Déduction fiscale sur les biens des particuliers

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Aujourd'hui, l'attention sera portée sur la déduction fiscale pour la propriété. Cette question intéresse de nombreux habitants de la Russie. Après tout, une partie des dépenses engagées lors de la réception de tel ou tel bien peut être restituée. L'essentiel est d'avoir une preuve de dépenses avec vous, ainsi que de répondre à certaines exigences. Alors, à quoi devez-vous faire attention en premier ? Quelles informations chaque citoyen intéressé par les déductions de l'impôt foncier devrait-il connaître ? Tout cela sera discuté plus tard. Comprendre ce sujet n'est pas aussi difficile qu'il n'y paraît. Surtout si vous vous préparez à l'avance pour le processus.

La déduction est…

La première étape consiste à comprendre ce qu'est une déduction fiscale. C'est un retour d'une partie de l'argent dépensé sur une propriété (ou un service) particulier. Il existe différents types. Par exemple, ils répartissent les prélèvements sociaux et patrimoniaux.

Une opération est un retour d'une certaine somme d'argent provenant de dépenses engagées dans un cas ou un autre. La déduction de la taxe foncière ne s'applique pas. Autrement dit, vous ne pourrez pas obtenir un remboursement des taxes. De telles opérations ne sont pas considérées comme des dépenses en tant que telles.

Quand la déduction est due

Aujourd'hui, il existe un certain nombre de cas où il est possible de restituer une partie de l'argent pour la propriété d'un citoyen. S'en souvenir n'est pas aussi difficile qu'il n'y paraît. Après tout, des déductions fiscales pour les biens des particuliers sont prévues:

1. Lors de l'achat d'un appartement ou d'une propriété. L'essentiel est que l'acheteur dispose de tous les documents confirmant le paiement du logement.
2. Lors de la construction de la maison. Dans cette situation, il est important qu'il s'agisse de logement.
3. Pour toute dépense de réparation ou de décoration de l'appartement / maison où le citoyen vivra. Ce n'est pas le scénario le plus courant.
4. S'il y a un prêt hypothécaire. Ensuite, vous pouvez faire une déduction fiscale lors de l'acquisition d'un bien. L'opération est réalisée par rapport aux intérêts hypothécaires.

Rien de difficile ou de spécial à ce sujet. En conséquence, si une personne achète un appartement, elle a le droit de restituer une partie de l'argent. Pas toujours, mais dans la plupart des cas, c'est possible.

Quand l'argent ne peut pas être retourné

Et quand il est impossible de rembourser tel ou tel bien ? Chaque citoyen devrait également le savoir. En soi, la procédure de déduction n'est pas si simple et rapide. Par conséquent, les limites sont importantes.

La déduction fiscale ne fonctionnera pas si:

1. La déduction foncière a déjà été reçue dans le montant maximum. Selon les règles établies, les citoyens peuvent utiliserrevenir une seule fois. Mais il y a des exceptions. En pratique, ils sont rares.
2. La transaction de vente et d'achat a été faite avec la participation d'un proche parent. Autrement dit, si une personne achète une propriété à des proches.
3. Pas d'emploi formel. En Russie, le manque de travail impose une interdiction des déductions de l'impôt foncier.
4. L'employeur a participé à l'acquisition d'un bien immobilier. Par exemple, lorsqu'un citoyen reçoit une partie de l'argent pour payer un appartement du patron.
5. Lors de la transaction, des subventions de l'État ou un capital maternité ont été utilisés.

En conséquence, presque tous les contribuables peuvent demander une déduction fiscale pour un appartement ou une maison. C'est un phénomène courant. Soyez juste conscient de certaines limitations.

Déductions maximales

Lesquels exactement ? Le fait est que vous ne pouvez obtenir une déduction fiscale sur la propriété qu'une seule fois. En Russie, il y a un montant maximum d'argent restitué à un citoyen. Si, avec l'une ou l'autre déduction, il s'avère être inférieur, le montant manquant peut être remboursé par d'autres dépenses sur la propriété à l'avenir. Mais dès que la limite sera épuisée, l'opération devra être oubliée à jamais.

Les déductions fiscales pour la propriété des particuliers sont limitées à la valeur de la propriété à 2 000 000 de roubles. Vous pouvez rembourser 13% du coût des dépenses, mais pas plus de 260 000 roubles. Si la propriété vaut plus de 2 millions, par exemple 4, le retour sera toujours de 260 000.

Certaines autres restrictions s'appliquent aux prêts hypothécaires. Dans cette situation, le montant maximum duquel vous pouvez soustraire13% est de 3 000 000 de roubles. Il s'avère que pas plus de 390 000 roubles seront restitués au destinataire.

En conséquence, ce sont les restrictions en vigueur en Russie aujourd'hui. La déduction d'impôt pour la propriété en 2016 est émise de la même manière qu'auparavant. Mais que faut-il pour cela ? Où aller pour mettre en œuvre l'idée ?

Où contacter

Ce n'est en fait pas aussi difficile qu'il n'y paraît. La collecte directe de documents prend beaucoup de temps, mais il est beaucoup plus facile de trouver un endroit où vous pouvez soumettre une demande du formulaire établi pour le retour des fonds pour la propriété d'un particulier. Aucune connaissance significative n'est requise d'une personne.

Une déduction fiscale pour la propriété peut être émise:

• d'un employeur (extrêmement rare);
• auprès des autorités fiscales d'une localité particulière;
• via le MFC.

Les centres multifonctionnels sont de plus en plus populaires. Et les citoyens agissent rarement par l'intermédiaire de l'employeur. Dans la pratique, le recours directement auprès de l'administration fiscale du district est demandé.

Combien servir

Certains se demandent de combien de temps un citoyen dispose pour demander une déduction d'impôt foncier. 2016 est une période où de sérieux changements ont eu lieu en Russie concernant la législation. Mais en même temps, les changements n'ont pas affecté les problèmes liés au retour des fonds dépensés pour la propriété. Cela signifie que les mêmes règles s'appliquent que les années précédentes.

ÇaOui, un citoyen peut soumettre une demande du formulaire établi pour une déduction dans les 3 ans à compter de la date de conclusion de la transaction d'achat et de vente. Après la période spécifiée, vous ne pourrez pas émettre de remboursement.

Si une réparation ou une restauration est prévue, alors vous pouvez inclure les dépenses correspondantes dans le coût du bien (il est important d'avoir des chèques et des reçus). Par conséquent, il n'est pas nécessaire de se précipiter pour contacter le service des impôts. Mais cela ne vaut pas la peine de retarder le processus. Il est conseillé de rassembler un ensemble de documents qui seront nécessaires pour donner vie à l'idée dès la conclusion de la transaction.

Documents lors de l'achat

Les déductions fiscales pour les biens des particuliers ne sont émises qu'après la soumission d'une certaine liste de documents à l'autorité compétente. Une personne peut être refusée si certains papiers ne sont pas disponibles. Par conséquent, il est recommandé d'aborder la collecte de l'emballage de tout avec une attention particulière. Il convient également de noter qu'il est préférable de joindre des copies à tous les documents. Leur absence entraîne aussi parfois le refus de l'administration fiscale de restituer une partie de l'argent dépensé pour l'achat d'un bien immobilier.

Si un citoyen achète lui-même un logement (sans hypothèque), la déduction de la taxe foncière obligera l'acheteur à:

• formulaire de déclaration fiscale 3-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• 2-certificat d'impôt sur le revenu des particuliers (original, tiré de l'employeur, les entrepreneurs individuels l'établissent indépendamment);
• carte d'identité (passeport);
• une déclaration du formulaire établi pour un remboursement;
• contrat indiquant la conclusion d'un accord(achat et vente);
• certificats de propriété de biens immobiliers (avec une copie certifiée conforme par un notaire);
• actes d'acceptation et de transfert de propriété;
• documents de paiement (chèques, reçus, décomptes) au nom du demandeur;
• détails du compte où transférer les fonds après examen de la demande.

Rien de difficile ou de spécial. En fait, récupérer une partie de l'argent dépensé pour la propriété n'est pas trop difficile. L'application est considérée comme environ 1, 5-2 mois. Et il faut environ 1,5 mois pour transférer de l'argent aux détails spécifiés. Mais ce cas ne s'applique qu'à l'achat indépendant d'un logement, sans aucune particularité. La liste des documents est susceptible d'être modifiée. De quelle façon précisément? Tout dépend de la situation.

Propriété partagée

Par exemple, il y a de plus en plus souvent des cas où les conjoints acquièrent un logement en copropriété. Dans cette situation, la déduction fiscale pour la propriété est toujours mise, personne ne l'annule. Mais la liste des documents change un peu. Vous devrez joindre à la liste de papiers précédemment listée:

• certificat de mariage;
• une déclaration établissant la définition des parts dans une propriété particulière;
• actes de naissance de tous les enfants mineurs (s'ils ont leurs propres parts);
• passeports pour mineurs (à partir de 14 ans).

S'il s'agit d'un remboursement incluant les travaux de finition, vous devrez également vous munir de chèques et reçus de paiement de certaines dépenses, d'une entente detravaux de réparation (le cas échéant), NIF du payeur. Le dernier document est toujours le mieux soumis.

Hypothèque

Mais et si nous parlions d'une hypothèque ? Un scénario similaire est assez courant en Russie aujourd'hui. Une déduction fiscale pour un bien immobilier acquis dans le cadre d'un contrat de prêt hypothécaire obligera le demandeur à en outre (en plus des documents indiqués précédemment):

• contrat hypothécaire;
• certificat de retenue à la source;
• certificat de paiement de % hypothèque.

Les références et extraits sont fournis en originaux et copies. Mais les chèques et les reçus doivent être apportés uniquement en original. En fait, collecter tel ou tel paquet de documents n'est pas aussi difficile qu'il n'y paraît, si vous démarrez le processus à l'avance.

Procédure pour contacter le MFC ou le service des impôts

Maintenant, parlons un peu de la procédure à suivre pour faire une demande auprès d'une organisation particulière afin de bénéficier d'une déduction d'impôt foncier pour l'achat d'un bien immobilier. Si une personne décide de s'adresser de manière indépendante à l'administration fiscale ou au MFC, elle doit suivre les instructions:

1. Rassemblez une certaine liste de documents. Cela dépendra de la situation.
2. Faire des copies de papiers. Les certificats de propriété doivent être certifiés par un notaire. Sinon, le document sera considéré comme invalide.
3. Remplissez une demande du formulaire établi. Servi en un seul exemplaire, dans l'original. Le plus souvent rempli au MFC ou directement au bureau des impôts.
4. Soumettez un ensemble de documents à l'organisation appropriée.
5. Attendez une réponse des autorités fiscales concernant le transfert de fonds aux détails spécifiés. Si la personne est refusée, la lettre informera nécessairement le motif du rejet de la demande. Vous pouvez apporter les papiers manquants et corriger la situation. La réponse du service des impôts intervient dans un délai d'un mois à compter de la date de dépôt de la demande du formulaire établi.
6. Attendez que l'argent soit transféré sur le compte du citoyen.

C'est tout. C'est ainsi que la déduction fiscale pour la propriété des citoyens est obtenue lorsqu'ils s'adressent indépendamment au MFC ou au bureau des impôts. Mais que se passe-t-il si une personne décide d'utiliser le remboursement directement par l'intermédiaire de l'employeur ? Qu'est-ce qu'il est important que tout le monde sache à propos de ce processus ?

Par l'intermédiaire de l'employeur

En fait, une telle démarche facilite grandement les formalités administratives auxquelles chaque citoyen doit faire face avant de recevoir une partie de l'argent dépensé pour la propriété. Qu'est-ce qui est exigé d'un citoyen dans cette situation? La déduction fiscale pour la taxe foncière sera facilitée comme suit:

• pas besoin de présenter une preuve de revenus;
• ne nécessite pas de déclaration d'impôt sur le revenu pour 3 personnes;
• la demande est rédigée sous une forme simplifiée.

Qu'est-ce qu'une personne devrait faire ensuite ? Selon la situation, un citoyen recueille un certain paquet de documents (la liste complète a été présentée plus tôt). Ensuite, une demande avec des papiers est soumise au bureau des impôts. Dès réception d'une réponse du service compétent, vous pouvez contacter le service comptable de l'employeur avec une demande de déduction, ainsi qu'avec un relevé fiscalprocessus d'approbation de notification.

Que donne cette méthode ? À partir du moment du dépôt de la demande du formulaire établi, le citoyen ne sera pas assujetti à l'impôt sur le revenu. En d'autres termes, l'employeur cessera de facturer au citoyen 13% du salaire. Le processus se poursuit soit jusqu'à ce que la déduction soit reçue dans les montants établis, soit jusqu'à la fin de l'année civile. Tout dépend de ce qui vient en premier.

Comme déjà mentionné, ce scénario n'est pas utilisé très souvent. Les citoyens préfèrent recevoir une déduction fiscale pour l'immobilier de la part des autorités fiscales et non de l'employeur. C'est le scénario le plus courant.

En solde

Et vous pouvez faire une déduction fiscale lors de la vente d'un bien. Cet alignement est pertinent lorsqu'il s'agit d'un bien immobilier détenu depuis moins de 3 ans. Vous pouvez retourner un maximum de 250 000 roubles. C'est de ce montant que s'élève le montant maximum de la taxe payée pour une transaction avec:

• auto;
• immobilier non résidentiel;
• garages;
• autres articles.

Si nous parlons d'appartements, de maisons, de cottages et de chambres, la déduction maximale est de 1 million de roubles. Pour obtenir un remboursement, vous avez besoin:

1. Appliquer à l'administration fiscale avec une déclaration du formulaire établi.
2. Récupérer et apporter des documents: carte d'identité, formulaire 3-NDFL, documents de transaction.
3. Attendre l'approbation de la déduction.

C'est toutchaque citoyen devrait savoir. En effet, la déduction fiscale pour la propriété est un droit qui reste à une personne. Il peut l'utiliser à tout moment. Mais sans recours personnel, personne n'accorde de déduction fiscale. Récupérer l'impôt foncier personnel n'est pas si difficile.