Déclaration 3-Impôt sur le revenu des personnes physiques : comment la remplir correctement

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

De temps en temps dans nos vies, il arrive des moments où nous avons besoin d'une déclaration 3-NDFL. Tous les contribuables ne savent pas comment le remplir. Oui, et la peur de gâcher quelque chose décourage de faire ce métier. Cependant, tout n'est pas si effrayant. L'essentiel est d'être prudent lors du remplissage et de ne pas être nerveux. Et dans le cadre de cet article, nous essaierons de dire en détail quand une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes est nécessaire, comment la remplir et comment simplifier ce processus.

Quand une déclaration est nécessaire

Le principal revenu des citoyens de notre pays est le salaire. Il est taxé à 13%. Inscrit au Service fédéral des impôts par son employeur. Par conséquent, les gens ordinaires n'ont pas besoin de remplir quoi que ce soit et de le soumettre n'importe où. Mais il existe un certain nombre de cas où l'impôt sur le revenu des 3 personnes est nécessaire:

1. Vente d'un bien (voiture, appartement, terrain, etc.) détenu depuis moins de trois ans.
2. Recevoir des gains et des cadeaux de personnes nonqui sont des parents proches.
3. Obtenir un revenu d'entreprise, d'avocat, de notaire, etc. activités.
4. Recevoir des bénéfices en vertu de contrats de droit civil (par exemple, louer un logement).
5. Obtenir une déduction fiscale.

Dans quel formulaire puis-je remplir et soumettre l'impôt sur le revenu des 3 personnes

Pour le moment, il existe plusieurs options pour remplir le document. Cela peut être fait à la main sur des formulaires spéciaux. Ils peuvent être achetés au Service fédéral des impôts ou imprimés sur une imprimante. Vous pouvez vous "remplir" sur un ordinateur, puis l'imprimer. De plus, il existe un logiciel spécialisé qui aide au remplissage. Dans ce cas, il est nécessaire de saisir les données initiales, le programme effectuera lui-même tous les calculs et vous aurez entre les mains une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes prête à l'emploi. Comment remplir est une question de goût et de compétence. Vous pouvez déposer un document lors d'une visite personnelle à l'administration fiscale du lieu de résidence (inscription), par courrier ou par voie électronique via le TCS (via Internet). Mais il ne faut pas oublier que chaque cas est individuel et que toute méthode peut être inacceptable. Par exemple, il est impossible d'envoyer des pièces justificatives à la déclaration de déduction foncière par des canaux de télécommunication.

Règles générales de remplissage

• Rempli à l'encre bleue ou noire.
• Si la déclaration est imprimée sur une imprimante, seule l'impression recto est possible.
• Il ne doit pas y avoir de corrections ou de barrés.
• Lors de la reliure et de l'impression de la déclaration, les codes-barres et toutes les données ne doivent pas êtredéformé ou manquant.
• Chaque indicateur a son propre champ avec un certain nombre de cellules.
• Tous les montants monétaires sont indiqués en roubles et kopecks, à l'exception des montants des revenus en devises étrangères avant leur conversion en équivalent rouble.
• Le montant de la taxe est indiqué en roubles, les kopecks sont arrondis (jusqu'à 0,5 roubles - vers le bas, 50 kopecks et plus - vers le haut).
• Tous les champs doivent être remplis à partir de la cellule la plus à gauche. Un caractère - une cellule.
• Si la valeur OKATO (OKTMO) est inférieure à 11 chiffres, des zéros sont mis dans les cellules libres de droite.
• TIN, ainsi que le nom et les initiales du contribuable.
• Sur chaque page, la date et la signature d'un individu dans les champs appropriés sont mis en bas.

Pages requises

3-NDFL contient une page de titre, 6 sections, ainsi que les feuilles A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I. À première vue, il y en a beaucoup. Mais en fait, tous ne sont pas nécessaires. Le nombre de pages à remplir dépend de chaque situation spécifique. La page de titre et la section 6 doivent être remplies. Les pages restantes - si nécessaire. Nous ne décrirons pas dans quels cas telle ou telle feuille est nécessaire, car. chaque page du formulaire est intitulée et indique la date d'échéance.

Page de titre

Considérons dans l'ordre tous les champs de la page de titre, composée de deux pages. Les deux sont obligatoires.

1. Comme déjà écritci-dessus, dans la partie supérieure, il est nécessaire de mettre le TIN.

2. Vient ensuite le numéro de révision. Si la déclaration pour la période donnée est soumise pour la première fois, zéro est mis dans ce champ. Si lors de la vérification des inexactitudes ont été trouvées, il est alors nécessaire de remplir à nouveau le document. Le numéro de l'ajustement dans ce cas est le numéro d'ordre de la déclaration explicative. C'est-à-dire, par exemple, si des modifications n'ont été apportées qu'une seule fois, mettez le chiffre "1", si deux fois - respectivement, mettez un deux, etc.

3. Le champ suivant est "Période fiscale (code)". 3-NDFL est toujours soumis à la fin de l'année, donc ce champ contiendra toujours le code "34".

4. "Période fiscale de déclaration". L'année pour laquelle la déclaration est soumise est saisie ici. Il convient de noter qu'à la réception de tout revenu, le 3-NDFL doit être émis au plus tard le 30 avril de l'année suivante. Par exemple, si en 2014 vous avez vendu une voiture, vous devez soumettre une déclaration 3-NDFL d'ici fin avril 2015. Comment remplir ce champ dans ce cas ? Vous saisissez ici l'année 2014. Si vous collectez des documents pour bénéficier d'une déduction fiscale, vous pouvez déposer une déclaration à tout moment de l'année, non seulement pour une, mais également pour les trois périodes précédentes. En conséquence, en 2014, vous pouvez soumettre au Service fédéral des impôts 3-l'impôt sur le revenu des personnes physiques en trois exemplaires - un pour chaque période fiscale de déclaration: 2011, 2012, 2013.

5. "Autorité fiscale" - le code à quatre chiffres de l'IFTS de votre région. On peut le trouver dans n'importe quel département aux kiosques d'information ou par l'intermédiaire des services de référence.

6. "Code catégorie du contribuable". En gros icile numéro « 760 » est apposé, désignant un autre particulier déclarant ses revenus ou réclamant une déduction fiscale. Mais il peut y avoir d'autres options:

• 720 - travailleur indépendant.
• 730 – personnes exerçant en cabinet privé, incl. notaires.
• 740 - avocats fondateurs du Law Office.
• 770 est un entrepreneur individuel à la tête d'une exploitation paysanne.

7. "Code OKATO". Nous en avons déjà parlé plus haut. C'est assez facile à découvrir aussi. Il est également affiché sur les panneaux d'information du bureau des impôts.

8. Viennent ensuite les champs de saisie des informations personnelles sur le contribuable: nom complet, numéro de téléphone de contact.

9. Ensuite, la première page de la page de titre est divisée en deux colonnes. Vous n'avez qu'à remplir le côté gauche. Si les documents sont fournis personnellement par le contribuable, mettez le chiffre « 1 » en haut de la colonne. Si cela est fait par un fiduciaire, vous devez écrire ci-dessous le nom du représentant et le nom du document d'autorisation.

10. Passons maintenant à la page 2 de la page de titre. Les données personnelles sont également saisies ici: adresse, série et numéro du passeport, date de délivrance et par qui il a été délivré. Faites attention à plusieurs codes:

• Citoyenneté - les citoyens de la Fédération de Russie mettent le chiffre "1", les apatrides - "2".
• Code pays mettre "643"
• Code du document - "21", car dans la grande majorité des cas, c'est un passeport qui est exigé.
• "Statut de contribuable" - les résidents en mettent un, les non-résidents deux.

Au siècletechnologie de l'information, il est beaucoup plus facile d'utiliser des logiciels spécialisés. Il existe plusieurs programmes à l'heure actuelle, mais le plus accessible et facile à utiliser est le PP "Déclaration 20_". Une version distincte doit être installée pour chaque année. Officiellement et gratuitement, il est distribué via le site officiel du Service fédéral des impôts, afin que la déclaration 3-NDFL ne soit pas difficile pour les citoyens. Comment remplir le programme "Déclaration 2013", nous allons maintenant analyser pour un exemple. Lorsque vous ouvrez le programme, nous voyons la fenêtre "Définir les conditions". C'est ici que vous devez inscrire toutes les valeurs qui ont été mentionnées ci-dessus.

Pour saisir les données personnelles du contribuable, vous devez cliquer sur le bouton "Informations du déclarant". Veuillez noter que cette fenêtre comporte deux onglets: les données du passeport et les informations sur le lieu de résidence. Leurs icônes sont situées au-dessus du bloc "Nom". Les deux doivent être remplis.

Sur ce, nous considérons que la page de titre est complétée. Ensuite, vous pouvez passer aux sections principales. Il est impossible de considérer tous les cas de remplissage de la déclaration dans le cadre d'un seul article, nous nous concentrerons donc sur les plus courants.

Propriété à vendre

Après avoir saisi les données personnelles, accédez au bouton "Revenus perçus dans la Fédération de Russie". Ici, nous voyons trois onglets: "13", "9", "35". Nous nous intéressons au premier, car du revenu de la vente de biens devra payer 13%. Cela doit être reflété dans la déclaration 3-NDFL. Comment remplir lors de la vente d'une voiture? Pour cela, dans un onglet ouvert"13" dans le champ supérieur, vous devez cliquer sur le signe plus. La fenêtre Source de paiement s'ouvrira. Dans le champ « Nom de la source de paiement », vous pouvez écrire: « Vente de la voiture ». Le reste des champs est laissé libre. Le système émettra un avertissement concernant l'incomplétude du code OKTMO. Dans ce cas, vous pouvez l'ignorer. Ensuite, nous descendons dans le champ du bas et cliquons sur le signe plus déjà là. La fenêtre "Détails des revenus reçus" s'ouvrira. Vous devez d'abord sélectionner un code de revenu. Pour la vente de la voiture, c'est "1520". Entrez ensuite le montant de la vente. Et faites attention à l'élément "Code de déduction". Il est nécessaire pour réduire le montant de l'impôt. Ainsi, si la voiture a été détenue pendant moins de trois ans, vous pouvez réduire la base imposable de 250 000 roubles ou du coût de la voiture à l'achat. Le montant correspondant doit être saisi dans le champ "Montant de la déduction (dépense)", bien entendu, il ne doit pas dépasser le revenu de la vente. Ensuite, vous devez calculer la base d'imposition et la taxe elle-même et saisir les données dans la section des totaux. Ainsi, la déclaration 3-NDFL est remplie. Comment remplir lors de la vente d'un appartement ? En fait, exactement pareil. Seul le code revenu sera "1510" ou "1511", selon que vous possédiez tout l'appartement ou une partie seulement. Et la déduction, bien sûr, sera différente. Il convient de noter que cette section doit inclure tous les revenus perçus au cours de l'année de déclaration, à l'exception des salaires, si l'objet de la déclaration n'est pas de bénéficier d'une déduction sociale ou patrimoniale.

Déduction sociale

Souvent, nous sommes confrontés au fait que nous devons restituer la taxe payée enen cas d'études, d'assurance pension ou de traitement médical. Dans ce cas, vous aurez également besoin d'une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes. Comment remplir pour 2013 pour le traitement ou l'éducation? Ici, nous avons besoin d'un certificat d'impôt sur le revenu pour 2 personnes obtenu au travail. Vous devez renseigner vos informations de revenus. Le principe est le même que décrit ci-dessus. Mais tous les codes et montants sont tirés du certificat. Le revenu est enregistré dans ce programme pour chaque mois séparément. Si l'employeur a appliqué des déductions forfaitaires, vous devez cocher la case correspondante. Ensuite, allez sur le bouton "Déductions". Nous verrons l'onglet Déductions forfaitaires. Les données sont également saisies ici à partir du certificat 2-NDFL. Maintenant, nous avons besoin d'un onglet de prélèvements sociaux pour obtenir la déclaration 3-NDFL. Comment remplir 2013 pour des soins dentaires par exemple ? Il suffit d'entrer le montant total dans le champ "Traitement" ou "Traitement coûteux" - selon la catégorie à laquelle appartiennent les services qui vous sont fournis. La déclaration est remplie de la même manière en cas de formation rémunérée.

Acheter une maison

Lors de l'achat d'une maison, une déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes sera également utile. Comment remplir une déduction foncière pour 2013, voyons maintenant. Tout ce qui concerne la page de titre, les revenus, les déductions forfaitaires reste inchangé. Mais maintenant, nous avons besoin d'un autre onglet supplémentaire - "Déduction de propriété". Ici toutes les données sont saisies à partir des documents disponibles: contrat de vente, certificat d'immatriculation, contrat de prêt. Lorsque les informations sur le bien acquis sont renseignées, vous devez cliquer sur le bouton "Aller à la saisie des montants". Si ce typeles déclarations ne sont pas soumises pour la première fois, les données des années précédentes peuvent être nécessaires. Ils peuvent être obtenus soit auprès de l'inspecteur des impôts, soit auprès de l'ancien 3-NDFL.

Qu'obtiendrons-nous après avoir rempli

Lorsque toutes les données sont saisies dans le programme, vous devez cliquer sur le bouton "Enregistrer" et sélectionner un emplacement de stockage. Après cela, vous pouvez prévisualiser ce qui s'est passé en utilisant le bouton correspondant. Et puis imprimez-le. Vous pouvez corriger les données à tout moment si vous trouvez une erreur. Le programme lui-même calculera le montant d'impôt à payer ou remboursable et remplira les dernières sections. Seules les feuilles nécessaires seront imprimées. Vous n'aurez qu'à signer, dater et soumettre des documents à l'administration fiscale.

Postface

En conclusion, je voudrais vous conseiller de ne pas avoir peur d'un document tel que la déclaration d'impôt sur le revenu des 3 personnes. Comment remplir pour 2013, nous avons considéré comme un exemple. Les autres périodes de déclaration ne diffèrent pas beaucoup. Dans tous les cas, la manipulation de ce logiciel est assez simple, l'essentiel est d'examiner attentivement ce cas. Ensuite, vos documents seront remplis correctement.