Le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers en Russie. Le montant de la déduction fiscale

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

De nombreux contribuables sont intéressés par le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers en 2016. Ce paiement est peut-être familier à tous les travailleurs et entrepreneurs. Il convient donc d'y porter une attention particulière. Aujourd'hui nous allons essayer de comprendre tout ce qui peut être lié à cette taxe. Par exemple, combien exactement devra être payé, qui devrait le faire, existe-t-il des moyens d'éviter cette «contribution» au trésor public. Que faudra-t-il pour cela ? Comprendre le problème n'est pas si difficile. Mais les connaissances acquises vous aideront à l'avenir. Surtout, dès que vous avez tel ou tel revenu. Dans ces moments-là, l'impôt sur le revenu des particuliers joue un rôle important. Commençons avec notre sujet aujourd'hui. Il y a tellement de nuances à prendre en compte.

Définition

Le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers est, bien sûr, important. Mais seulement cela vaut la peine d'y penser après avoir compris de quoi il s'agit. De quel type de taxe s'agit-il ? Qui paie et quand ? Peut-être que cela ne vous concerne pas du tout ? Alors ça n'a pas de sens"creusez" dans les détails de notre sujet d'aujourd'hui.

En fait, l'impôt sur le revenu des personnes physiques est un impôt payé par tous les citoyens qui réalisent un profit. On l'appelle aussi revenu. Il s'agit d'un certain montant qui est retenu sur l'argent que vous recevez. Et peu importe de quelle manière - des activités personnelles ou sous la forme d'un salaire. Ils ont fait un profit - ils en ont donné une partie au Trésor public. Ce sont les règles qui s'appliquent sur le territoire de la Fédération de Russie.

Qui paie

Qui doit effectuer les paiements correspondants ? Il n'est pas difficile de deviner que la question concerne tous les citoyens valides. Ou plutôt, des contribuables adultes et capables. Surtout s'ils ont une sorte de revenu. Autrement dit, si vous ne travaillez pas et ne percevez pas d'argent (les pensions et les aides sociales ne sont pas prises en compte, les bourses d'études aussi), alors vous êtes exempté de payer.

Mais un citoyen qui travaille doit effectuer le paiement approprié sans faute. Plus précisément, c'est généralement l'employeur qui s'en charge lorsqu'il s'agit d'un emploi formel. Mais le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers intéresse encore beaucoup. Nous devons savoir combien l'État prélève sur nos bénéfices !

Sont également imposés tous les revenus provenant de la vente de biens (location, vente), tout profit en dehors du territoire de la Fédération de Russie, les gains et autres recettes en espèces. Mais il y a des exceptions.

Nous ne payons pas

Quelles sont les exceptions ? Quand le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Russie n'inquiétera-t-il pas un citoyen ? Et dans quels cas a-t-il le droit de se soustraire à ce paiement,mais légalement ? Pour être honnête, il y a très peu d'exceptions.

Les donations et successions de parents proches ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu. N'oubliez pas que les parents proches incluent:

• conjoints;
• grands-parents;
• parents;
• enfants;
• frères et soeurs;
• petits-enfants.

Seuls les dons et héritages reçus des catégories de citoyens listées (même consolidés/adoptés) ne sont pas soumis à notre paiement d'aujourd'hui. De tout le reste des bénéfices, vous devrez donner un certain pourcentage de l'argent. De plus, les transactions portant sur des biens immobiliers détenus depuis plus de 3 ans ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Ce sont toutes des exceptions à la règle.

Minimum

Le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers peut varier. Tout dépend de la situation. Par exemple, vous pouvez parfois trouver un impôt sur le revenu des particuliers d'un montant de 9% des bénéfices. Ce n'est pas le cas le plus courant, mais cela se produit. Quand ?

Si vous bénéficiez d'obligations dites hypothécaires émises avant le 1er janvier 2007 ou de certificats hypothécaires. De plus, le montant de l'IRPP sur les dividendes émis avant 2015 (inclus) sera de 9% des fonds que vous percevrez. C'est le taux d'intérêt le plus bas que l'on ne trouve qu'en Russie.

Général

Comme vous pouvez le deviner, il existe d'autres scénarios. De plus, la liste complète peut toujours être consultée avec des commentaires détaillés sur la page officielle du Service fédéral des impôts de Russie. Tous les articles seront clairement marqués.pour les taxes à des degrés divers.

Cependant, si vous étudiez ces informations, il vous sera assez facile de vous perdre. Après tout, les taux d'intérêt dans notre numéro d'aujourd'hui sont plus que suffisants. La TVA vous intéresse ? La taille de cette taxe dans le concept généralement accepté est de 13%. Qu'est-ce que cela signifie ?

Rien de spécial. C'est juste qu'en Russie, l'impôt sur le revenu se trouve le plus souvent sous la forme de 13 % de vos bénéfices. C'est normal. Et seulement dans certaines situations exceptionnelles, il peut augmenter ou diminuer.

N'oubliez pas qu'il s'agit du montant de l'impôt sur le revenu des particuliers. Des salaires, des ventes immobilières et d'autres transactions, des emplois à temps partiel. 13% est le montant qui est le plus souvent facturé au contribuable. Les autres taux d'imposition sont considérés comme des cas particuliers. Mais ils valent aussi la peine d'être appris. Vous devrez peut-être donner plus que ce que vous avez négocié !

Pas standard

Maintenant quelques exceptions à leurs règles. Déterminer le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers n'est pas si difficile. Surtout si vous savez dans quels cas et quel taux d'intérêt est fixé. En général, vous devrez donner 13% - nous l'avons déjà découvert. Et dans quels cas est l'ensemble "minimum", aussi. Et dans quel scénario devrez-vous donner plus à l'État ?

Par exemple, si vous tirez profit des obligations. Mais ici, il est important de prendre en compte que l'organisation doit nécessairement être enregistrée en dehors de la Fédération de Russie. Dans cette situation, il vous suffit de payer 15 % de vos revenus.

Tous les prix et gains ont également leurs propres limites. Le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans cescas sera jusqu'à 35 pour cent! En outre, ce type de règle s'applique au profit reçu des dépôts bancaires, s'il dépasse des montants clairement établis. Comme vous pouvez le voir, tout n'est pas si simple dans notre question d'aujourd'hui. L'impôt sur le revenu est une chose très compliquée, si vous entrez dans les détails à ce sujet. Mais ce n'est pas tout. Il y a une autre nuance importante. Et cela ne doit pas être négligé.

Étrangers

Personne ne peut se cacher de l'impôt sur le revenu. Elle doit être payée à la fois par les résidents du pays et les non-résidents. Seulement en quantités différentes. Le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en Russie pour les contribuables "locaux" est le plus souvent fixé à 13%. Mais les étrangers dans ce domaine ont eu moins de chance.

Pourquoi ? Ils devront payer beaucoup plus. Comment? Indépendamment de la manière exacte dont le profit est réalisé, ces citoyens sont tenus de donner 30% des revenus perçus sur le territoire de la Fédération de Russie. Un montant important qui est forcément à la charge des contribuables. À cet égard, les citoyens de la Fédération de Russie ont été plus chanceux. Ils doivent payer presque 2 fois moins au Trésor public.

Déductions

Néanmoins, le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas le plus important. Il y a des moments dans notre numéro actuel qui plaisent aux contribuables. Ce sont les soi-disant déductions fiscales. Le fait est que ce sont eux qui en attirent beaucoup. En Russie, vous pouvez récupérer une partie de l'argent dépensé pour certains services si vous avez un revenu imposable.

Le montant de la déduction de l'impôt sur le revenu des particuliers est similaire: 13 %. Mais les montants exacts sont fixés, en fonction de votredépenses. Par exemple, si nous parlons d'immobilier, le maximum pouvant être restitué est de 260 000 roubles. Dans le cas contraire, un remboursement de 13% des frais est simplement pris en compte.

De plus, il existe également une déduction spéciale liée au salaire. Il s'appelle "pour les enfants". Le montant de la déduction de l'impôt sur le revenu des particuliers dans ce cas sera de 1 400 roubles par enfant. Et pour deux aussi. Mais pour le troisième et les suivants - 3 000. Exactement le même montant de déduction sera dans le cas d'élever un enfant handicapé.

Quand exactement et pour quoi puis-je obtenir un remboursement ? Comme nous l'avons déjà découvert, pour les enfants. Mais il y a aussi d'autres cas. Par exemple, pour recevoir certains services payants, acheter des biens immobiliers (y compris des hypothèques), ainsi que pour l'éducation et le traitement. Ce sont les options les plus courantes.

Ordre et timing

Le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers nous est déjà connu. Et les scénarios possibles aussi. Mais maintenant, il reste à savoir à quelle date vous devez effectuer notre paiement d'aujourd'hui. En général, l'impôt sur le revenu nécessite une déclaration. Il est déposé au plus tard le 30 avril de chaque année. De plus, le rapport portera sur l'année précédente. Mais le paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est possible jusqu'au 15 juillet. Le plus souvent, il y a un paiement anticipé. Il est effectué jusqu'au 30 avril, accompagné du dépôt d'une déclaration de revenus. Si vous travaillez officiellement et que vous n'avez aucun profit autre que votre salaire, vous n'avez pas à vous soucier des délais - cette responsabilité incombera à votre employeur.

La déduction peut être reçue dans les 3 ans à compter de la date de la transaction. Mais le plus tôt sera le mieux. GénéralementIl est recommandé d'émettre une déclaration appropriée dans un délai d'un an. Faire cela n'est pas si difficile. Il suffit de présenter une certaine liste de documents. Cela varie selon la situation, mais en général reste le même:

• passeport (copie);
• demande de déduction (indiquant les détails du compte et la raison de la demande);
• déclaration (3-NDFL);
• help 2-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• copie du livre de travail;
• SNILS;
• TIN;
• certificat de pension (pour les retraités);
• acte de mariage/divorce/naissance;
• titres de propriété (pour les biens immobiliers);
• accréditation et licence d'une institution (généralement pour la médecine et les universités);
• un accord confirmant la transaction (achat et vente, prestation de services, contrat avec l'université);
• référence étudiante (pour les étudiants);
• chèques et reçus pour prouver vos dépenses.

Comme vous pouvez le voir, il y a beaucoup d'options. Après avoir récupéré les documents nécessaires, contactez le bureau des impôts de votre région et patientez. Environ dans un mois ou deux, on vous répondra s'il y aura ou non une déduction.

Si la réponse est positive, vous devez attendre encore un peu. Le transfert d'argent s'effectue également pendant environ 2 mois maximum. En moyenne, il faut environ six mois pour terminer. Maintenant, il est clair combien d'impôt sur le revenu certains citoyens paient et quelles déductions ils peuvent recevoir.