Avantages fiscaux pour les personnes handicapées : règles d'octroi, documents nécessaires, lois

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Les personnes handicapées sont une catégorie vulnérable de la population, elles ont donc besoin de diverses mesures de soutien de la part de l'État. De ce fait, ils peuvent compter sur diverses aides, qui consistent à recevoir des prestations mensuelles, à obtenir diverses prestations ou autres préférences. Les incitations fiscales pour les personnes handicapées sont considérées comme particulièrement importantes. Ils dépendent du type de groupe de handicap auquel appartient le citoyen. En outre, il prend en compte les impôts payés par la personne handicapée, ainsi que le nombre de biens différents que possède le contribuable. Ces avantages offrent une réduction significative de la charge fiscale.

Qui peut recevoir ?

Les prestations fiscales pour personnes handicapées sont accordées à toutes les personnes atteintes du premier ou du deuxième groupe de handicaps. Le processus sur la base duquel un certain groupe est attribué est régi par les dispositions de la loi fédérale n ° 181. Les prestations sont attribuées sur la base d'un certificat détenu par un citoyen.

Le handicap doit être vérifié régulièrement au fil du temps, et le processus doit être terminé bien à l'avance afin que le citoyen ne perde pasleur droit aux préférences de l'État.

Il est nécessaire de demander des prestations auprès de la sécurité sociale. Pour cela, une demande spéciale est établie, à laquelle sont joints des documents confirmant le droit d'une personne à recevoir une aide de l'État. Les prestations sont offertes aux personnes handicapées des deux premiers groupes uniquement. Les incitations fiscales pour les personnes handicapées 3 groupes ne sont pas prévues par la loi fédérale, mais diverses concessions peuvent être offertes au niveau régional.

Quels sont les avantages offerts ?

Les incitations fiscales pour les personnes handicapées du 2e groupe, ainsi que pour les personnes handicapées du 1er groupe, consistent à accorder une réduction ou une exonération du paiement de plusieurs types de frais. Ceux-ci incluent la voiture, la propriété ou la taxe foncière.

En outre, il est possible de bénéficier d'un allégement lors du paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, si le citoyen est un travailleur officiellement employé.

Avantages fiscaux pour les personnes handicapées 3

La législation fédérale prévoit différentes mesures de soutien uniquement pour les personnes des deux premiers groupes de handicap. Quelles sont les prestations accordées à une personne handicapée du groupe 3 ? Certaines mesures d'aide peuvent être proposées par les autorités régionales. Par conséquent, les personnes appartenant à ce groupe doivent contacter elles-mêmes l'administration municipale locale pour obtenir des informations sur les préférences possibles.

La demande de prestations est un processus simple, mais il est important de comprendre quels documents sont préparés à cet effet. Si une personne découvrequelles prestations sont accordées à une personne handicapée du groupe 3 dans une région donnée, elle pourra alors compter sur une réduction de la charge fiscale.

Avantages fiscaux

Les avantages fiscaux pour les personnes handicapées des deux premiers groupes se présentent sous plusieurs formes. Ces personnes peuvent bénéficier d'une exonération totale de l'impôt sur le revenu. De plus, ils peuvent demander des déductions fiscales standard s'ils ont un revenu sur lequel l'impôt sur le revenu des particuliers est payé.

Les personnes handicapées peuvent effectuer un prélèvement mensuel. Basé sur l'art. 210 et art. 224 du Code des impôts, le montant d'une telle déduction est de 500 roubles. Dans le même temps, divers paiements sociaux ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, notamment les pensions, prestations ou autres paiements transférés aux citoyens handicapés.

Il n'y a pas de taxe sur le coût des services et biens suivants:

• bons pour les sanatoriums ou autres établissements de santé situés sur le territoire de la Fédération de Russie, mais cela n'inclut pas les bons touristiques;
• services médicaux payés par la société des personnes handicapées;
• dispositifs techniques nécessaires à la rééducation ou à la prévention de diverses maladies;
• garder un chien-guide;
• soutien matériel fourni par l'employeur à une personne handicapée qui est un employé officiel de l'entreprise, et les paiements doivent être transférés même à un ancien employé s'il a reçu un handicap en raison de ses fonctions;
• achats de médicaments achetés aux frais de l'employeur ou de la société de personnes handicapées, maisles médicaments doivent être achetés sur la base d'une ordonnance délivrée par un médecin, et il est également important de conserver les documents de paiement.

L'aide matérielle fournie par la société des handicapés ou l'employeur ne doit pas dépasser 4 000 roubles. Si une grande quantité de fonds est versée, l'impôt sur le revenu des particuliers est toujours payé à partir de l'excédent.

Particularités du paiement de la taxe foncière

Toute personne qui possède un appartement ou une maison est obligée de payer la taxe sur cette propriété. Les règles de base pour son paiement sont énumérées à l'art. 407 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Mais en même temps, certains citoyens peuvent compter sur certains avantages en payant cette taxe. Cela inclut les handicapés des deux premiers groupes.

Les avantages fiscaux pour les personnes handicapées des groupes 2 et 1 sont que lors de l'achat d'une propriété, ils peuvent bénéficier d'une déduction fiscale égale à 13% de la valeur de la propriété, mais 13% est offert pour un maximum de 2 millions roubles.

La taxe foncière annuelle prélevée sur les appartements, maisons, chambres ou autres bâtiments n'est pas payée par les personnes handicapées des deux premiers groupes. Mais de tels avantages fiscaux pour les personnes handicapées du 2ème groupe, ainsi que pour les personnes handicapées du 1er groupe, sont offerts exclusivement pour une propriété. Par exemple, si un citoyen possède deux appartements, l'exonération du paiement de la redevance n'est autorisée que pour un seul objet. Pour le deuxième appartement, vous devrez régler la totalité de la taxe.

Comment profiter des avantages de la taxe foncière ?

Pour utiliser ces avantages, vous devezrespect de certaines conditions:

• le citoyen a un certificat de personne handicapée, qui confirme qu'il peut bénéficier des indulgences de l'État;
• l'immobilier est enregistré directement au nom de la personne handicapée, et non à ses proches;
• Cet article n'est pas autorisé pour un usage commercial.

Si des violations sont constatées, les prestations seront refusées.

Dégrèvement d'impôt foncier pour les personnes handicapées

Tous les propriétaires fonciers sont tenus de payer une redevance foncière. Son taux et les autres règles de paiement sont déterminés par les autorités régionales. C'est l'administration locale qui décide qui est considéré comme bénéficiaire lors du paiement d'une telle taxe. Basé sur l'art. 391 NC personnes handicapées reçoivent des prestations lorsqu'elles paient ces frais.

Les avantages fiscaux fonciers pour les personnes handicapées des groupes 2 et 1 sont attribués sous réserve des règles suivantes:

• directement la personne handicapée est propriétaire du terrain, ce qui est confirmé par un extrait officiel de l'USRN;
• il est permis de demander des prestations à condition que le citoyen ait reçu un terrain à usage perpétuel, mais il est important que le handicap soit enregistré avant 2004;
• la valeur cadastrale du territoire existant ne doit pas dépasser 10 000 roubles, car c'est le montant qui n'est pas taxé, donc si le prix est supérieur à la valeur limite, une redevance est payée sur le montant excédentaire;
• si une personne handicapée possède plusieurs terrains à la fois, elle peut utiliser l'avantage exclusivementpar rapport à un objet, les autres zones devront donc payer la taxe de la manière standard.

Aucune préférence n'est accordée si le terrain appartient à une coopérative de jardinage ou est utilisé par une personne handicapée à des fins commerciales. S'il y a un immeuble résidentiel sur le territoire, l'avantage n'est offert qu'à condition que le citoyen soit officiellement enregistré dans cet immeuble.

Appliquez avant le 1er novembre pour bénéficier d'une exonération fiscale l'année prochaine. Sinon, vous devrez payer la totalité des frais.

Taxe de transport

Les prestations pour les personnes handicapées des groupes 2 et 1 comprennent également l'octroi de préférences lors du paiement d'un frais de transport. Ils sont proposés uniquement sur décision du gouvernement local.

En vertu de la loi fédérale, toutes les personnes handicapées sont exemptées du paiement d'un péage, sous réserve des conditions suivantes:

• ils sont propriétaires d'une voiture dont la puissance ne dépasse pas 100 ch. p.;
• la voiture est équipée de dispositifs spéciaux nécessaires pour une personne handicapée, il ne pourra donc tout simplement pas utiliser la voiture sans ces éléments;
• la voiture doit être achetée avec l'aide du gouvernement et par l'intermédiaire des services sociaux d'une région particulière.

Si un citoyen a acheté une voiture à ses propres frais, il ne pourra compter sur la fourniture d'une exonération fiscale pour la taxe de transport que si cela est prévu par les autorités localesles autorités de la région. Chaque région a ses propres règles d'application de certaines mesures de soutien. Par exemple, à Astrakhan, une exonération de la taxe de transport est offerte si une personne handicapée possède une voiture d'une capacité allant jusqu'à 100 ch. s., mais à Voronezh, un tel avantage est offert avec une puissance de voiture allant jusqu'à 120 litres. s.

Diminution des frais gouvernementaux

Les avantages fiscaux pour les personnes handicapées sont non seulement réduits ou exemptés du paiement de divers frais, mais également une réduction du montant des frais payés pour divers services publics. Dans ces conditions, il est possible d'obtenir une remise importante.

Par exemple, si une personne handicapée s'adresse à un notaire pour divers services, le coût des services est réduit de 50 %. L'exception est l'enregistrement des transactions liées au transfert du droit à l'immobilier.

Si une personne handicapée dépose une demande auprès d'un tribunal de district ou international, elle ne peut pas payer de frais, mais il existe également des limites au montant de la demande. Si une ordonnance du tribunal exige un montant supérieur à 1 million de roubles, les frais devront être payés.

Mesures de soutien aux entrepreneurs

Les personnes handicapées du deuxième groupe ont la possibilité de s'engager dans des activités entrepreneuriales. Habituellement, cela leur permet de connaître leur état de santé. En raison de la présence de son statut, un citoyen peut bénéficier des mesures d'accompagnement suivantes:

• 50 % de réduction sur les frais de notaire;
• enregistrement d'une retenue mensuelle d'un montant de 500 roubles;
• non requispayer UST.

La déduction peut être émise même par les personnes handicapées employées.

Comment profiter des avantages ?

Quelles que soient les mesures de soutien sur lesquelles une personne handicapée peut compter, elle doit délivrer une indulgence avec compétence. Pour ce faire, vous devez contacter le bureau des impôts, situé au lieu d'enregistrement d'un citoyen. Les prestations ne sont pas fournies automatiquement, les citoyens doivent donc veiller à leur enregistrement compétent et rapide.

Le processus de demande de prestations se divise en plusieurs étapes:

• une demande est en cours pour l'octroi d'avantages fiscaux sous la forme du bureau des impôts;
• un document est envoyé avec la preuve de la possibilité d'utiliser les préférences au département du Service fédéral des impôts, pour lequel la documentation peut être apportée en personne, envoyée par courrier ou transférée avec l'aide d'un représentant;
• si effectivement une personne handicapée a le droit de recevoir une aide de l'État sur la base de textes réglementaires, alors à partir de l'année prochaine, elle sera exemptée du paiement de la redevance.

La procédure d'inscription est considérée comme simple et rapide. Afin d'avoir la preuve que la personne handicapée a postulé auprès des employés du Service fédéral des impôts, il est recommandé de rédiger une demande en deux exemplaires. Un document est soumis à l'inspecteur des impôts et le second est marqué d'acceptation.

Quels sont les documents requis ?

Si une personne handicapée, sur la base de la législation fédérale ou régionale, peut compter sur des prestations, elle devra alors s'en occuper seulemotif. Les documents suivants sont en préparation à cet effet:

• relevé calqué sur le bureau des impôts;
• certificat de pension;
• certificat d'invalidité;
• livre de travail, si disponible;
• passeport de citoyen;
• certificat de composition de famille.

Si vous devez demander une exonération de la taxe de transport, les documents pour une voiture existante sont également préparés, car les employés de FTS doivent s'assurer que la voiture répond à certaines exigences.

Lors de la rédaction d'une demande, il est important d'indiquer le nom complet du citoyen, le groupe de personnes handicapées existant, ainsi que l'impôt direct dont l'exonération est émise par la personne handicapée.

Raison du rejet

Dans certaines situations, les personnes handicapées se voient refuser des avantages ou des exemptions de payer un impôt particulier. Habituellement, une décision négative est due aux raisons suivantes:

• selon la loi, une personne handicapée ne peut pas demander une prestation, par exemple, elle a un troisième groupe de handicap;
• erreurs ou incohérences dans l'application ou autre documentation;
• n'ont pas préparé tous les documents nécessaires;
• la demande est déposée immédiatement pour plusieurs terrains ou immeubles;
• transfert de documents en violation des délais.

Dans la plupart des cas, il suffit d'apporter quelques modifications aux documents afin de délivrer correctement la prestation. Si une personne handicapée n'est pas en mesure des'engager dans cette procédure, alors il peut utiliser l'aide d'un représentant officiel, mais pour cela, vous devez rédiger une procuration certifiée par un notaire.

Conclusion

Les personnes handicapées des deux premiers groupes peuvent compter sur différentes mesures de soutien de la part de l'État. Ils comprennent également des incitations fiscales. Sous certaines conditions, les citoyens peuvent être exonérés du paiement de la taxe foncière, foncière ou de transport. Le processus de paiement est considéré comme simple mais obligatoire car aucune préférence automatique n'est donnée.

Les prestations sont offertes non seulement au niveau fédéral, mais aussi au niveau régional. Par conséquent, chaque citoyen doit clarifier de manière indépendante les informations sur la possibilité d'utiliser diverses indulgences.