Liste des documents pour la déduction de la taxe hypothécaire : procédure et conditions

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La déduction fiscale peut être émise par toute personne qui travaille officiellement et a acheté un bien immobilier. Il est désigné pour l'achat d'un local d'habitation ou d'un terrain destiné à la construction d'un immeuble d'habitation. Elle n'est versée que lorsque certaines conditions sont remplies. Vous pouvez en faire la demande auprès du Service fédéral des impôts ou sur le lieu de travail. Les fonds sont versés non seulement pour l'achat d'un logement, mais également pour les intérêts payés sur un prêt hypothécaire. Dans tous les cas, certains documents sont préparés par le demandeur de la déduction fiscale hypothécaire. Au départ, il est conseillé de recevoir une déduction pour le coût d'achat d'une maison, et seulement après cela, demandez un allégement sur les intérêts payés.

Conditions d'octroi des prestations

Le plus souvent, lors de l'achat d'un bien immobilier résidentiel, les citoyens ont recours à l'aide des banques, ils émettent donc un prêt hypothécaire. Il est divisé en deux parties, car il se compose du principal et des intérêts sur le prêt.

Vous pouvez compter sur la déduction des intérêts payésuniquement à la condition qu'un prêt ciblé soit émis pour l'achat d'un objet spécifique. Les documents pour une déduction fiscale sur une hypothèque dépendent du fait qu'un citoyen demande une prestation au Service fédéral des impôts ou sur le lieu de travail.

Qui peut postuler ?

Avant de préparer des documents pour obtenir une déduction fiscale pour un prêt hypothécaire, vous devez décider si un citoyen peut même compter sur cet avantage. Les citoyens peuvent y compter sous les conditions:

• pour eux, les fonds soumis par l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont annuellement transférés au budget;
• acheté exclusivement des locaux pour la résidence permanente;
• si un objet est émis pour plusieurs citoyens, alors chacun peut recevoir une déduction basée sur sa part;
• auparavant, un citoyen ne devait pas avoir épuisé l'avantage;
• Les conjoints peuvent déterminer indépendamment dans quelles parts le remboursement sera distribué.

Les retraités non actifs, les entrepreneurs individuels travaillant sous des régimes simplifiés ou les personnes qui travaillent de manière informelle ne pourront pas compter sur la déduction, car l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas payé pour eux.

Montant de la déduction

Le montant de l'avantage dépend de divers facteurs, notamment la valeur de l'immobilier et le montant des fonds transférés au Service fédéral des impôts sous forme d'impôt sur le revenu des particuliers pour la dernière année de travail du citoyen. Mais au niveau législatif, il existe certaines restrictions:

• la déduction pour l'achat d'un logement est calculée à partir d'un maximum de 2 millions de roubles, de sorte que les contribuables ne peuvent recevoir que 260 mille roubles;
• pour les intérêts payés13% de 3 millions de roubles sont retournés, vous pouvez donc obtenir un maximum de 390 000 roubles.

Il est conseillé de déposer initialement des documents pour une déduction fiscale hypothécaire basée sur le coût d'achat d'une maison, et seulement après qu'il soit épuisé, de collecter des documents sur les intérêts payés.

Appliquer une déduction de base

Tous ceux qui ont acheté un bien immobilier et payé des impôts peuvent compter dessus. Il est fourni lors de l'achat d'un objet pour des fonds propres ou empruntés. Il est égal à un maximum de 260 000 roubles. Vous pouvez le délivrer sur le lieu de travail ou par l'intermédiaire du Service fédéral des impôts.

Le plus souvent, les citoyens préfèrent s'adresser spécifiquement au service des impôts, car une telle solution permet de percevoir annuellement un montant assez élevé égal à l'impôt sur le revenu payé au cours de l'année écoulée.

Retour sur intérêts

Si un prêt hypothécaire est émis pour l'achat d'un bien immobilier, un remboursement peut être attribué pour les intérêts payés. Ses caractéristiques incluent:

• les documents pour une déduction fiscale sur les intérêts hypothécaires doivent contenir un extrait de la banque, qui indique exactement combien d'argent a été transféré par l'emprunteur pour rembourser le prêt;
• si la totalité de la déduction égale à 390 000 roubles n'a pas été entièrement épuisée, le solde ne peut pas être transféré sur de futurs achats, contrairement à la prestation de base;
• un tel remboursement n'est accordé qu'à la condition qu'un prêt immobilier soit émis pour l'achat d'un bien immobilier, et pas seulement l'argent reçu sur la base des conditions habituellesprêt à la consommation.

Les deux déductions peuvent être émises sur le lieu de travail du contribuable. Cette méthode vous permet de recevoir un salaire pendant une longue période sans percevoir d'impôt sur le revenu des particuliers.

Conditions de prêt

La délivrance d'un tel avantage n'est autorisée que si de nombreuses exigences sont prises en compte. Ils sont même appliqués à un prêt reçu pour l'achat d'un bien immobilier. Par conséquent, une hypothèque doit être émise pour la déduction de l'impôt foncier. Les documents soumis au Service fédéral des impôts doivent être la preuve qu'un prêt ciblé a été accordé.

Directement dans le contrat de prêt, il convient d'indiquer que les fonds seront affectés à l'achat d'un logement. Par conséquent, l'argent n'est pas remis à l'emprunteur, mais est envoyé directement au vendeur de l'objet sélectionné.

Vous ne pourrez pas utiliser l'avantage si la propriété est achetée aux frais de l'État ou de l'employeur.

Documents standard pour les déductions fiscales hypothécaires

Au départ, il est logique de profiter du rendement de base attribué à chaque acheteur de propriété, quelle que soit la provenance des fonds pour ce processus. Pour ce faire, il est important de préparer correctement la bonne liste de documents pour une déduction d'impôt hypothécaire. Ceux-ci incluent:

• passeports de tous les propriétaires;
• certificat 2-impôt sur le revenu des personnes physiques, contenant des informations sur le montant des revenus d'un citoyen, ainsi que le montant d'argent transféré au Service fédéral des impôts sous forme d'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'année de travail;
• déclaration sur le formulaire du service des impôts, oùil est indiqué qu'il est nécessaire de recevoir une déduction pour le bien acheté;
• une déclaration 3-NDFL bien formée contenant des données sur l'objet acheté et les propriétaires, et elle calcule également directement la déduction, et il est conseillé d'utiliser des programmes spéciaux offerts par le Service fédéral des impôts pour compiler le document, qui simplifie le processus de calcul et de remplissage de la déclaration;
• documents de paiement confirmant que les fonds nécessaires ont été transférés au vendeur immobilier, et ils peuvent être représentés par des relevés bancaires, des reçus et d'autres documents;
• contrat de prêt;
• document confirmant que le droit immobilier a été délivré à l'acheteur, et pour cela, un certificat d'enregistrement ou un extrait de l'USRN peut être utilisé;
• calendrier des versements hypothécaires;
• si une déduction d'intérêts est demandée en même temps, un certificat supplémentaire contenant des informations sur le montant des intérêts payés par le demandeur est prélevé auprès de la banque.

Les employés de FTS peuvent demander des documents supplémentaires. Ils dépendent des caractéristiques du prêt et de l'objet acheté.

Si une propriété commerciale est achetée, qui est immédiatement transférée au parc de logements, le rendement n'est toujours pas affecté.

Les nuances d'une déduction d'intérêts

Beaucoup de gens doivent se tourner vers les banques pour acheter une maison. Dans ce cas, ils peuvent compter non seulement sur un rendement de base, mais aussi sur un avantage d'intérêts hypothécaires. Les documents,nécessaires à la déduction fiscale des intérêts sont représentés par les titres suivants:

• une déclaration indiquant que le contribuable demande une déduction pour les intérêts payés;
• Déclaration 3-impôt sur le revenu des particuliers, qui indique combien d'argent a été transféré à la banque sous forme d'intérêts;
• 2-certificat d'impôt sur le revenu personnel, avec lequel vous pouvez comprendre le montant maximum d'argent qu'un candidat peut recevoir en une année de travail;
• contrat de prêt établi avec une certaine banque;
• documents de paiement confirmant le paiement des intérêts;
• échéancier sur la base duquel la dette envers la banque est remboursée;
• un extrait d'une institution bancaire indiquant le montant des intérêts payés.

Il est conseillé de rassembler tous les documents immédiatement avant de contacter le Service fédéral des impôts, ils doivent donc être pertinents au moment de contacter cette organisation. Une liste complète des documents pour une déduction d'impôt hypothécaire ne peut être trouvée que dans la branche régionale du Service fédéral des impôts. Habituellement, aucun document supplémentaire n'est requis, mais il n'est pas rare que les agents du fisc soupçonnent une fraude, qui ne peut être éliminée qu'à l'aide de documents supplémentaires.

De quoi avez-vous besoin pour la copropriété ?

Le plus souvent, les prêts hypothécaires sont accordés par des jeunes officiellement mariés. Lors de l'enregistrement d'un logement, la copropriété est sélectionnée, donc lors de la demande de déduction, vous aurez besoinpapiers supplémentaires:

• titulaires d'un passeport;
• certificat de mariage entre citoyens;
• si les personnes distribuent elles-mêmes le remboursement, alors une déclaration est établie par elles, qui indique dans quelles parts elles recevront l'avantage;
• documents pour enfants mineurs.

Beaucoup de gens préfèrent distribuer la déduction eux-mêmes. Il est pertinent de délivrer une prestation à un citoyen qui reçoit un salaire élevé et travaille officiellement. Par conséquent, la demande de répartition des avantages est incluse dans les documents. La déduction fiscale pour un appartement hypothécaire dans ce cas n'est accordée qu'à un seul emprunteur.

Nuances des documents de dépôt

Le plus souvent, les citoyens préfèrent demander des prestations au Service fédéral des impôts, car dans ce cas, vous pouvez compter sur de grandes quantités de fonds transférés sur le compte chaque année jusqu'à ce que la déduction soit complètement épuisée. Par conséquent, vous devez déterminer comment demander une déduction fiscale sur un prêt hypothécaire. Quels sont les documents requis ? La liste principale est donnée ci-dessus, mais vous pouvez vous renseigner exactement sur la liste des documents directement auprès de la branche régionale du Service fédéral des impôts.

Les règles de soumission des documents incluent:

• ils peuvent être remis personnellement à un agent des impôts, envoyés par courrier ou même utiliser des canaux de communication électroniques à ces fins;
• les documents sont préparés en double, car cela permettra au demandeur d'avoir des papiers marqués avec la date d'acceptation, donc si la période d'examen est retardée, les documents existants deviendront la base pour déposer une demande;
• servirLa documentation est possible pendant trois ans de travail après l'achat d'un bien immobilier, ce qui vous permettra d'obtenir une très grande quantité de fonds à la fois;
• Les employés de FTS ne disposent que de deux mois pour vérifier les documents, après quoi les fonds sont transférés sur le compte bancaire indiqué par le citoyen dans la demande pour un autre mois.

Souvent, lors de la rédaction d'une demande, les citoyens oublient d'y indiquer le montant du compte. Dans ce cas, ils sont appelés aux employés du Service fédéral des impôts au département pour indiquer ces détails.

Comment écrire une application correctement ?

Il est important de bien préparer une liste de documents pour la déduction fiscale. Les intérêts hypothécaires ne sont remboursés que lorsque toutes les conditions sont remplies. Par conséquent, il est important de rédiger correctement une demande contenant les informations suivantes:

• donné le nom et le code du Service fédéral des impôts, où la documentation est soumise;
• indiquer les informations sur le demandeur, fournies par son nom complet, son lieu de travail, son adresse d'inscription et ses coordonnées;
• les conditions de retour sont prescrites, ainsi que la méthode par laquelle l'argent sera reçu par le demandeur;
• tous les documents joints à la candidature sont listés;
• indiquez le numéro de compte où l'argent sera transféré.

Vous pouvez rédiger ce document sur un ordinateur ou sur papier.

Procédure pour obtenir des prestations

Presque tous les acheteurs de biens immobiliers réfléchissent à la manière d'obtenir une déduction fiscale pour un prêt hypothécaire, aux documents nécessaires pour ce processus etainsi que la procédure. Le moment le plus difficile est la collecte des documents nécessaires. La procédure directe d'obtention de prestations par l'intermédiaire du Service fédéral des impôts est divisée en étapes:

• un appartement est sélectionné pour l'achat;
• un prêt hypothécaire est émis pour l'achat, et il est important de s'assurer que le prêt sélectionné est ciblé;
• l'acompte est transféré;
• les intérêts sont payés pour l'utilisation des fonds empruntés;
• tous les documents de paiement sont conservés par l'emprunteur, car ils seront nécessaires à l'avenir dans le processus de demande de prestations;
• L'année prochaine, vous pouvez déjà préparer des documents pour une déduction fiscale sur les intérêts hypothécaires ou sur une déclaration standard;
• la documentation collectée est transférée au département du Service fédéral des impôts;
• La vérification prend deux mois, après quoi les fonds sont transférés sur le compte bancaire spécifié dans la demande dans un délai d'un mois.

Si vous savez à l'avance quel type de document est requis, vous n'aurez aucune difficulté à obtenir des prestations.

Les nuances de la candidature à l'employeur

Conformément à la loi, vous pouvez demander un remboursement non seulement directement au Service fédéral des impôts, mais cet avantage est également délivré sur le lieu de travail. La procédure est facilitée par le fait qu'il n'est nécessaire de collecter les documents nécessaires qu'une seule fois.

Une demande préliminaire avec des documents pour un appartement est soumise au Service fédéral des impôts afin d'obtenir un certificat confirmant que le citoyen a réellement droit à un montant de retour spécifique. Ce certificat avec d'autres papiers est transféré àle service comptable de l'entreprise où travaille le citoyen. À partir du mois prochain, les salaires seront payés sans prélèvement d'impôt sur le revenu jusqu'à épuisement de la déduction.

Conclusion

La déduction peut être émise non seulement pour l'achat d'un logement, mais également pour les intérêts payés à la banque si un prêt hypothécaire a été utilisé pour acheter un bien immobilier. La procédure d'enregistrement nécessite la préparation de certains documents, dont la liste complète peut être clarifiée au département du Service fédéral des impôts.

Chaque emprunteur choisit si le remboursement sera émis au bureau des impôts ou sur le lieu de son emploi.