Statut juridique des établissements de crédit : concepts de base, types, droit bancaire

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Il convient de noter que les organismes classés comme organismes de crédit ont un certain statut juridique qui les distingue des autres structures disponibles dans l'État. Examinez plus en détail leurs principales caractéristiques, ainsi que les types et les principes de base de l'activité.

Concept général

Conformément aux dispositions présentées dans la législation actuellement en vigueur, les organismes de crédit sont toutes les personnes dotées de la personnalité juridique, qui sont créées uniquement pour leur propre bénéfice en termes monétaires.

Ces organisations fonctionnent sur la base d'un document spécial - une licence. Cette autorisation est délivrée par la Banque centrale de la Fédération de Russie. Sur sa base, l'organisation a le droit d'effectuer tous les types d'opérations bancaires prévues par les actes réglementaires en vigueur.

Règlements

Toutes les questions liées à la réglementation du créditorganisations se reflètent dans le contenu de certains actes réglementaires en vigueur sur le territoire de la Fédération de Russie. Ceux-ci incluent:

• Règlement "Sur l'identification des clients par les établissements de crédit".
• Code civil.
• Code commercial.
• La Constitution de la Fédération de Russie.
• FZ "Sur les antécédents de crédit"
• Règlement "Sur la comptabilité dans les établissements de crédit".
• Lettres de la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Les réglementations importantes comprennent également des instructions émises par la Banque centrale de la Fédération de Russie, ainsi que des instructions, ainsi que des dispositions ("Sur la procédure de constitution de réserves par les organismes de crédit", "Sur les banques", "Sur la ratios obligatoires des banques").

Les actes spécifiés reflètent en détail les principes de fonctionnement des structures considérées, créées sur le territoire de la Fédération de Russie, les caractéristiques de la conduite des activités et ses principales orientations.

Enseignes des établissements de crédit

La loi définit certaines caractéristiques par lesquelles les organismes de crédit peuvent être distingués. Examinons-les plus en détail.

Tout d'abord, il est nécessaire de déterminer que tout établissement de crédit est une personne ayant les caractéristiques d'une personne morale. De plus, sa particularité est qu'il est de nature commerciale.

Un facteur important est l'ordre dans lequel la personne a été créée. Il est à noter que sur la base de la loi, cette organisation ne peut être représentée que sous la forme d'une société commerciale, enqui peut être une LLC ou une JSC. Quant à la forme de propriété de l'organisation, elle peut être quelconque: privée, publique ou autre.

Une caractéristique essentielle qui distingue un établissement de crédit de tous les autres est qu'il n'est pas considéré comme légal sans licence pour exercer un type d'activité spécifique.

Types d'établissements de crédit

Conformément à certains indicateurs, les organismes de type crédit se divisent en deux types: bancaires et non bancaires. La principale différence entre eux réside dans le volume d'opérations pouvant être effectuées: le premier type a un champ d'autorité beaucoup plus large que le second. Examinez plus en détail les caractéristiques de chacun d'eux.

Organismes bancaires

Compte tenu du statut juridique des établissements de crédit, il est impératif d'accorder une attention particulière aux banques - institutions qui occupent une niche à part dans cette structure.

Les banques sont des organismes de type crédit, dont la principale caractéristique est qu'elles ont le droit d'effectuer absolument tous les types d'opérations, de manière agrégée. Ceux-ci incluent:

• collecte de fonds sous forme de dépôts par des personnes privées et morales;
• placement d'actifs corporels à sa propre discrétion en fonction des conditions de remboursement, de paiement et d'urgence;
• ouverture de comptes bancaires pour les particuliers et les organisations juridiques;
• gestion des comptes ci-dessus.

Classement des organismes bancaires

Selon divers indicateurs, tous les organismes bancaires opérant sur le territoire de la Fédération de Russie sont classés.

Donc, selon que l'organisation émet de l'argent, ils peuvent être divisés en émission et commercial. Selon la nature des opérations effectuées par les banques, elles peuvent être divisées en opérations spécialisées et universelles.

Compte tenu des types d'établissements de crédit et du statut juridique de ces structures, il convient de prêter attention à leur classification par secteur de services. En fonction de cet indicateur, ils peuvent être divisés en international, national et local. En fonction de la présence ou de l'absence d'unités structurelles, les banques peuvent être divisées en succursales et sans succursales.

Si nous prenons comme base les caractéristiques de la formation du capital autorisé, alors selon cet indicateur, les organisations du type en question peuvent être divisées en banques étrangères, nationales et communes.

Selon le type de propriété d'une banque, elle peut être classée comme privée ou publique.

Considérons plus en détail les principaux groupes classifiés, en indiquant leurs principales caractéristiques.

Banques émettrices et commerciales

Il convient de noter que dans le système considéré, la banque émettrice n'est pas sans importance. En Fédération de Russie, il s'agit d'une seule organisation - c'est la Banque centrale. C'est la Banque centrale qui dispose d'un tel volume d'actifs monétaires qu'aucune autre banque similaire ne possède.organisme. Il convient de noter que le passif de la banque émettrice est sa trésorerie et ses fonds budgétaires en circulation. C'est ce facteur qui permet à la Banque centrale d'apporter son soutien aux autres banques opérant dans le pays, ainsi que de gérer leurs activités. En plus de tout cela, la Banque centrale de la Fédération de Russie remplit le livre d'enregistrement d'État des organisations de type crédit et maintient également la procédure d'octroi de licences pour leurs activités.

En Russie, comme dans tout autre pays à économie de marché, toutes les transactions de règlement sont effectuées par l'intermédiaire de la Banque centrale. En outre, la banque émettrice se voit confier toute une liste d'autres fonctions, notamment:

• surveiller les activités des autres banques;
• réglementation des banques commerciales;
• élaboration de mesures gouvernementales dans le domaine du crédit et de la politique monétaire et garantie de leur mise en œuvre;
• contrôle de la circulation monétaire dans tout l'État, ainsi que de son émission;
• mener des recherches à caractère scientifique dans le domaine du système bancaire;
• détermination des principales priorités et orientations de la politique monétaire poursuivie dans le pays;
• définir des limites de type économique pour les autres banques opérant dans le pays.

La Banque centrale de la Fédération de Russie joue également un certain rôle de "dernière autorité de crédit".

Quant aux banques commerciales, ce sont toutes les institutions de crédit qui effectuent une certaine liste d'opérations à des fins légales etpersonnes. Parmi leurs principales actions, il convient certainement de souligner les opérations d'intermédiation, le paiement et le règlement, l'octroi de prêts, la collecte de dépôts, les actions sur le marché des valeurs mobilières, etc.

Les banques non commerciales fournissent une certaine liste de services, parmi lesquels il convient de noter:

• sortie vers le Forex et le marché boursier;
• prêts auto;
• hypothèque;
• prêts aux organisations et aux particuliers;
• réaliser toutes opérations avec des métaux précieux;
• échange de billets endommagés contre des billets intacts;
• tenue des comptes des entités économiques.

Banques spécialisées et universelles

Compte tenu des particularités du statut juridique des établissements de crédit et du concept de ce système, il convient certainement de souligner le fait que, selon la nature des opérations effectuées, les banques opérant en Russie sont divisées en banques universelles et spécialisées. Considérez les caractéristiques de ces groupes.

Les banques spécialisées sont des institutions financières qui ne desservent qu'un certain groupe de la population ou un secteur spécifique. Des exemples frappants de ceux-ci sont les banques qui fournissent des services exclusivement aux petites et moyennes entreprises.

S'attardant sur un examen plus approfondi de la question de la spécialisation des banques, il convient de noter qu'elle peut être de plusieurs types:

• client (services publics, crédits à la consommation, change);
• territorial (international, interrégional et régional);
• fonctionnel (épargne légale, hypothèque, compensation, dépôt, innovation, investissement);
• industrie (industrie, commerce extérieur, construction, énergie, développement social).

Quant aux banques universelles, elles réalisent tous types d'opérations et auprès de tous les publics. Leur activité n'est pas déterminée par une certaine branche économique, une gamme de clients, leur composition, leur domaine d'activité ou leurs types d'activité.

Banques nationales, étrangères et communes

En regardant le capital autorisé de la banque, on peut l'attribuer au groupe de sociétés communes, étrangères et nationales. Examinez ci-dessous les caractéristiques du statut juridique des établissements de crédit de ces types.

Soit dit en passant, le système bancaire de la Fédération de Russie compte actuellement l'écrasante majorité des banques nationales. Ils sont créés exclusivement sur la base de capitaux russes et sont les principaux conducteurs de la politique monétaire menée dans le pays. C'est pourquoi il convient de noter que le fonctionnement efficace de ce groupe de banques est la clé du fonctionnement normal de l'économie monétaire de l'ensemble de l'État.

Quant aux banques étrangères, la création de leur capital repose essentiellement sur les fonds des autres États. La principale différence entre les banques étrangères est qu'elles sont officiellement enregistrées sur le territoire d'un autre pays, alors qu'en Russie, elles ne sont actives que par une participation directe au capital autorisé des établissements de crédit d'un groupe de résidents. Aussi ilsmener leurs activités en créant des succursales et des filiales. Il convient de noter que sur le territoire de la Fédération de Russie, ce type d'activité n'est possible qu'avec l'autorisation de la Banque centrale du pays.

En parlant de banques communes, il convient de noter que la base de leur capital autorisé est constituée de fonds russes, mais en plus d'eux, il contient également une part de fonds étrangers.

Organismes de crédit non bancaires

Quant aux particularités des dispositions d'un établissement de crédit de type non bancaire, tout d'abord, il convient de noter que leur statut juridique ne permet que certaines opérations financières, et pas toutes celles qui sont présentées dans le complexe général. Les combinaisons autorisées de fonctions pour des organisations non bancaires individuelles ne peuvent être établies que par la Banque centrale.

Quelles sont les structures incluses dans le groupe des organisations non bancaires ? Parmi les représentants les plus éminents de ceux-ci, il convient de souligner les institutions de compensation et celles qui travaillent à la mise en œuvre des règlements sur le marché des valeurs mobilières. Quant à la classification de ce type d'organisation, ils sont divisés en:

• organismes de recouvrement de crédit non bancaires;
• organismes de règlement non bancaires;
• structures qui effectuent des opérations de crédit et de dépôt.

Examinons plus en détail les caractéristiques de chacun des types d'établissements de crédit non bancaires présentés, leur statut juridique et les opérations dont l'exécution est autorisée.

Organismes de collecte de fonds

Quant aux organismes de recouvrement de crédit non bancaires, il convient tout d'abord de noterqu'elles ne peuvent être créées que sur la base d'une licence délivrée par la Banque centrale. Sur la base de ce document, l'organisation en question a le droit d'émettre des lettres de change, des documents de règlement et de paiement. Il convient de noter qu'il n'existe actuellement que deux organisations de collecte de fonds dans la Fédération de Russie. De leur nombre total, la structure ROSINKAS, créée en 1988, est considérée comme la plus sollicitée. Ce sont ses services que les banques du pays utilisent le plus souvent.

Organisations d'établissement

Il convient de noter que le statut juridique d'un organisme de crédit non bancaire de type règlement offre un éventail assez large d'opportunités et un objectif fonctionnel important. Le fait que ces structures soient activement engagées dans le service non seulement des personnes morales, mais aussi d'autres structures de type crédit opérant sur le marché des valeurs mobilières, ainsi que dans le système de change et interbancaire, est d'une grande importance.

Le statut juridique des établissements de crédit non bancaires de type règlement peut effectuer les opérations suivantes:

• ouverture de comptes bancaires pour les personnes physiques et morales, ainsi que leur maintenance ultérieure;
• règlements sur commandes individuelles passées par des personnes morales;
• achat et vente de devises étrangères par virement bancaire;
• fournir des prêts à vos clients.

En plus de tout ce qui précède, les organisations du type en question ont pleinement le droit d'exercer toutes les mêmes fonctions que l'encaissement.

Parlant du statut juridique des organisations d'établissement, il convient de noter quequ'ils sont responsables devant la Banque centrale et, en outre, qu'ils réglementent leurs activités.

Organismes de dépôt et de crédit

Parlant du statut juridique des organismes de dépôt et de crédit opérant dans la Fédération de Russie, il convient de noter que leur action principale vise à exécuter un groupe distinct d'opérations bancaires et uniquement sur la base d'une licence délivrée par la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Le concept général de ce type d'établissements de crédit, leur statut juridique et les opérations qui peuvent être effectuées, sont définis dans les dispositions de la loi fédérale "Sur les banques et les banques". Ils disent que les organismes de dépôt et de crédit ont le droit d'exercer les fonctions suivantes:

• attirer des fonds des déposants (pour une certaine période);
• émission de garanties bancaires;
• placement des fonds attirés non seulement pour son propre compte, mais aussi à ses propres frais;
• vente et achat de devises étrangères (exclusivement sous forme autre qu'en espèces).

Selon les règles établies par la loi, les structures de dépôt et de crédit ne peuvent ouvrir des comptes de correspondant que pour un compte à solde actif numéro 301 (« Comptes de correspondant »). Il convient de noter que la Banque centrale maintient un contrôle strict sur les activités des organisations en question et établit certaines normes pour celles-ci.

Capacité juridique des organisations

Il convient de noter que les organismes de crédit de type bancaire et non bancaire, quel que soit leur type, doivent avoir la capacité juridique. Examinez plus en détail les caractéristiques de ce concept.

En parlant de capacité juridique organisationnelle, il convient de préciser que ce concept présente certaines caractéristiques. Parmi les signes de la capacité juridique bancaire, il convient de souligner le fait qu'ils sont:

• n'ont le droit d'exercer leurs activités que s'ils disposent d'une licence spéciale;
• ne peut exercer que des activités bancaires;
• avoir la capacité d'effectuer uniquement les actions autorisées conformément au statut acquis.

En plus de tout cela, compte tenu de la capacité juridique des organisations de ce type, il convient de noter qu'aucune autre structure n'a le droit d'effectuer les actions dévolues aux structures bancaires et non bancaires. Quant aux banques elles-mêmes, leur capacité juridique prévoit l'interdiction d'exercer des activités dans le domaine du commerce, des assurances et de la production.

Les dispositions du Code civil de la Fédération de Russie stipulent que les établissements de crédit ont une capacité juridique de type général. L'exception à cette règle concerne les organisations commerciales et fédérales, qui ont un type particulier de capacité juridique.

Sur le processus de création d'un établissement de crédit

La législation moderne établit une certaine procédure pour la création d'organismes de type crédit. Considérons ses principales étapes plus en détail.

ActivéLa première étape est la décision de créer une organisation. A ce stade, l'élaboration et l'adoption de sa charte, ainsi que la signature de l'accord fondateur. Ces procédures sont effectuées sur la base des dispositions contenues dans la loi fédérale "Sur les banques".

Au stade initial de la création d'un établissement de crédit, certains autres documents sont requis:

• plan d'affaires de l'organisation;
• confirmation documentaire des sources de fonds incluses dans la structure du capital autorisé, ainsi que la légalité de leur origine;
• document confirmant la propriété du bâtiment dans lequel sera situé le bureau de l'organisation, ainsi que sa copie certifiée conforme;
• un ensemble de documents nécessaires à la préparation d'une commission spéciale d'inspection;
• conclusion concernant l'approbation de la question de la création d'un organisme de type crédit et sa conformité aux règles établies par la politique antimonopole (émise par l'autorité fédérale antimonopole);
• questionnaires pour les postes de direction dans la future organisation.

À l'étape suivante de la création de l'organisation, le processus de formation de son capital autorisé a lieu. Il est constitué des contributions de tous les participants qui y sont inclus. Il convient de noter que c'est le montant total du capital autorisé qui détermine le montant minimum de tous les biens pouvant garantir les intérêts de ses créanciers. La situation financière d'un établissement de crédit peut être déterminée aussi bien en monnaie nationale qu'en monnaie étrangère. De plus, un indicateur de la situation financière peut être déterminé par propriétéorganisation, ainsi que les bâtiments dans lesquels se trouvent ses succursales (le cas échéant) et le siège social.

Vient ensuite la procédure d'enregistrement et de licence, après quoi le flux de travail commence.

À propos du risque de crédit

Lorsque l'on considère le statut juridique des établissements de crédit bancaires et non bancaires, il convient certainement de noter que chacun d'eux a la capacité de supporter le risque de crédit. Ce que c'est? Examinons plus en détail le concept de ce type de risque, ainsi que ses principales caractéristiques.

La disposition "Sur le risque de crédit des organismes de crédit" stipule que les structures en question peuvent subir des dommages matériels dans une situation où l'emprunteur n'est pas en mesure de rembourser le montant des prêts contractés dans le délai convenu, en respectant toutes les conditions indiquées. Ces risques peuvent être externes et internes et, de plus, peuvent varier en fonction de l'ampleur des dommages causés.

Afin d'éviter la faillite à la suite de pertes importantes, la législation prévoit la nécessité de créer des réserves spéciales pour les organisations de ce type. Cela se fait sur la base du règlement "Sur la procédure de constitution de réserves par les établissements de crédit", qui énonce des moyens clairs de créer un fonds, ainsi que des méthodes pour en extraire des fonds.

De telles réserves sont constituées pour les actifs du bilan qui présentent un certain risque de subir des pertes. Sur la base du règlement "Sur les réserves obligatoires des établissements de crédit", ce type de réserves ne peut être constitué en relation avec:

• cBanques centrales des pays développés;
• prêts et dettes qui leur sont équivalentes;
• paiements effectués à l'avance pour la fourniture d'un service particulier;
• investissements dans les titres qui ont été achetés dans le cadre d'accords de prêt.

En plus de tout ce qui précède, le fonds de réserve n'est pas constitué en relation avec les transactions effectuées avec la Banque centrale de la Fédération de Russie.

Le règlement "Sur les réserves obligatoires des organismes de crédit" stipule que les pertes possibles des organismes comprennent:

• une augmentation de ses dépenses par rapport aux données présentées en comptabilité;
• réduire le prix fixé pour les actifs de l'organisation;
• manquement à ses obligations par la contrepartie.

Comme le montre la pratique, de tous les risques ci-dessus, les banques doivent le plus souvent faire face à la défaillance de la partie responsable.

Sur la base des normes contenues dans le règlement "Sur la procédure de mise à disposition des fonds par les établissements de crédit et leur restitution", tous les risques encourus doivent impérativement être pris en compte dans la comptabilité.

À propos des fonctionnalités de licence

Il convient de noter qu'absolument toutes les organisations de type crédit doivent passer par la procédure d'autorisation. Cela est dû au fait que la présence de ce permis particulier détermine le statut juridique des établissements de crédit dans la Fédération de Russie.

La production de cette procédure est effectuée uniquement aprèsenregistrement de la structure au niveau de l'État. Il est effectué exclusivement par la Banque centrale de Russie.

Il faut également tenir compte du fait que c'est dans le contenu de la licence qu'une liste des fonctions que l'organisation peut exercer, ainsi qu'une liste des devises étrangères avec lesquelles elle a le droit de les exécuter, est donné.