Taxes lors de la vente d'une maison : taux, fonctionnalités de calcul

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

De nombreux citoyens sont intéressés par les impôts lors de la vente d'une maison en Russie. Existent-ils vraiment ? Et si oui, dans quelles tailles ? Existe-t-il un moyen d'éviter les impôts ? Nous devrons comprendre tout cela et pas seulement plus loin. Comme le montre la pratique, il ne devrait pas y avoir de réelles difficultés avec la fiscalité. Il suffit de prêter attention à plusieurs points clés de la législation de la Fédération de Russie.

Taxes de vente - être ou ne pas être

Y a-t-il des taxes en Russie lors de la vente d'une maison ? Comprendre ce problème n'est pas si difficile.

Le fait est que ladite transaction s'appelle la vente d'un bien immobilier. Au cours de celui-ci, le propriétaire reçoit un bénéfice. Ces fonds doivent être déclarés sur les déclarations de revenus.

Selon les lois en vigueur, lorsqu'ils perçoivent des revenus, les citoyens doivent les déclarer aux autorités fiscales. De plus, la plupart des bénéfices sont imposés. La différence réside dans le montant des paiements à venir.

Dois-je payer des impôts sur la vente de ma maison ? Sur la base de ce qui précède, il s'ensuit que oui. Mais en pratique, les choses ne sont pas aussi simples quesemble. Il existe des exceptions dans lesquelles il n'est pas nécessaire de transférer de l'argent au Service fédéral des impôts.

Important: le recours aux allocations ne dispense pas de déclarer ses revenus.

Montant des paiements

Nous parlerons des cas exceptionnels plus tard. Pour commencer, abordons la fiscalité lors des transactions immobilières. Dans notre cas, nous parlons de ventes. Qu'est-ce que tout le monde devrait savoir à ce sujet ?

Quelle est la taxe sur la vente d'une maison ? Dans ce cas, les citoyens sont tenus de transférer l'impôt sur le revenu des personnes physiques aux autorités fiscales. Il s'agit de 13 % du montant d'argent reçu dans le cadre de l'accord.

Définir la base

Il convient de prêter attention au fait que la législation russe actuelle prévoit de nombreuses nuances et caractéristiques différentes pour le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la vente de biens immobiliers.

Par exemple, il peut y avoir des problèmes dans la détermination de la base d'imposition pour les calculs ultérieurs. Dans le cadre des nouvelles règles, les taxes sur la vente d'une maison seront désormais payées non seulement en tenant compte du montant du contrat d'achat, mais également en tenant compte de la valeur cadastrale du "bien immobilier".

Qu'est-ce que cela signifie ? Si le montant de l'accord de "vente" de la propriété est inférieur à 70 % du prix cadastral de l'objet, le citoyen devra payer 0,7 % du coût de l'objet de l'accord de cadastre.

Allocations et impôts

Quelle taxe sur la vente d'une maison doit être transférée au Service fédéral des impôts dans tel ou tel cas ? Il est important de prêter attention au fait que la fiscalité n'a pas toujours lieu. Parfois, les citoyens peuvent être exemptés de dépenses supplémentaires.

En Russie, transférez de l'argent pour vos dépenses immobilièresl'opération est nécessaire si le bénéfice de la transaction est supérieur à 1 000 000 de roubles. Dans ce cas, il faudra tenir compte du fait qu'en pratique, le bénéfice réel du vendeur est pris en compte. Qu'est-ce que cela signifie ?

Vous devez tenir compte de la différence entre le coût initial de la propriété et le montant de la vente par le nouveau propriétaire. Si le chiffre obtenu est inférieur à un million de roubles, il n'y aura pas d'imposition. Sinon, vous devrez payer 13 % des revenus.

Pour les étrangers

Mais ce n'est pas tout. La taxe sur la vente d'une maison avec terrain peut être plus élevée. Nous parlons de situations dans lesquelles le vendeur est un citoyen étranger. Autrement dit, un non-résident de la Fédération de Russie.

Le fait est que de telles transactions impliquent des taxes plus élevées. Les étrangers transfèrent au Service fédéral des impôts 30% des bénéfices qu'ils perçoivent sur le territoire de la Fédération de Russie. Heureusement, la majorité de la population russe n'est pas confrontée à de telles situations.

Important: les non-résidents sont considérés comme des étrangers qui ont vécu en Fédération de Russie moins de 183 jours au cours de l'année écoulée.

Maison et terrain - qu'adviendra-t-il des impôts

Quelles sont les taxes sur la vente de terrains et de maisons ? Dans ce cas, une transaction est généralement effectuée. Mais il n'exonère pas d'impôt.

La charge des frais de l'opération est à la charge du vendeur des objets. Idéalement, il est conseillé aux citoyens d'indiquer dans le contrat séparément le montant pour le terrain et séparément pour la maison.

Si cela n'est pas fait, vous devrez faire face à une énorme paperasse et à quelques problèmes. Cela est dû au fait que la maison et le terrain sont indépendantsobjets immobiliers. Et le vendeur devra se présenter à l'état pour la transaction avec chaque unité de "bien immobilier".

C'est pourquoi il vaut mieux conclure 2 contrats à la fois. L'un - pour la vente du terrain, l'autre - pour la maison. Les taxes seront toujours calculées séparément pour chaque propriété.

Important: pour l'acheteur, il n'y a aucune différence dans les transactions. Que l'achat d'une maison, que l'acquisition d'un terrain avec une maison se fasse de la même manière. Pour chaque objet du contrat, le client pourra s'adresser au Service fédéral des impôts moins la nature de la propriété.

À propos des rapports

La taxe sur la vente d'une maison avec un terrain sera calculée séparément pour chaque objet. Pour le propriétaire précédent, cette situation peut laisser beaucoup de désagréments, mais ils sont tous réparables.

Comme nous l'avons dit, les citoyens doivent être responsables de leurs profits. Si le propriétaire a vendu sa propriété, il devra déposer une déclaration de revenus auprès du Service fédéral des impôts avant le 30 avril de l'année suivant la période de transaction.

En d'autres termes, si l'article a été vendu en 2018, la déclaration est soumise avant le 2019-04-30, si en 2017, alors les documents avec le formulaire d'impôt sur le revenu des 3 personnes seront en 2018. Ces règles sont familières à presque tous les contribuables.

Échéances fiscales

Jusqu'à quelle date devez-vous légalement payer des impôts lors de la vente d'une maison ? Le fait est que la déclaration et le transfert d'argent au Service fédéral des impôts ont des conditions différentes. Et cette situation conduit parfois à une incompréhension de ce qui se passe de la part de la population.

Comptabilisez vos revenus comme nous le faisonscompris le besoin jusqu'au 30 avril suivant l'année de la période de transaction. Jusqu'à quand devrez-vous transférer de l'argent sous forme de taxes ?

Les transactions doivent être effectuées au plus tard le 15 juillet. Ici aussi, l'année suivant l'année de la conclusion d'un contrat de vente de biens immobiliers de tout type est implicite.

Maisons anciennes

Parlons maintenant des agréables exceptions à la règle. Comme nous l'avons déjà dit, les citoyens ne doivent pas toujours transférer l'impôt sur le revenu des particuliers dans les montants établis par l'État. Il y a des exceptions à la règle.

Commençons par les propriétaires de biens acquis il y a longtemps. Si la maison et le terrain ont été achetés avant 2016, vous devrez être propriétaire du bien pendant au moins 3 ans pour être exonéré de taxes. Après cela, tout bénéfice provenant de transactions n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

En conséquence, si un citoyen a acheté un bien avant 2016 et l'a vendu avant l'expiration de la période de propriété de 3 ans de l'objet, il devra transférer l'intégralité des taxes à l'État.

Important: pour le moment, cette règle est quasi inexistante. Récemment, de nouveaux principes d'exonération fiscale pour la vente de "biens immobiliers" sont entrés en vigueur.

Nouvelle propriété

Que faire des objets achetés après le 1er janvier 2016 ? Ces biens sont soumis à différentes règles d'exonération fiscale. De quoi s'agit-il ?

Afin de ne pas payer de taxe sur la vente d'une maison (avec ou sans terrain - ce n'est pas si important), vous devez être propriétaire de l'objet dans le cadre du contrat "d'achat" pendant au moins 5ans.

Cela signifie que si vous êtes propriétaire du bien vendu depuis moins de cinq ans, vous devrez transférer intégralement l'impôt sur le revenu des personnes physiques au fisc. Sinon, il ne reste plus qu'à remplir une déclaration de revenus indiquant les revenus perçus.

Important: si une maison est vendue avec un terrain, pour les prestations, vous devrez tenir compte de la propriété de chaque objet séparément. Il se peut que vous n'ayez pas à payer d'impôt sur le revenu des particuliers pour le terrain, mais que vous deviez payer l'intégralité de la maison. C'est une situation tout à fait normale à laquelle tout citoyen moderne devrait être préparé.

Vente de succession

Certaines personnes préfèrent se débarrasser des biens hérités. Par exemple, pour son inutilité. À quoi se préparer dans ce cas ?

Les taxes sur la vente d'une maison par héritage seront les mêmes que pour une transaction de vente normale. Ces objets sont soumis aux mêmes règles que dans les situations générales.

Lors de la succession, les citoyens, par la loi ou par testament, les proches parents du défunt ne paient pas d'impôts. Mais lors de la vente du bien immobilier concerné, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est intégralement prélevé.

Part de vente

La maison a-t-elle été vendue par un retraité ? Les taxes doivent être payées en totalité. L'âge de la retraite dans ce cas ne constitue pas une base d'exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Dans la vraie vie, l'immobilier a plusieurs propriétaires. Chaque propriétaire peut vendre sa part de la propriété. Qu'arrive-t-il aux impôts avec tout ça ?

NDFL sera calculé en tenant compte de la part du vendeur dans l'objet. Si le propriétaire vend 1/4immobilier, il devra payer 13% du montant spécifié dans le contrat. Dans ce cas, le montant ne doit pas être inférieur à 70% du coût de la même part selon le cadastre.

Si le montant d'argent reçu est inférieur au montant selon l'inventaire de la partie vendue de l'objet, vous devrez faire face à un coefficient de 0,7%. La valeur cadastrale de la part sera multipliée par ce chiffre, ce qui entraînera une taxe sur les transactions.

Plusieurs propriétaires

Nous avons trouvé quelle taxe de vente immobilière transférer au Service fédéral des impôts dans un cas ou un autre. Et nous nous sommes également familiarisés avec les principaux avantages fiscaux. Ce n'est pas si difficile de les remplir.

Comme nous l'avons dit, l'immobilier affiche de plus en plus plusieurs propriétaires. Avec la procédure de calcul de la taxe lors de la vente d'une action, tout est également clair. Mais que se passe-t-il si la propriété est vendue dans son ensemble ?

Supposons que tous les propriétaires de l'objet acceptent de revendre leur propriété. Qu'adviendra-t-il des impôts ?

Chaque propriétaire transférera une taxe distincte au Service fédéral des impôts, calculée au prorata de la partie de la propriété affectée à l'objet. Ce n'est pas très pratique, mais il n'y a pas d'autres options.

En conséquence, plus la part d'un citoyen est petite, moins il devra être transféré au Service fédéral des impôts en tant que taxe pour un accord de vente et d'achat.

Important: pour ladite transaction, chaque participant à la transaction fera une déclaration aux autorités fiscales séparément.

Procédure pour conclure des transactions

Vous devrez payer la taxe sur la vente d'une maison neuve lorsque la propriété de celle-ci est inférieure à 5 ans (ou 3 s'ilssurvenu avant le 2016-01-01). Considérez toute la procédure plus en détail.

Les instructions pour payer la taxe pour la vente de "biens immobiliers" ressemblent à ceci:

1. Conclure un accord de vente et d'achat. Il est préférable de le faire devant notaire ou au MFC.
2. Récupérez un certain ensemble de documents. Nous le rencontrerons plus tard.
3. Créer des déclarations de revenus sous forme d'impôt sur le revenu pour 3 personnes. Vous pouvez le faire vous-même ou contacter des entreprises spécialisées qui aideront les vendeurs moyennant des frais.
4. En temps voulu, s'adresser au Service fédéral des impôts du lieu d'enregistrement ou de séjour temporaire avec déclaration et attestations préparées à l'avance.
5. Transférez l'argent du montant prescrit à l'administration fiscale locale avant l'heure indiquée précédemment. Il est conseillé de conserver votre ticket de caisse ou ticket de caisse. Ils peuvent être utiles si le Service fédéral des impôts rencontre des défaillances ou des questions se posent concernant le transfert de l'impôt sur le revenu des particuliers pour la propriété.

C'est tout. Si vous vous préparez à l'avance pour les processus, vous pouvez réduire tous les tracas au minimum. En règle générale, les citoyens consciencieux n'ont aucun problème avec les impôts et les rapports.

Documents à demander au Service fédéral des impôts

Nous avons compris comment payer la taxe sur la vente d'une maison avec un terrain. Et qu'est-ce qui est utile dans les documents pour la mise en œuvre de la tâche ? Les déclarations fiscales ne seront tout simplement pas acceptées sans certains certificats.

Aujourd'hui, le vendeur de "biens immobiliers" doit apporter avec lui:

• formulaire 3-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• copie et contrat de vente de propriété original;
• extrait de l'USRN;
• reçu d'argent outout autre document confirmant le transfert de fonds pour la transaction;
• identifiant du candidat;
• certificats confirmant les coûts primaires de l'objet vendu;
• certificats de titre de propriété (testament, déclarations de succession, donations, etc.).

C'est tout. Comme le montre la pratique, les propriétaires consciencieux n'ont aucun problème avec la vente de leur propriété. La déclaration de revenus est également facile.

Comment calculer correctement les taxes

Certaines personnes se demandent comment calculer le montant approximatif des taxes sur la vente d'une maison ou d'une autre propriété. Il est assez difficile de le faire par soi-même. Surtout si l'objet a plusieurs propriétaires.

Idéalement, vous devez contacter le Service fédéral des impôts et y obtenir les informations pertinentes. Les montants approximatifs (et parfois exacts) de l'impôt sur le revenu des particuliers aident à calculer les calculateurs d'impôt spéciaux.

Travailler avec ce service est comme suit:

1. Accédez au site Web du calculateur d'impôts.
2. Sélectionnez les paramètres du paiement à venir.
3. Appuyez sur le bouton "Calculer".

Le montant du paiement à venir apparaîtra à l'écran. Rapide, facile, pratique et absolument gratuit !