2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27
La pension par capitalisation est l'argent qu'un citoyen verse aux organismes concernés sur une base volontaire. Ils sont accumulés sur un compte séparé d'un fonds de pension non public (NPF en abrégé) ou d'une société de gestion publique (MC). Le moment venu, les citoyens réfléchissent à la façon de prendre la partie capitalisée de la pension à la fois. Parfois, cela fonctionne sans problème. Dans d'autres cas, vous devez vous contenter d'autres options pour recevoir des fonds.
Un peu d'histoire
En 2002, la première réforme des retraites a commencé, conformément à laquelle le système d'assurance retraite obligatoire (en abrégé, OPS) a été adopté. Il constitue les pensions des futurs retraités. Selon la loi, l'employeur est tenu de verser des cotisations mensuelles pour l'employé. Cette procédure est effectuée tant que le salarié est inscritau travail. Bien sûr, nous ne parlons que des cas où l'activité de travail d'un citoyen est exercée de manière officielle. Cela signifie que l'employé doit recevoir le soi-disant salaire blanc, et non de l'argent "dans une enveloppe".
Dans le même temps, la pension du travail a été divisée en parts d'assurance et financées, et les citoyens ont eu la possibilité de choisir:
- Laissez les déductions dans leur intégralité dans la partie assurance.
- Séparer la part capitalisée pour ensuite avoir droit à un versement forfaitaire de la part capitalisée de la pension.
Ce droit ne s'appliquait qu'aux personnes nées en 1967 ou après.
Formation d'une pension par capitalisation
Les fonds apportés par l'employeur ont commencé à être distribués sur le compte personnel du futur retraité, selon le choix qu'il a fait. Les citoyens avaient également le droit de contribuer volontairement les fonds appropriés à la pension capitalisée, conformément à l'un des programmes suivants:
- Cofinancement (actuellement plus possible).
- Capital maternel (actuellement toujours actif).
Ces fonds transférés au NPF ou au Royaume-Uni sont investis dans divers projets. Cela vous permet d'augmenter considérablement les revenus pouvant être perçus à l'avenir. Ainsi, une pension par capitalisation peut comprendre les éléments suivants:
- Cotisations versées par l'employeur.
- Contributions volontaires des citoyens.
- Revenu reçud'investir les fonds disponibles sur le compte.
Payer les cotisations
Actuellement, les employeurs transfèrent des cotisations à la Caisse de pensions à hauteur de 22 % du salaire de l'employé. Ceci est indiqué à l'art. 426 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Ces fonds sont répartis comme suit:
- 6% va à la solidarité;
- 16 % - pour les particuliers.
Les fonds de la partie solidaire sont utilisés pour payer les pensions des retraités d'aujourd'hui, et peuvent également être dépensés pour les besoins nécessaires de l'État.
La part individuelle est fixée sur le compte personnel du salarié. C'est de cet argent que sera constituée sa future pension. Il peut être distribué comme suit:
- Pour les personnes nées en 1966 et avant, tous les fonds sont dirigés vers la pension d'assurance.
- Pour les personnes nées en 1967 et après, 10% du versement de l'assurance, et 6% de la pension par capitalisation, si le futur retraité en exprime le souhait.
C'est ce qu'atteste la loi sur le versement en capital de la partie capitalisée de la pension. En outre, la pension par capitalisation est versée en une somme forfaitaire aux citoyens qui ont contribué de l'argent volontairement (auparavant dans le cadre du programme de cofinancement, puis du capital de maternité).
Quand puis-je retirer mon épargne ?
Malgré le fait que les fonds de la pension par capitalisation ne sont pas stockés dans la Caisse de pensions de la Fédération de Russie, mais dans le NPF ou le Code pénal, il ne sera pas possible de les retirer avant l'âge de la retraite. Ce type de pension est attribué en même temps que la pension de l'assurance principale.paiement.
Perception anticipée d'une pension par capitalisation
Comme mentionné ci-dessus, la méthode de prise en charge de la partie capitalisée de la pension à un moment donné ou autrement n'est pertinente que lorsque le droit à une pension d'assurance naît. Cependant, les citoyens peuvent prendre un repos bien mérité avant le terme fixé par la loi sur une base générale. Plusieurs catégories d'assurés peuvent prétendre à une retraite anticipée.
La loi ne prévoit pas d'autres motifs pour percevoir la partie capitalisée de la pension. La raison en est que l'employeur verse des cotisations au système d'assurance retraite obligatoire. Et conformément à celle-ci, les paiements ne sont cédés qu'en cas d'événement assuré. Ceci est stipulé à l'article 6 de la loi n° 424-FZ sur la "pension par capitalisation".
Après avoir décidé que le moment est venu, ceux qui ont droit à un versement unique de la partie capitalisée de la pension s'adressent à cet effet à l'un des organismes suivants:
- FIU (si l'argent a été confié à la société de gestion).
- NPF (si l'épargne a été conservée par un fonds de pension non étatique).
Percevoir une pension de vieillesse ou d'invalidité par capitalisation
Il existe des cas où une pension de vieillesse anticipée est attribuée en raison d'une détérioration de la santé d'une personne ou pour diverses raisons sociales. Ensuite, vous pouvez demander simultanément la partie capitalisée de la pension.
En principe, cela peut être fait plus tard. Et cette option vaplus rentable, car le montant du paiement ne fera qu'augmenter. Autrement dit, plus tard un citoyen écrit une demande de paiement forfaitaire de la partie financée de la pension (ou dans un autre ordre), plus le montant qu'il recevra en conséquence sera important. Cette disposition s'applique à la fois aux retraités qui partent en vacances dans le régime généralement établi et à ceux qui le font plus tôt que prévu. Vous pouvez recevoir des fonds comme suit:
- Une fois.
- De toute urgence.
- Indéfiniment (ou à vie).
Paiement illimité de l'épargne
Indéfiniment, la pension par capitalisation est versée tous les mois pendant la vie du retraité. Cependant, il n'est attribué que si le montant disponible sur le compte correspondant est supérieur à 5% par rapport au versement principal de l'assurance.
La pension par capitalisation dépend du montant des fonds sur le compte du retraité, ainsi que de la période fixée par l'État. Si en 2017, il a été nommé pour une durée de 20 ans ou 240 mois, en 2018, il a augmenté de six mois et a commencé à être égal à 20,5 ans ou 246 mois. Pour déterminer le montant exact des paiements, divisez le montant disponible par le nombre de mois.
Paiement forfaitaire
La loi n° 360-FZ sur le paiement des cotisations capitalisées (à savoir l'article 4) fait référence à la possibilité de prendre la partie capitalisée de la pension à la fois, c'est-à-dire sous la forme d'un paiement unique. Cela est possible, comme mentionné précédemment, à l'âge de la retraite (à la fois en général et en préretraite).d'accord). Et une autre condition est la taille insignifiante du paiement forfaitaire de la partie capitalisée de la pension. Autrement dit, le paiement est effectué en une seule fois uniquement s'il est inférieur à 5 % de la pension de l'assurance de base.
Vous devez également comprendre que si un citoyen à l'âge de la retraite ne dispose pas du nombre requis de points de pension, ainsi que du nombre d'années d'expérience professionnelle, il pourra alors utiliser son épargne, dans de tels cas:
- Si une pension de survie ou d'assurance invalidité est accordée.
- Retraite d'État (y compris sociale).
Après avoir reçu l'argent, si vous le souhaitez, il est possible de continuer à constituer une pension par capitalisation si un citoyen décide de continuer à travailler alors qu'il est déjà à la retraite. Mais la prochaine fois que vous pourrez demander un retrait d'argent, ce n'est pas possible avant 5 ans. De plus, si des économies antérieures ont déjà été retirées, un paiement unique aux retraités à partir de la partie capitalisée de la pension n'est plus autorisé cette fois.
Paiement urgent
La pension à terme, ainsi qu'à durée indéterminée, est un paiement transféré à un retraité chaque mois, mais pendant la période choisie par lui. Mais cette option n'est possible que si le citoyen a versé des contributions volontaires sur son compte, à savoir que les fonds ont été transférés:
- wombcapital;
- contributions de cofinancement;
- argent supplémentaire versé par l'employeur sur une base volontaire (c'est-à-dire en plus des paiements obligatoires).
La pension temporaire est fixée pour une période différente, quidéterminée par l'assuré. Cependant, il ne peut être inférieur à 10 ans ou 120 mois.
Le montant du paiement dépend également de la durée respective. Pour connaître le montant exact, il faut diviser l'épargne disponible par le nombre de mois pendant lesquels elle est censée percevoir cette pension.
Paiement en cas de décès de l'assuré
La partie capitalisée de la pension, qui est versée en une seule fois, présente un avantage par rapport à l'assurance et aux paiements de l'État en ce sens qu'elle peut être héritée. À cette fin, un citoyen peut s'adresser à la Caisse de pensions ou à la NPF pour savoir comment gérer l'argent après son décès.
La demande doit indiquer les héritiers, ainsi que leurs parts. Dans ce cas, les liens familiaux n'auront pas d'importance. L'assuré peut indiquer qui il veut. S'il ne rend pas une telle ordonnance, après sa mort, l'argent n'est hérité que par des parents conformément à la loi (c'est-à-dire dans l'ordre). Dans ce cas, les fonds sont d'abord répartis entre les enfants, le conjoint ou les parents. Si le défunt n'en a pas, l'héritage passe aux sœurs et frères, grands-pères et grands-mères, ainsi qu'aux petits-enfants.
Mais l'argent ne sera transféré que dans les cas suivants:
- Si le défunt n'a pas demandé de paiement de son vivant.
- Si un paiement urgent est défini.
- Après que le montant de la partie capitalisée unique de la pension ait été déterminé mais non payé.
De plus, il faut garder à l'esprit que seulsenfants de la mère décédée et de son mari (père des enfants). S'il n'y en a pas, l'argent va dans le budget de réserve de la Fédération de Russie. S'il n'y a pas d'héritiers pour les autres parties de la pension par capitalisation, les fonds sont transférés au budget de l'organisme où ils ont été stockés (PFR ou NPF).
Conseils juridiques
La retraite par capitalisation a ses avantages et ses inconvénients. Les avantages incluent la possibilité d'héritage de cette partie. Mais lors de la prise d'une décision appropriée, il est recommandé de prendre en compte certains facteurs négatifs. Il s'agit, par exemple, de l'impossibilité du retrait anticipé d'une pension, ainsi que du non-indexation de celle-ci, qui est effectuée annuellement dans le paiement de l'assurance.
À cet égard, les avocats suggèrent de peser soigneusement le pour et le contre, ainsi que d'envisager un certain nombre d'autres moyens d'économiser de l'argent. Ceux-ci incluent, par exemple, les éléments suivants:
- Ouvrez un dépôt de pension spécial dans une banque à vue. Il peut être réapprovisionné à tout moment, ainsi que retirer ces fonds.
- Profitez du programme d'assurance-vie cumulative dont la durée est de 5 à 40 ans.
- Conclure une convention avec la NPF pour la prévoyance volontaire.
Dans ce cas, vous devez faire attention au point suivant. Si dans les deux premiers cas, il est permis d'investir de l'argent dans n'importe quelle devise, alors dans le cas des FNP, les contributions ne peuvent être faites qu'en roubles.
Contrairement à la retraite par capitalisation évoquée dans l'article, ces méthodes permettentutiliser les fonds tôt.
Épargne hier et aujourd'hui
Toute personne ayant droit à une partie capitalisée unique de la pension pourrait conclure un accord avec l'organisation sélectionnée plus tôt. Mais il y a actuellement un moratoire sur cette action. Cette décision s'explique par le fait que pendant une certaine période elle est censée contrôler les activités des FNP, à savoir leur rentabilité. Mais, selon les experts, en fait, la raison en est que beaucoup de citoyens se sont empressés d'exercer leur droit, ce qui a causé un déficit budgétaire à la CRF.
Ainsi, les assurés qui disposent déjà d'un compte d'épargne peuvent désormais utiliser les modalités permettant de percevoir la part capitalisée de la pension en une fois ou de la percevoir d'urgence ou indéfiniment. L'exception concerne les citoyens qui décident d'épargner sur une base volontaire.
Conclusion
À en juger par les informations présentées dans l'article, afin de recevoir un paiement forfaitaire aux retraités à partir de la partie capitalisée de la pension, de nombreuses nuances doivent être prises en compte. Il n'est pas toujours possible de les respecter toutes. Cela conduit au fait que, dans certains cas, il faut se contenter d'une petite augmentation de la pension de base.
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