentaire.
Sources de formation de MC pour les banques sous la forme de JSC:
- valeur nominale des actions ordinaires effectivement mises sur le marché;
- prime d'émission;
- valeur nominale des actions de préférence, à condition que les actes constitutifs stipulent qu'elles sont admises au non-paiement des dividendes, si cela n'entraîne pas la formation de dettes envers les porteurs de titres;
- fonds constitués à la demande de la Banque centrale;
- bénéfice de l'année en cours, confirmé par les commissaires aux comptes;
- la différence entre le Royaume-Uni et le Royaume-Uni, si après la réorganisation le montant des fonds propres de la banque diminue.
La source de la formation du CI pour les banques sous forme de LLC est le paiement des actions des fondateurs.
Réglementation économique
La Banque centrale analyse régulièrement le montant des fonds propres des établissements de crédit. Il doit respecter les indicateurs précisés dans l'instruction n° 1 « relative à la procédure de régulation des activités des banques ». Le plus important d'entre eux est H1, le ratio de fonds propres. Il réglemente les risques d'insolvabilité bancaire, indique le montant minimum de fonds propres requis pour couvrir les pertes. Le calcul de la norme H1 s'effectue selon la formule suivante:
H1=SC / (SUM (Ai-Cree) + p. 8807 + p. 8957 + PK + CRV + p. 8992 + 10 x OR + PP), où:
- SK - capital bancaire;
- Cri - facteur de risque de l'actif AI-th;
- p. - numéro de ligne dans le rapport;
- risques:
- KRV - pour les passifs éventuels;
- KRS - pour les transactions urgentes;
- OU - opérationnel;
- РР - marché;
- PC - coefficient augmenté.
H1 - ratio d'adéquation des fonds propres - pour les banques dont les fonds propres dépassent 5 millions d'euros devrait être de 10 %. Si le CA est inférieur, la valeur du coefficient doit être de 11 % ou plus.
Selon la méthodologie du Comité de Bâle, le niveaula suffisance est calculée séparément pour les capitaux des premier et deuxième niveaux. Premièrement, le volume des actions rachetées, le fonds de réserve et le bénéfice des années vulgaires sont calculés. Le capital Tier 2 comprend les réserves de réévaluation, les réserves pour pertes et divers titres hybrides.
Ratios de liquidité
La norme H2 est déterminée par le rapport entre les actifs très liquides et le montant des passifs à vue:
H2=La / (Bv - 0,5 x Bv1), où:
Н2 – ratio de liquidité instantanée;
La - actifs très liquides (espèces, métaux précieux, devises étrangères, solde nostro; soldes sur les comptes de correspondant auprès de la Banque centrale; investissements en titres d'État);
Bv – 20 % du solde du compte à vue;
Bv1 – le solde total minimum des comptes de fonds à vue des personnes physiques et morales.
La valeur calculée de H2 doit être de 15 % ou plus.
Ratio de liquidité actuel:
H3=La / (À partir de - 0,5 x Bv1)
où:
De - obligations à vue d'une durée maximale de 30 jours: soldes des comptes courants, "loro", dépôts et dépôts; prêts, garanties et garanties et autres obligations;
Bv1 – le solde total minimum des comptes de fonds à vue des personnes physiques et morales jusqu'à un mois.
La valeur calculée du coefficient doit être inférieure à 50 %.
Le ratio de liquidité à long terme est calculé pour les dettes et les prêts dont l'échéance est supérieure à 12 mois:
H4=Kr / (SC + D + 0,5 x O), où:
Kr - prêts accordés par la banque en roubles et en devises étrangères. Ce chiffre devrait également inclure 50 % des garanties bancaires et des garanties de même durée;
D - dépôts et prêts reçus;
O - le montant du solde total minimum sur les comptes dont l'échéance est inférieure ou égale à 1 an.
Le ratio calculé doit être inférieur à 120 %.
Les banques réhabilitées n'ont pas respecté le ratio de couverture du passif du premier semestre
C'est ce que montrent les résultats de l'analyse financière des établissements de crédit. En particulier, Mosoblbank n'a pas respecté la norme H1 en février. La valeur du coefficient de l'établissement de crédit était égale à 0%, avec les 10% requis. L'organisation manquait également de capital fixe de base et d'actifs liquides à long terme. Les choses ne vont pas mieux à Finance Business Bank. L'indicateur de liquidité actuel a dépassé la valeur requise de 4,32 %. Les normes d'adéquation du capital de base et du capital fixe ont également été violées. La troisième organisation aseptisée - "Inres" - n'a pas respecté les exigences de la Banque centrale pendant 19 jours, et "BTA-Kazan" - 15 jours de suite. Dans le NB "TRUST", la valeur des ratios d'adéquation du capital fixe de base, du niveau maximum de gros et de l'utilisation des fonds propres et des fonds d'autres entités juridiques s'élevait à 0 %.
Bimbank
Cet organisme de crédit a pris le groupe financier "ROST" pour réorganisation l'automne dernier. Mais des problèmes ont surgi pour tous les participants au processus. "Rost Bank" fin janvier a violé la norme H1, n'a pas marquéun nombre suffisant d'actifs à long terme et dépassé le niveau de risque par client. L'organisme de crédit « Kedr », qui fait également partie de ce groupe financier, n'a pas eu suffisamment de fonds propres tout au long du mois de janvier pour assurer ses activités. Par ailleurs, l'établissement a dépassé la limite des risques majeurs, des cautions et garanties et le niveau des risques internes. Le 12 janvier 2015, Bimbank ne disposait pas non plus d'un capital fixe suffisant pour soutenir ses activités. Mais plus tard, la situation s'est améliorée.
Conséquences
La liste des autres organisations qui ont violé la norme H1 comprend: NPO "Petersburg Settlement Center", privé de la licence "Shipbuilding", "Tavrichesky", "Financial and Industrial" banques. Diverses mesures d'influence ne sont pas appliquées aux établissements de crédit en phase de redressement financier. Mais lorsque le ratio d'adéquation des fonds propres de la banque H1 a été violé par Svyaznoy, les questions ont commencé. Selon la loi, la Banque centrale peut révoquer une licence si la valeur du coefficient tombe à 2 %. Au cours de l'année de référence, cela arrive assez souvent aux banques en raison de défaillances techniques. Mais si, après correction des problèmes, la valeur du coefficient n'a pas augmenté, alors la Banque centrale peut demander un plan d'assainissement financier ou introduire son gestionnaire dans la structure. Pour Svyaznoy, ce coefficient est tombé à 9,19 % pour une seule journée en raison du fait que la banque devait augmenter les prélèvements sur les réserves.
Nouveau leader du marché
La norme H1 pour les banques est fixée à 10 % par la loi. DEEn 2013, Tinkoff était la plus capitalisée. La valeur du coefficient atteint alors 15,8 % et reste élevée malgré les tendances du marché. Selon les résultats du premier trimestre, ce chiffre est tombé à 15,22 %. Russian Standard a établi un nouveau record - 17,65%. Les autres établissements de crédit ont une valeur d'indicateur faible: Home Credit - 13,9 %, Renaissance - 12,89 %, OTP - 12,34 %.
Russian Standard a restructuré les euro-obligations, prolongeant leur durée jusqu'en 2020, a reçu un capital supplémentaire d'un montant de 350 millions de dollars et a augmenté le premier semestre de 4 %. Pour cela, la banque a versé aux investisseurs une prime de 5 points de pourcentage. de la valeur nominale de l'obligation et a augmenté le taux à 13 % pour un coupon. À ce jour, le capital de "Russian Standard" est de 64 milliards de roubles. Pour cette raison, l'organisation peut attirer des passifs par le biais d'appels d'offres, prêter à des sociétés liées dans un volume plus important. Les pertes sont couvertes par le capital Tier 1. Son niveau de suffisance est faible - 6,26 %. Mais c'est parce qu'il n'inclut pas les obligations subordonnées.
Pour le premier trimestre, la banque a perdu 6,5 milliards de roubles. Fin 2014, le bénéfice s'élevait à 1,4 milliard de roubles. Si les pertes ne sont pas réduites, la pression du capital Tier 1 ne fera que s'intensifier. Les concurrents sur le marché ont une valeur plus élevée de cet indicateur: Home Credit - 8,42 %, Tinkoff - 9,4 %, Vostochny - 6,74 %.
Sberbank ne veut pas encore se démarquer sur le marché
L'organisation a reçu un prêt subordonné de la Banque centrale d'un montant de 500 milliards d'euros. Ce chiffre est actuellement inclus dans les capitaux propres.deuxième niveau. S'il est converti, la norme H1 augmentera de 1,2 point de pourcentage à partir de 12 %. Par rapport aux concurrents et à la position de l'organisation sur le marché, la valeur du coefficient n'est pas élevée. Mais compte tenu de la macroéconomie et de la situation en Ukraine, les résultats sont tout à fait acceptables.
Conclusion
Pour le bon fonctionnement du marché, la banque a besoin de ses propres fonds. Leur volume devrait conseiller les normes de suffisance établies. La Banque Centrale vérifie régulièrement la valeur de ces coefficients. Si l'indicateur calculé tombe à 2 %, l'agrément de l'établissement de crédit peut être révoqué.
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