Un compte de règlement, c'est Ouvrir un compte de règlement. compte IP. Fermeture d'un compte courant

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Toute forme d'entreprise implique un flux de trésorerie. Les entrepreneurs individuels avec une petite quantité de travail dans les premiers stades de développement de l'entreprise peuvent accepter le paiement de biens et de services sous forme d'espèces. Mais tôt ou tard, il arrive un moment où il devient nécessaire d'ouvrir un compte de règlement. Cela ne signifie pas que vous devez immédiatement courir à la banque et soumettre des documents. Vous devez d'abord décider de la procédure générale d'ouverture, de gestion et de fermeture d'un compte. Ensuite, vous devez analyser les conditions des différentes banques et choisir la meilleure option pour vous-même.

Pourquoi avez-vous besoin d'un compte Sberbank

Du point de vue de la législation, la décision d'ouvrir un compte est prise par l'entrepreneur lui-même. Si le système de règlement en espèces ne contredit pas les lois de la Fédération de Russie, les entrepreneurs individuels et les sociétés à responsabilité limitée ne peuvent pas du tout contacter la banque à ce sujet. Une autre chose est que le fonctionnement complet d'une LLC sans compte courant est impossible. Par exemple, si une entreprise conclut un contrat pour un montant total de 100 000 roubles, ce paiement doit être effectué par l'intermédiaire d'une banque. Ce montant pourstatistiques est la limite inférieure de la valeur des contrats LLC. De plus, les taxes et autres paiements obligatoires sont payés exclusivement par virement bancaire. Il s'avère que le compte courant de l'organisation est simplement nécessaire.

Collecte de données

Un compte de règlement est un compte qui est émis dans un établissement de crédit au nom du client pour stocker des fonds et effectuer des paiements sans numéraire.

Après avoir pris une décision positive sur la disponibilité d'un compte bancaire, vous devez vous familiariser avec les principales nuances de cette procédure, à savoir:

- quels documents sont nécessaires pour ouvrir un compte;

- raisons possibles de refus;

- nuances de la relation entre la banque et le client;

- procédure de clôture de compte;

- la date limite de soumission des données aux autorités de régulation concernant l'ouverture ou la fermeture d'un compte.

Première étape

L'ouverture d'un compte bancaire est basée sur certains documents. Bien que chaque banque ait ses propres caractéristiques, la liste générale pour une personne morale est la suivante:

- certificat d'immatriculation;

- certificat d'inscription au registre unifié;

- copie de la charte;

- un document confirmant l'autorité des personnes ayant accès au compte (procès-verbal de l'assemblée des fondateurs sur la nomination d'un administrateur au poste; ordonnance sur la nomination du chef comptable, etc.);

- cartes avec des échantillons de signatures des personnes ayant accès au compte; empreintes de sceau;

-certificats d'acceptation de l'entreprise pour l'enregistrement à l'impôt, au fonds de pension, aux fonds hors budget;

- certificat d'enregistrement auprès des autorités statistiques;

- licence pour mener des activités financières.

Le formulaire de demande d'ouverture et le contrat de gestion d'un compte sont fournis au client par un employé de la banque. La banque peut demander des documents complémentaires: questionnaire client; en plus de l'accord sur les comptes des contreparties et ainsi de suite.

Comptes de personnes morales - non-résidents

Avant l'importation, tous les documents doivent être enregistrés à l'ambassade de Russie d'un État étranger. De plus, tous les documents soumis doivent être accompagnés d'une traduction notariée en russe (texte, cachet, sceaux, apostilles, etc.). La liste principale des documents reste la même.

Documents: compte courant des entrepreneurs individuels

- certificat d'enregistrement d'état;

- certificat d'inscription au registre unifié, certificat de cession d'OKPO, OKATO, OKVED sont fournis à la demande de la banque;

- extrait du registre d'État unifié des entrepreneurs individuels;

- cartes avec des échantillons de signatures des personnes ayant accès au compte; empreintes de sceau (le cas échéant);

- demande (sous forme de banque);

- contrat de service (sous forme de banque);

- passeport;

- un accord sur la mise en œuvre des activités d'acceptation des paiements des particuliers.

Décodage du numéro de compte

Copies notariées du constituantdes documents sont fournis à un employé de banque pour authentification et ouverture de compte. Le compte courant de la Sberbank se compose de 20 chiffres. Les cinq premiers définissent l'activité principale et la propriété du client:

• 40701 - institutions financières non étatiques;
• 40702 - organisations commerciales non gouvernementales;
• 40703 - organisations non gouvernementales à but non lucratif;
• 40802 - particuliers - PI;
• 40807 - non-résidents - personnes morales;
• 40818 - comptes en roubles de non-résidents;
• 40819 - comptes en devises de non-résidents;
• 40821 - particuliers non-résidents.

Les trois chiffres suivants déterminent la devise du compte:

• 810 - roubles;
• 840 - dollar;
• 978 - Euro.

Les 11 chiffres suivants indiquent le numéro de la division, le numéro de série du client ou son contrat.

Refusé d'ouvrir un compte

La banque peut refuser d'ouvrir un compte pour un client si:

- il y a une décision des autorités fiscales de suspendre le service des comptes précédemment ouverts;

- L'entrepreneur individuel ou son représentant n'est pas personnellement présent lors de la procédure d'ouverture de compte;

- le client a fourni des documents avec de fausses données;

- le client n'a fourni aucun document;

- il existe des preuves de l'implication du client dans des activités terroristes.

En cas de refus d'ouverture de compte, l'employé de la banque renvoie la demande au client avec une note de refus et une indication du motif, ou envoie une lettre correspondante. La demande et tous les documents du client sont retournés à son représentantcontre accusé de réception.

Caractéristiques de la maintenance des comptes IP

Un compte de règlement IP peut être ouvert dans n'importe quelle banque de la Fédération de Russie. Mais le problème est que certaines institutions ont des tarifs élevés pour la gestion de ces comptes. Les banques partagent souvent les taux de service des sociétés à responsabilité limitée et des entrepreneurs individuels avec le paiement des deux cents derniers roubles par mois, à condition que le nombre de transactions sur le compte ne dépasse pas vingt par mois. S'il n'y a eu aucune transaction, aucune commission ne sera facturée. Étant donné que les travailleurs indépendants travaillent le plus souvent à distance, disposer de services bancaires en ligne gratuits pour vérifier rapidement les soldes et envoyer des paiements sera un gros avantage lors du choix d'une banque à desservir.

Avant de conclure un contrat, vous devez faire attention au coût des services suivants:

- ouverture, fermeture, gestion de compte;

- connexion et maintenance des services bancaires par Internet;

- frais de transfert de fonds vers des comptes dans les banques courantes et autres.

Caractéristiques du retrait de fonds des comptes IP

Si la procédure d'ouverture pour la LLC et l'entrepreneur individuel est relativement la même, alors lors du retrait du salaire d'un entrepreneur individuel, des questions peuvent se poser. Tous les fonds du compte courant appartiennent à l'entrepreneur. Selon la loi de la Fédération de Russie, l'entrepreneur gère de manière indépendante tous les revenus d'un entrepreneur individuel qui ont été perçus à la suite d'une activité entrepreneuriale. En théorie, déposer et retirer des fonds à des fins personnelles du comptepossibles à tout moment. En pratique, il est préférable de ne pas utiliser un compte professionnel à des fins tierces.

Mais si le compte de règlement est un compte pour les transactions de l'activité entrepreneuriale, la question se pose de savoir comment retirer les fonds gagnés de l'entrepreneur individuel. La meilleure option consiste à transférer des fonds du compte de règlement vers le compte courant d'un particulier. Dans les commentaires au paiement dans de tels cas, il est nécessaire d'indiquer "Transfert de fonds propres, la TVA n'est pas facturée".

Les dirigeants d'une LLC ne sont pas légalement autorisés à disposer de fonds sur un compte courant d'une personne morale à des fins personnelles.

Interruption de service

Clôture d'un compte courant - résiliation du contrat de service bancaire. Selon la loi, le contrat peut être résilié:

- par accord des parties;

- unilatéralement;

- sur la base d'une décision de justice;

- pour d'autres raisons prévues par la loi.

Un compte de règlement peut être clôturé unilatéralement à l'initiative de la banque. Cela signifie que le contrat peut être résilié par le tribunal en raison du manque d'opérations dans les 365 jours. S'il n'y a pas d'opérations sur le compte dans les deux ans, la banque peut refuser le service et résilier le contrat deux mois après la date d'envoi de la notification correspondante au client.

Aussi, un compte de règlement peut être clôturé unilatéralement à l'initiative du client. Cela signifie que le client peut écrire une application à tout moment pourcessation de service. La présence de documents impayés n'est pas un motif de refus de fermeture de compte.

Selon une décision de justice, la tenue de compte peut être arrêtée dans les cas suivants:

1. S'il n'y a pas d'argent sur le compte, le contrat est résilié. Un client ne peut ouvrir un nouveau compte qu'après l'annulation de la décision par l'administration fiscale.

2. S'il y a de l'argent sur le compte, deux options sont possibles:

- le contrat n'est pas résilié et le compte n'est pas fermé tant que la décision de suspendre le service n'est pas annulée;

- le contrat est résilié, le compte n'est pas fermé tant que la décision de suspendre le service n'est pas annulée.

Occasions spéciales

La résiliation du service intervient le jour où la banque reçoit une demande écrite du client, sauf si une date ultérieure est indiquée dans la demande elle-même. Si à ce moment il y a des fonds sur le compte, le solde est émis au client depuis la caisse de la banque ou transféré sur le compte spécifié par le client dans les sept jours calendaires. A défaut de précisions sur le transfert ou les ayants droit, le client peut conserver les fonds sur un compte hors bilan spécial jusqu'à l'expiration du délai de prescription. Après cela, ils seront déduits des revenus de la banque. Tous les fonds et documents de règlement reçus par la banque après la clôture du contrat sont retournés à l'expéditeur avec une note correspondante. S'il n'y a aucune possibilité d'envoyer des fonds et des documents au destinataire du client, par exemple, la banque est fermée, alors ils (argent et documents) sont stockés dans le service juridique de la banque. Tous les documents du client sont sujets à inventaire.