Faillite des organismes d'assurance : caractéristiques de la procédure

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Lors de l'analyse des fondamentaux des activités financières des organismes d'assurance, l'insolvabilité (faillite) de ces structures revêt un intérêt particulier.

Les questions pertinentes sont liées aux motifs de déclaration d'insolvabilité des entreprises, à la procédure et aux conditions de mise en œuvre des mesures de prévention de la faillite, aux procédures prescrites par la loi et aux autres problèmes qui surviennent en cas d'incapacité d'une entreprise à satisfaire les créances des créanciers au complet.

Dans cet article, nous examinerons les caractéristiques de la faillite des compagnies d'assurance.

Bases

Signe général de l'insolvabilité des personnes morales, l'incapacité de rembourser les obligations envers les créanciers et le budget dans les trois mois à compter de la date à laquelle les exigences auraient dû être satisfaites.

Les principaux règlements qui définissent les caractéristiques de la faillite des compagnies d'assurance sont fixés par la loi fédérale n° 127.

Mesures préventives

Pour prévenir l'insolvabilité (faillite) des organismes d'assurance, les instruments réglementaires suivants sont fournis:

• Fourniraide financière des fondateurs/participants de la personne morale ou d'autres entités.
• Modification de la structure des passifs et des actifs.
• Augmentation de capital social.
• Réorganisation.
• Autres mesures non interdites par la loi.

Raison de la mise en œuvre des mesures préventives

Des mesures visant à prévenir la faillite d'une compagnie d'assurance sont prises lorsque:

1. Refus répété de rembourser les obligations monétaires aux créanciers dans un délai d'un mois. Le refus doit être compris comme la non-exécution/l'exécution incorrecte des exigences dans les dix jours à compter de la date de survenance de l'obligation correspondante, sauf disposition contraire de la loi. Seuls les jours ouvrables comptent.
2. Non-respect de l'obligation de déduire les paiements au budget dans les 10 jours (ouvrables) à compter de la date de sa survenance.
3. Fonds insuffisants pour le remboursement en temps voulu de la dette (y compris avant le budget), si la date limite pour cela est venue.
4. Violation répétée des exigences relatives à la structure et à la composition des actifs établies par le ministère des Finances dans les 12 mois. à compter de la date de découverte de la première infraction.
5. Révocation, suspension ou restriction de la licence d'exploitation.

Dans les 15 jours à compter de la date de survenance de ces circonstances, la compagnie d'assurance doit envoyer un avis à l'autorité de contrôle (Banque centrale) à ce sujet. Ci-joint un plan de restauration de la solvabilité. Ces actions sont effectuées s'il n'y a aucun signe de faillite de la compagnie d'assurance.

Dans les 30 jours (jours ouvrables) après réception du plan, sur la base des résultats de son étude, l'autorité de contrôle statue sur la nomination d'une administration provisoire dans l'entreprise d'assurance ou sur l'inopportunité de cette nomination. Dans les cas prévus par les résolutions du ministère des Finances, il a également le droit de décider d'une inspection sur place. La vérification est effectuée de la manière prescrite par l'autorité de contrôle.

Particularités de la faillite d'une compagnie d'assurance

À la suite de l'analyse du plan de rétablissement de la solvabilité ou des résultats d'une inspection sur place, des signes d'insolvabilité peuvent être identifiés. Dans de tels cas, l'autorité de contrôle dépose une demande de mise en faillite de la compagnie d'assurance (un exemple de document est présenté dans l'article).

Si une personne morale souscrit une assurance liée aux activités d'une association syndicale d'assureurs ou d'un autre organisme chargé du transfert des indemnités, le gestionnaire doit adresser une notification à ces structures dans un délai d'une semaine à compter de la date de la survenance de motifs justifiant la mise en œuvre de mesures de prévention de la faillite. La disposition correspondante fixe la 4e partie de l'art. 184.1 FZ n° 127.

Lors de la mise en œuvre de la procédure de faillite d'une compagnie d'assurances, les syndicats assument des obligations et exercent les droits prévus par la loi pour les structures financières.

Administration provisoire

Elle est assignée si:

1. Les motifs de mise en œuvre de mesures visant à prévenir la faillite d'une compagnie d'assurance en l'absence denotification à l'autorité de contrôle de leur présence.
2. La décision a été prise de mettre en œuvre un plan de restauration de solvabilité ou d'établir un contrôle sur son exécution.
3. L'entité juridique ne remplit pas/remplit mal les points du plan.

L'autorité de contrôle doit motiver la décision d'introduire une administration intérimaire.

Exigences législatives

La décision d'introduire une administration provisoire est prise sans faute en cas de révocation, de suspension ou de restriction de la licence. Les raisons en sont:

1. La conduite d'activités par une compagnie d'assurance qui est interdite par la réglementation de la Fédération de Russie, ainsi que la violation des conditions établies pour la délivrance d'un permis.
2. Non-respect par l'organisme des dispositions de la législation régissant les activités d'assurance, en matière de création et de placement de fonds provenant de fonds, de réserve et de fonds propres, garantissant l'exécution des indemnités.
3. Non-respect par la société des exigences visant à garantir le ratio des fonds propres de la société et des obligations assumées par celle-ci, ainsi que d'autres exigences liées au maintien de la solvabilité et de la stabilité financière.
4. Fonds insuffisants pour rembourser en temps voulu les obligations envers les créanciers et le budget.

La compagnie d'assurance a le droit de contester la décision prise par l'autorité de contrôle devant un arbitrage ou un tribunal de droit commun. Cependant, la procédure d'appel ne suspend pas l'administration provisoire.

Signes de faillite

Ils sont établis à l'art. 183.16 de la loi fédérale n° 127. La procédure de faillite des organismes d'assurance est engagée si:

1. Le montant total des créances déclarées par les créanciers pour les obligations monétaires, pour le paiement des indemnités de licenciement ou des salaires des citoyens qui ont travaillé (travaillant) dans le cadre de contrats de travail, ou la dette totale envers le budget n'est pas inférieure à 100 000 roubles, et ces exigences ne sont pas remplies dans un délai de deux semaines à compter de la date de leur exécution. Dans le même temps, les obligations envers les employés doivent être confirmées par des actes judiciaires entrés en vigueur.
2. Les décisions d'arbitrage ou des instances de droit commun, selon lesquelles des IL (titres exécutoires) ont été délivrés pour l'exécution de la décision du tribunal arbitral sur la saisie des fonds d'une organisation financière, n'ont pas été exécutées. Le montant des créances des créanciers n'a pas d'importance.
3. La valeur des biens/actifs de l'entreprise n'est pas suffisante pour rembourser les obligations envers les créanciers et le budget.
4. Les activités de l'administration intérimaire n'ont pas conduit au rétablissement de la solvabilité.

Exemple de demande de faillite d'une compagnie d'assurance

L'organisme de contrôle indique dans le document:

1. Nom du tribunal auprès duquel il est déposé.
2. Nom de l'organisme d'assurance, adresse, informations d'identification. Ces derniers incluent le numéro du dossier d'enregistrement d'État dans le statut d'une personne morale, TIN.
3. Nom de la structure de contrôle et son adresse.
4. Volume des créances sur obligations monétaires, montantles arriérés de contributions au budget, la valeur des actifs (biens) ou d'autres informations pertinentes pour la procédure.
5. F. Praticien de l'insolvabilité agissant, nom et adresse de la structure d'autorégulation dont il est membre, ou nom de l'organisme auprès duquel il doit être agréé, son adresse.
6. Liste des applications.

Le communiqué de l'administration intérimaire contient pratiquement les mêmes informations, à l'exception d'un certain nombre de points:

1. Au lieu du nom de l'organisme de contrôle, le nom complet du chef de l'administration intérimaire, l'adresse à laquelle la correspondance sera envoyée, les détails du document confirmant l'agrément de la personne occupant ce poste.
2. Le nom de la structure d'autorégulation et son adresse sont indiqués si le responsable de l'administration est un gestionnaire d'arbitrage.
3. Informations sur la candidature du syndic de faillite, si, conformément à la loi fédérale n° 127, il n'est pas l'Agence d'assurance des dépôts.

Pièces jointes à la demande

Outre les documents dont la liste est fixée par l'APC, sont joints à la demande:

1. Documents constitutifs d'une compagnie d'assurance, certificat d'enregistrement d'état dans le statut d'une personne morale.
2. Bilan à la dernière date de reporting ou documents le remplaçant.
3. La décision de la structure de contrôle d'envoyer une demande à l'arbitrage, rédigée par l'administration provisoire, si la loi fédérale n ° 127 n'établit pas qu'elle doitprenez l'administration elle-même.
4. Rapport sur la valeur de tous les biens de la compagnie d'assurance, généré par l'évaluateur (le cas échéant).
5. Conclusion sur la situation financière de la compagnie d'assurance, si la demande est présentée conformément à l'art. 183.13 de la loi fédérale n ° 127, ou un rapport sur le travail de l'administration temporaire, si l'appel au tribunal est envoyé conformément à l'art. 183.14 de la même loi.
6. Autres documents prévus par la loi fédérale n° 127.

Accepter la candidature

Copies de la sentence arbitrale d'acceptation du recours pour examen sont adressées au demandeur, à la compagnie d'assurances et à l'autorité de contrôle au plus tard le lendemain de la date de son prononcé.

L'autorité de contrôle, à son tour, envoie une copie de la décision à l'organisme d'autorégulation et à l'Agence d'assurance des dépôts.

Examen de cas

Les procédures de faillite des organismes d'assurance sont menées devant le tribunal arbitral. Dans ce cas, les dispositions de l'APC et de la loi fédérale n° 127 s'appliquent.

Une demande de déclaration d'insolvabilité d'une compagnie d'assurance est acceptée par le tribunal s'il existe au moins un des signes ci-dessus. En cas de faillite d'une compagnie d'assurance, lors de l'évaluation de la situation financière, son obligation de verser des indemnités, ainsi que de déduire une partie de la prime en cas de résiliation anticipée du contrat d'assurance, est prise en compte. L'obligation doit être établie par la loi fédérale, exécutoire par décision de justice ou contrat d'assurance.

Lors de l'ouverture d'une procédure de failliteorganisme d'assurance à la demande de l'administration provisoire, la durée de la procédure ne doit pas excéder 4 mois. à compter de la date d'acceptation de la demande d'examen. Cette période comprend le temps alloué pour préparer les documents et prendre une décision.

Nuances

Lors de l'examen d'un dossier, les procédures de recouvrement et de gestion externe, prévues par la loi fédérale n° 127, ne s'appliquent pas.

Lorsqu'une procédure est engagée à la demande de l'administration provisoire en raison de l'impossibilité de rétablir la solvabilité de l'entreprise, la procédure de surveillance n'est pas attribuée.

Résiliation du contrat

Lorsque le tribunal décide de déclarer l'entreprise insolvable et d'ouvrir une procédure de mise en faillite dans un délai d'un mois à compter de la date de réception de la notification correspondante, les assurés peuvent résilier unilatéralement le contrat d'assurance.

En même temps, ils ont le droit de compter sur une partie de la prime versée à la société en faillite pour la durée non écoulée de l'accord ou de recevoir un paiement de rachat.

Assemblée des créanciers

Ses participants sont les organismes habilités et les créanciers de la faillite, dont les créances sont inscrites au registre à la date de l'assemblée. Ces entités ont le droit de vote.

Les représentants peuvent participer à la réunion sans droit de vote:

• des employés du débiteur;
• participants/fondateurs;
• d'un organisme d'autorégulation dont le responsable de l'arbitrage est membre;
• autorité de contrôle.

Cespersonnes peuvent s'exprimer sur les questions inscrites à l'ordre du jour de la réunion. En règle générale, l'adresse où se tiennent les assemblées des créanciers à Moscou sur les décisions d'arbitrage en cas de faillite des compagnies d'assurance est Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2e étage).

Transfert de portefeuille d'assurances

Les bénéficiaires et les assurés doivent être informés par l'administration provisoire, le liquidateur ou (si non désigné) par la compagnie d'assurance elle-même du transfert prochain du portefeuille. L'avis est publié dans les formes prescrites par l'art. 28 F 127, au plus tard un mois avant l'intervention.

L'avis doit contenir les informations suivantes:

1. Nom de la société qui transfère le portefeuille d'assurances, numéro d'enregistrement d'État dans le statut d'une personne morale, TIN, adresse.
2. Raison de cette opération.
3. Information sur la suspension/restriction des pouvoirs des structures exécutives de l'organisation transférant le portefeuille.
4. Nom de la société de gestion, caractéristiques d'identification (TIN, numéro d'enregistrement national), adresse.

IC "Investissements et finances"

En juillet 2016, par décision de la Banque centrale, les pouvoirs des structures exécutives de la société ont été suspendus. En octobre de la même année, des informations sont apparues sur la révocation de la licence de la compagnie d'assurance d'investissement et de financement. La faillite de l'entreprise a été initiée par une administration provisoire nommée par la Banque centrale.

La décision de révoquer la licence était due à:

1. Commettre par l'entreprise des actions contraires àLégislation RF.
2. La présence d'écarts par rapport aux dispositions des actes réglementaires qui n'ont pas été corrigés dans le délai prescrit.
3. Non-respect des instructions de la Banque Centrale.

Lorsque les premières informations sur la probabilité d'engager des poursuites contre l'entreprise sont apparues, il a été conseillé aux clients et partenaires de déposer leurs réclamations par écrit et de les transmettre au tribunal arbitral dans les meilleurs délais.

SG "Uralsib"

La première demande de particuliers visant à déclarer la société insolvable a été envoyée au tribunal en décembre 2016. Le 31 janvier 2017, la première demande a été déposée par une personne morale.

Selon une enquête auprès d'un certain nombre d'acteurs du marché, la dette de l'entreprise envers ses partenaires atteint plusieurs dizaines de millions de roubles.

L'analyse des états financiers de 2015 a montré que l'organisation a fonctionné pendant deux années consécutives avec un capital négatif. Les actifs de la société à la fin de cette année étaient inférieurs au montant du passif de 2,9 milliards de roubles. En outre, l'entreprise a violé les normes de la Banque centrale sur la marge de solvabilité, le placement des fonds propres et les réserves d'assurance.

11.08.2016 la validité de la licence d'Uralsib SG a été limitée en raison du non-respect des instructions de la Banque centrale.

Fin janvier, la cote de fiabilité de l'entreprise a été confirmée à B++.

Selon les experts, un chiffre aussi bas est associé au non-respect des exigences réglementaires et à un écart négatif de la marge de solvabilité réelle par rapport à la norme établie.

Les spécialistes ont également noté:

• marge négativefonds et actifs propres;
• réduction des fonds propres;
• résultat négatif des opérations d'assurance revu pendant 4 trimestres consécutifs sans total cumulé;
• réduction des cotisations;
• faible liquidité (récupération) des investissements et diminution de leur valeur;
• rapport élevé entre les créances et les dettes sur les actifs, etc.

Il faut dire que les rumeurs sur la faillite de la compagnie d'assurance Uralsib circulent depuis assez longtemps. Cette société fait partie des actifs d'Uralsib Bank, où, depuis l'automne 2015, une procédure de recouvrement a été menée avec la participation du chef de l'industrie pétrolière et gazière, V. Kogan, et de l'Agence d'assurance des dépôts.

SK "Podmoskovye"

Depuis le 24 mai 2017, une administration provisoire travaille dans l'organisation. Le 20 juillet, une demande d'ouverture d'une procédure de faillite a été enregistrée auprès du tribunal d'arbitrage de Moscou. La compagnie d'assurance Podmoskovye a perdu ses licences dès le lendemain - le 21 juillet, elle a été révoquée par la Banque centrale. Il est interdit à l'entreprise d'exercer des activités d'assurance volontaire des personnes et des biens, ainsi que d'OSAGO.

La décision correspondante a été prise par le régulateur dans le cadre de l'incapacité de la société à éliminer les violations des dispositions de la législation régissant les activités d'assurance dans le délai fixé par la Banque centrale, dans le cadre de l'identification de laquelle la validité des licences a été suspendue.

En particulier, l'entreprise n'a pas respecté les exigences de solvabilité et de stabilité financière en matière de création d'assuranceréserves, les conditions et la procédure de placement des réserves et des fonds propres ne sont pas remplies.

Selon la Banque centrale, le montant des frais de la compagnie d'assurance pour 2016 a dépassé 1,6 milliard de roubles et les paiements se sont élevés à 596,7 millions de roubles.