Évaluation des risques dans une entreprise : un exemple, des approches et des modèles

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

L'évaluation des risques (souscription) est l'une des fonctions élémentaires exercées dans les compagnies d'assurance. Son importance tient au fait que c'est à ce stade que sont modélisés les principaux paramètres de l'assurance du futur. Ainsi, prendre des risques inappropriés ou les mal classer conduira à une détérioration des résultats financiers de l'assurance, ainsi qu'à la constitution d'un portefeuille de risques inadéquat. Ceci est particulièrement important dans le secteur des assurances, qui est de nature à long terme. Les contrats d'assurance conclus de manière incorrecte ne peuvent pas être résiliés unilatéralement par la compagnie d'assurance, ce qui signifie qu'ils peuvent avoir un impact négatif sur sa situation économique pendant une longue période.

Vue générale

Risque - la survenue possible d'un phénomène indésirable associé au travail effectué. Cela pourrait entraîner des pertes, des blessures ou la mort des employés effectuant le travail.

Dans le cadre de l'évaluation des risques dans l'entreprise, comprenez l'identification des dangerset les menaces pour l'entreprise qui existent dans la production, en déterminant l'étendue de ces menaces afin d'identifier les moyens de les prévenir.

Il s'agit également d'un ensemble d'activités analytiques qui vous permettent de prédire les opportunités de revenus supplémentaires ou le montant attendu des dommages.

Principes d'évaluation des risques

Parmi les principes de base de l'évaluation des risques dans une entreprise figurent:

• complexité de l'approche, qui se traduit par la nécessité d'évaluer tous les dangers et leurs sources dans l'entreprise;
• comparabilité du niveau de risque avec le niveau de rendement;
• le rapport risque/coût signifie que le montant possible de la perte doit être proportionnel à la part du capital qui fournit l'assurance contre les pertes;
• faisabilité économique, quand le processus de gestion des risques devrait être plus rentable que son coût.

Objectif et sujet

L'évaluation des risques dans une entreprise sur l'exemple de l'assurance couvre les domaines suivants:

• médical;
• professionnel;
• non commercial;
• financier.

Le risque médical est lié à la santé de l'assuré et est déterminé par de nombreux facteurs: biologiques et génétiques, âge, mode de vie et comportement.

Le risque professionnel comprend tous les éléments qui affectent la probabilité de décès associée au lieu et au type de travail effectué. Sa survenue repose sur l'hypothèse que le danger dans la profession n'est pas linéaire, mais aléatoire.manière répartie entre les différents domaines d'activité du travail. Ce type de risque comprend des facteurs qui affectent directement la sécurité humaine (bruit, poussière, lumière, etc.) ainsi que des facteurs indirects (tension, stress, excitation, etc.)

Risque non commercial - ce type comprend toutes les activités non commerciales menées par l'assuré pendant son temps libre. Ici, les intérêts de l'individu doivent être pris en compte. Il y a aussi des intérêts qui n'augmentent manifestement pas le nombre d'échecs.

Le risque financier est associé au danger d'une certaine réassurance, entendue de deux manières: comme une assurance trop chère par rapport au revenu disponible, ou comme excessive par rapport à l'intérêt assurable. La conséquence d'un tel phénomène peut être la liquidation rapide de l'entreprise.

Composants

Le risque d'assurance est évalué en fonction de deux éléments:

• choix;
• classement.

Dans le cadre du processus de sélection, la compagnie d'assurance évalue les réclamations individuelles en fonction du risque qu'elles présentent pour décider d'accepter ou de rejeter (reporter) les réclamations d'assurance. Le report est appliqué dans une situation où il est impossible d'évaluer correctement le risque au moment en question et lorsqu'une telle opportunité peut se présenter dans un avenir proche. Par conséquent, l'objectif principal et immédiat du processus de sélection est de contrer le processus d'auto-sélection défavorable des entreprises qui souhaitent s'assurer.

Le deuxième élément du processus est la classificationréclamations d'assurance acceptées pour des classes de risque spécifiques. Cela se reflète directement dans l'application du taux de prime. Dans le processus de classification, l'assuré est affecté à un groupe de clients représentant une probabilité de risque similaire. L'objectif immédiat de la classification est de parvenir à une situation dans laquelle l'assurance est incluse dans des conditions et à un niveau de prime qui reflète le degré de son risque.

Le point de départ pour la classification des clients et la structure des taux de prime est la division de la classe standard (groupe). Il reflétera le risque moyen pour l'ensemble du portefeuille assuré et les candidats seront grevés d'une prime moyenne. Le groupe standard doit être suffisamment large et comprendre un pourcentage suffisamment important d'assurés (environ 90 %). Cela réduit la probabilité d'écart par rapport au risque moyen et réduit le coût de gestion du portefeuille d'assurance.

En plus de la classe standard, il est nécessaire de créer des classes non standard avec un risque d'assurance accru, ainsi qu'avec une prime d'assurance accrue. Il est important que le nombre de ces classes garantisse un équilibre entre les exigences minimales (dues aux besoins techniques) et leur nombre maximal afin d'éviter les risques d'anti-sélection et d'augmenter les coûts administratifs.

Méthode Delphi et méthode du groupe nominal: bases de l'application

Dans le processus d'identification des risques, diverses méthodes développées pour l'évaluation quantitative des risques d'entreprise sont utilisées. Parmi les principales méthodes, il convient de noter les méthodes suivantes:liste de contrôle, heuristique, Delphi et holistique.

Par exemple, la méthode Delphi repose sur l'avis d'experts invités à participer au processus d'identification des risques. Dans ce cas, les individus ne se rencontrent pas et souvent ne savent pas qui d'autre est impliqué dans le processus d'identification des risques et quels types de risques ont déjà été identifiés.

La méthode Delphi se compose de trois étapes:

• Sélection d'un groupe d'experts qui réalisent l'évaluation.
• Établir une liste anonyme des risques auxquels ils pensent que l'entreprise est exposée.
• Fournir à tous les examinateurs une étude complète qui répertorie tous les types de risques identifiés par les examinateurs impliqués dans le processus d'identification. Formation de demandes pour une nouvelle identification, en tenant compte des résultats contenus dans l'étude présentée (ce processus peut être répété plusieurs fois).

La méthode Delphi d'évaluation des risques des activités d'une entreprise est similaire à la méthode du groupe nominal. Il permet de contacter des experts individuels sans communication directe entre eux.

L'évaluation des risques d'entreprise et un exemple d'application de la méthode du groupe nominal comprennent trois étapes:

• rassembler un panel d'experts et leur demander de soumettre par écrit leurs risques identifiés;
• compilation d'une liste de tous les types de dangers ainsi obtenue et discutée par des experts;
• attribuer un poids à chaque expert (l'importance d'un risque donné pour le niveau de rentabilité de l'entreprise) et les classer.

Méthode VaR pourévaluations des risques d'investissement

Aujourd'hui, la méthode VaR est très populaire parmi de nombreux investisseurs et banques dans le système d'évaluation des risques de l'entreprise. Sa tâche est d'exprimer le risque d'investissement existant avec un seul chiffre. Essentiellement, la VaR est la perte totale qui ne dépasse pas la perte de valeur du portefeuille sur une période donnée et tient compte des probabilités actuelles.

Pour un calcul précis, vous devez connaître la fonction de distribution des bénéfices du portefeuille pendant une certaine période de temps. Dans la plupart des cas, les valeurs de VaR sont complétées dans un délai de un à dix jours, dans lequel le niveau de confiance est très élevé - jusqu'à 99 %.

Afin de calculer avec précision la VaR, plusieurs paramètres de base doivent être pris en compte - une période de temps spécifique (pour laquelle les calculs sont effectués), ainsi que la composition et la fonction de distribution de la valeur totale du portefeuille d'investissement.

Il semblerait que l'information ne soit pas difficile pour la composition du portefeuille, mais en pratique il y a des problèmes, surtout quand il s'agit de grandes entreprises. Dans l'arsenal du passé, il peut y avoir des milliers d'atouts pour traquer les difficultés. Un autre point important est la détermination de la valeur de ces instruments.

La méthode d'évaluation des risques d'entreprise VaR a été développée pour faciliter au maximum l'évaluation des risques et des besoins des différentes catégories d'investisseurs. Il existe trois principales méthodes d'estimation de la VaR. Chacun d'eux a ses propres caractéristiques:

• Méthode historique. Il s'agit d'examiner les variations de prix générées par un portefeuille sur une période de temps dans le passé pour calculer des données historiques sur la valeur des immobilisations (déjàpassé). L'avantage de cette méthode est qu'il est possible d'évaluer un portefeuille d'actifs, y compris des dérivés (futures, options, etc.). Inconvénient: efforts considérables pour collecter des données historiques.
• Méthode analytique. Il s'agit d'identifier et d'enregistrer lors du calcul des facteurs de marché qui affectent la valeur d'un portefeuille. L'avantage est que la plupart des paramètres requis sont déjà là, donc le calcul de la VaR est assez rapide. Inconvénient: mauvaise qualité et calculs inexacts.
• Méthode de Monte Carlo. Il s'agit de modéliser les variations de prix probables sur la base d'un ensemble d'hypothèses. Il prend également en compte les facteurs de marché susceptibles d'affecter le prix d'un portefeuille. L'avantage de cette méthode: la possibilité de reconfigurer facilement le calcul en tenant compte des prévisions économiques. Inconvénient: il ne montre pas le prix final du portefeuille, mais le seul scénario d'événement possible, la complexité lors des calculs.

Évaluation du risque de faillite

Les tableaux ci-dessous présentent les caractéristiques des principales méthodes d'évaluation du risque de faillite d'une entreprise.

Il est généralement associé à la probabilité de pertes financières de l'entreprise en raison de l'influence de facteurs défavorables.

L'évaluation des risques d'entreprise et un exemple de méthodologie sont présentés dans le tableau ci-dessous.

Spécifications du modèle	Indicateurs utilisés dans le modèle	Forme de la fonction modèle et critère de classification
En cours de création d'un modèleentreprises étaient considérées comme en faillite ou menacées de faillite. L'échantillon était composé de 34 entreprises confrontées à l'échec. Les entreprises saines ont été sélectionnées de manière à ce que chacune d'elles corresponde à l'une des entreprises en faillite. Au départ, 19 indicateurs financiers ont été analysés, six d'entre eux ont servi à construire le modèle.	X1 - actif circulant / passif circulant; X2 - actifs circulants - stocks - créances / dettes à court terme; X3 - bénéfice brut / chiffre d'affaires; X4: valeur moyenne des stocks/revenu des ventes 360 jours; X5 - bénéfice net / valeur moyenne de l'actif; X6 - total du passif + provisions / résultats d'exploitation + amortissements;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - aucun risque de faillite

Le modèle suivant est lié au calcul des indicateurs du ratio des actifs et des valeurs financières réalisées.

Évaluer le risque de faillite d'une entreprise à travers le modèle de J. Gaidk, D. Stos.

Spécifications du modèle	Indicateurs utilisés dans le modèle	Forme de la fonction modèle et critère de classification
Le modèle a été développé dans 34 entreprises de deux classes numériquement égales: insolvables et en faillite. Initialement, 20 indicateurs ont été utilisés, finalementau final seuls quatre ont été pris en compte.	· X1 - coût moyen des passifs; court terme / coût des marchandises vendues360 jours; X2 - bénéfice net / valeur moyenne de l'actif pour l'année; X3 - bénéfice brut / ventes nettes; X4 - total des actifs / total des passifs.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - aucun risque

Évaluation des risques dans l'entreprise et un exemple de modèle A. Holds est présenté dans le tableau ci-dessous. Dans le cadre de cette méthode, le rapport des différents groupes d'actifs, de passifs aux revenus de l'entreprise est présenté.

Spécifications du modèle	Indicateurs utilisés dans le modèle	Forme de la fonction modèle et critère de classification
Le modèle a été construit sur la base de 40 entreprises en faillite et 40 entreprises qui poursuivent leurs activités. L'étude a duré 3 ans (1993-1996). Lors de la première étape de l'analyse, 28 indicateurs financiers ont été sélectionnés, la forme finale du modèle était basée sur cinq d'entre eux.	X1 - actif circulant / passif circulant; X2 - total du passif / total de l'actif; X3 - revenus de l'activité totale / actifs annuels moyens; X4 - revenu net / actifs; X5 - passif à court terme / coût des biens et matériaux vendus360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - aucun risque de faillite

Le modèle suivant montre le calcul des indicateurs du ratio des résultats financiers aux actifs et passifs de l'entreprise.

Modèle d'évaluation des risques d'entreprise par E. Michinska et M. Zawadzki (modèle GINE PAN)

Spécifications du modèle	Indicateurs utilisés dans le modèle	Forme de la fonction modèle et critère de classification
L'évaluation du modèle était basée sur un ensemble de 80 entreprises réparties dans 40 banques sans risque et 40 banques sans menace. L'analyse comprenait des données de déclaration pour 1997-2001. 45 indicateurs ont été présélectionnés. Quatre indicateurs ont été utilisés pour construire le modèle.	X1 - résultat d'exploitation / valeur moyenne de l'actif pour l'année; X2 - fonds propres / actifs; X3 - résultat financier net + amortissements / passif total; X4 - actifs courants / passifs courants.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - aucun risque de faillite

Évaluation des risques économiques

Considérons la méthodologie d'évaluation des risques dans l'entreprise. Il existe un grand nombre d'options de règlement possibles, tant dans la pratique nationale qu'à l'étranger.

La plupart des méthodes qualitatives sont utilisées pour évaluer le risque économique. Le choix de l'un d'entre eux doit être précédé d'une familiarité aveccaractéristiques de ce groupe. Les méthodes d'évaluation qualitative des risques peuvent être divisées en trois groupes: méthodes matricielles, méthodes indicatrices, graphiques de risque.

Matrix - généralement des méthodes à deux paramètres. L'évaluation des risques économiques d'une entreprise repose ainsi sur une matrice construite à partir de deux paramètres. Une fois analysée, l'évaluation des risques n'est pas difficile, mais il convient de rappeler que l'absence de paramètres liés à l'environnement de travail, tels que l'exposition au risque, peut empêcher une évaluation précise des dangers.

Le groupe de méthodes matricielles comprend la méthode PHA et la méthode matricielle des risques pour les facteurs non mesurables.

Les méthodes d'indicateurs sont des méthodes multi-paramètres et multi-niveaux. Dans ce cas, l'évaluation des risques est basée sur le calcul de la valeur de l'indicateur, qui est le produit des pondérations des paramètres. L'introduction de plusieurs niveaux d'estimation des paramètres et des valeurs de risque rend l'évaluation plus complète et plus précise que dans le cas des méthodes matricielles. L'utilisation de méthodes d'indicateurs pour l'évaluation des risques est facilitée par des paramètres tels que l'exposition au risque, la capacité de se protéger contre les menaces. L'évaluation des risques d'entreprise et un exemple de la méthode des indicateurs sont plus communément appelés la méthode en cinq étapes.

La méthode graphique est la méthode la plus diversifiée en termes de nombre de niveaux pour les paramètres estimés - il y a de deux à cinq niveaux pour chaque paramètre. Il convient de rappeler que bien qu'avec un petit nombre de niveaux, il soit plus facile d'estimer les paramètres, l'évaluation des risques ne sera pas suffisamment précise. Cette méthode évalue quatre paramètres, mais considère également des critères supplémentaires tels quel'exposition et la capacité d'utiliser la protection contre les menaces. Cette solution permet une évaluation plus complète du risque économique.

Évaluation des risques professionnels

L'évaluation des risques professionnels dans une entreprise est un processus d'examen constant de tous les aspects possibles du travail effectué par les employés afin d'identifier les dangers, de déterminer la possibilité de leur élimination ou l'absence d'une telle possibilité d'empêcher leur création en utilisant les mesures et équipements de protection nécessaires.

Il existe de nombreuses méthodes efficaces pour évaluer les risques professionnels. Cependant, il est recommandé de choisir ceux qui ne nécessitent pas de connaissances particulières et qui peuvent être facilement évalués par un groupe de spécialistes. Cependant, il convient de noter que les résultats obtenus fournissent les informations nécessaires pour prévenir l'apparition de dangers. Il existe trois domaines présentant différents niveaux de risque:

• dans la zone I, où le risque est trop élevé et ne peut être réduit avec les ressources disponibles, aucun travail n'est autorisé;
• zone II, où le risque peut être accepté s'il est constamment maîtrisé, mais des efforts doivent être faits pour réduire le danger éventuel, en tenant compte de la conjoncture économique;
• zone III, où le risque est négligeable et ne nécessite pas de contrôle, car il ne devrait pas augmenter.

Dans la littérature, vous pouvez trouver des informations selon lesquelles il est nécessaire de procéder à une évaluation des risques pour tous les lieux de travail. Cela devrait être fait pour les postes pour lesquels l'analyse n'a pas été effectuée auparavant, etégalement en cas de changement de position susceptible de modifier le niveau de danger.

Une évaluation des risques doit être effectuée lorsque:

• nouveaux emplois créés;
• des modifications sont apportées sur les postes de travail;
• les exigences concernant le niveau acceptable des facteurs d'environnement de travail, les évaluations des risques ont été modifiées;
• Modifications liées à l'application des mesures de protection.

En plus des cas ci-dessus, des évaluations périodiques des risques professionnels peuvent également être requises sur les lieux de travail et pour les technologies et processus à forte probabilité de risque, dont les conséquences peuvent être très importantes ou catastrophiques.

Conclusion

Ainsi, l'évaluation des risques est généralement comprise comme le processus de détermination de la probabilité qu'un événement se produise qui est associé à un danger. Le processus d'évaluation est considéré comme un élément de l'analyse. Il comprend également un ensemble d'outils et de méthodes. Le but ultime est de réduire les risques et de profiter de la situation actuelle.