Formulaires d'imposition pour les entrepreneurs individuels

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Quelles sont les formes d'imposition en Russie ? Que doit choisir un entrepreneur individuel dans tel ou tel cas ? Comprendre tout cela n'est pas aussi difficile qu'il n'y paraît. En fait, il existe plusieurs systèmes de taxation dans le pays. Mais il existe de nombreux paiements différents. C'est à eux qu'il faut prêter attention. Alors, comment un entrepreneur individuel peut-il payer des impôts ? De quoi avez-vous besoin pour choisir l'une ou l'autre forme d'imposition? Quels sont les avantages et les inconvénients de chaque scénario ? Et quels systèmes sont les plus demandés par les citoyens ? Il n'est pas si difficile de répondre à tout cela. Il suffit de connaître un peu d'informations sur chaque forme d'imposition. Et en fonction des informations reçues, arrêtez-vous à une option ou à une autre.

Liste générale

Donc, la première étape consiste à comprendre ce que le futur entrepreneur peut choisir. Quelles formes d'imposition ont lieu en Russie? Le fait est que chaque scénario a ses propres caractéristiques. Et s'ils ne sont pas pris en compte, vous pouvez non seulement "épuiser" avec l'entreprise, mais aussi rester redevable àétat.

Quelles sont les formes de paiement des impôts ? Les entrepreneurs individuels peuvent utiliser l'un des systèmes suivants:

• système commun (BASIC);
• "simplifié" (USN);
• "imputation" (UTII);
• ESKhN;
• brevet.

En règle générale, les brevets ont été très demandés ces derniers temps, ainsi qu'un système simplifié. Mais pourquoi? Quelles sont les caractéristiques de chaque option ? Et comment pouvez-vous changer le système de paiement des taxes en Russie après avoir enregistré une IP ?

BASIQUE

Donc, la première option est BASIC. Les formes d'imposition pour les entrepreneurs individuels sont sélectionnées en fonction de l'entreprise. Après tout, l'une ou l'autre option n'est pas toujours considérée comme rentable. Par conséquent, vous devez faire attention aux caractéristiques de chaque offre.

Le système général d'imposition est l'option la plus courante. Il peut toujours être utilisé. Généralement défini sur "par défaut". Autrement dit, si un citoyen n'indique pas un régime spécial pour le paiement des impôts, il exercera automatiquement ses activités conformément au système général.

Afin de choisir la bonne forme de gestion de la propriété intellectuelle, vous devez voir quels paiements en espèces sont censés être effectués dans un cas particulier. Sous OSNO, les citoyens paient:

• impôt sur les biens appartenant à un entrepreneur et impliqué dans une entreprise;
• TVA sur les biens et services vendus (18 % de la valeur);
• impôt sur le revenu (les organisations paient 20 % du montant total de l'argent en 2016, IP- 13 %).

De plus, tout devra payer des cotisations à la Caisse de retraite de la Russie. Ce paiement est obligatoire pour tous les régimes fiscaux. Seulement dans certains cas, ce n'est pas le cas. Ce facteur doit être pris en compte.

Avantages-inconvénients BASIC

Les formes d'imposition en Russie sont déjà connues. Mais quels sont les avantages et les inconvénients de chaque option ? Le système général, comme on l'a déjà vu, exige le paiement d'une grosse somme d'argent. Cette option ne convient pas aux petites entreprises à faible revenu.

Le plus souvent utilisé par les vendeurs à cause de la TVA. Après tout, vous pouvez alors réduire le montant versé aux fournisseurs. BASIC exige des rapports détaillés, accompagnés de documents sérieux.

Comme le montre la pratique, cette option est parfaite pour les entrepreneurs individuels qui envisagent de se lancer dans le commerce de gros. En tant qu'analogue - travaillez avec de grandes entreprises qui ont un lien avec la TVA. Sinon, d'autres formes d'imposition pour les entrepreneurs individuels sont recommandées.

ECHN

Par exemple, vous pouvez faire attention à ESHN. C'est le système de paiement en espèces le moins répandu. Elle ne s'applique qu'aux entreprises liées aux activités agricoles. Ou plutôt, avec la production.

Nécessite une paperasserie sérieuse, n'est pratiquement pas en demande. Par conséquent, il suffit que les entrepreneurs connaissent l'existence d'une telle forme d'imposition. Et pas plus. En pratique, une taxe agricole unique intervient dans des cas isolés. Il est devenu particulièrement impopulaire aprèsdépôt de brevets. Maintenant ESHN est le système le plus infructueux. C'est pourquoi cela n'a aucun sens de le peindre en détail.

Imputation

L'option suivante est un impôt unique sur le revenu imputé. Cette forme d'imposition est communément appelée "imputation". Ce n'est pas le plus demandé. Et tout cela est dû au fait que loin de tous les types d'entreprises sont autorisés à choisir UTII.

Il est facile de deviner que cette option implique que certaines taxes seront payées. Les formes d'imposition, selon les cas particuliers, permettent le paiement de différentes pénalités. Quelles taxes sont payées avec UTII ?

Il est le seul. C'est ce qu'on appelle - un impôt unique sur le revenu imputé. Par analogie avec le système. Remplace les impôts sur la propriété, le revenu et la TVA. Le paiement est fixé en fonction du type d'entreprise.

Avantages et inconvénients de "l'imputation"

Un entrepreneur peut choisir la forme d'imposition presque à tout moment. Quels sont les avantages et les inconvénients de l'UTII ? À qui est-il recommandé d'utiliser ce type de paiement d'impôt et quand ?

Le fait est que seules les formalités administratives, ainsi que les rapports détaillés, font partie des inconvénients. Vous devez remplir de nombreux documents, tenir des rapports trimestriels, et tout cela malgré le fait qu'une seule taxe est payée.

Seules les petites entreprises peuvent choisir UTII. Si la part d'une autre organisation dans l'entreprise est supérieure à 25 % ou si la société emploie plus de 100 employés, l'« imputation » n'est pasappliqué. Ceci est interdit.

Les avantages incluent le manque de dépendance vis-à-vis des revenus, ainsi que la possibilité de réduire les primes d'assurance aux dépens de leurs subordonnés. UTII est sélectionné lorsque cela est possible.

À propos des brevets

C'est un formulaire UTII tellement intéressant. Les entrepreneurs accordent une attention particulière au système fiscal en Russie. En effet, selon le type de paiement d'impôt choisi, le succès d'une entreprise en dépend souvent. Plus précisément, quel sera le profit de l'entrepreneur.

La version moderne est le système des brevets. Peut-être l'option la plus réussie pour ceux qui veulent s'essayer dans une entreprise particulière. Implique l'absence réelle d'impôts. Il est un peu similaire à UTII - il n'est valable que pour certains types d'activités.

Les citoyens utilisant ce système doivent acheter un brevet pour une certaine période. Et puis faire des affaires calmement. Cette option n'implique aucune fonctionnalité supplémentaire.

Choisir de breveter

Formes d'imposition en Russie - c'est ce qui fait l'objet d'une attention particulière. Une attention doit être portée aux brevets si l'activité permet en principe l'utilisation de ce système. Quels sont les avantages et les inconvénients de ce scénario ?

Inconvénients - il s'agit de la validité limitée du brevet, du coût différent du document dans certaines régions, de l'impossibilité d'acquérir le permis approprié pour l'ensemble de l'entreprise. Seules certaines régions vous permettent de choisir ce mode de paiement des taxes.

Le système des brevets a plus d'avantages. Paperasserie minimale, nontaxes et frais supplémentaires. Un brevet est payé, puis seul un grand livre spécial est tenu. Il est bon d'utiliser un tel système pour tester votre force. Vous pouvez acheter un brevet pour seulement un mois et voir ensuite si vous pouvez créer une entreprise ou non.

USN

L'option commerciale la plus populaire pour les entrepreneurs individuels est une forme simplifiée d'imposition. Cette option est courante chez les hommes d'affaires et les entrepreneurs novices. Vous permet de payer le montant minimum d'argent. En même temps, il est loin de convenir à tous les types d'activités.

En général, il n'y a pas de restrictions pour le système fiscal simplifié. Mais dans certains cas, cette option est considérée comme extrêmement peu rentable. En règle générale, les entrepreneurs effectuent plusieurs paiements:

• impôt sur le revenu;
• primes d'assurance.

Les impôts sont payés une fois par an, la déclaration est également soumise une fois tous les 12 mois, à la fin de la période de déclaration fiscale. "Simplifié" peut nécessiter une somme d'argent différente. Tout dépend des dépenses et des revenus de l'entrepreneur.

Des bénéfices et des coûts

Qu'est-ce qui est intéressant dans le formulaire fiscal étudié ? Le régime fiscal simplifié est le choix le plus populaire parmi les entrepreneurs. Désormais, les brevets sont utilisés avec le système fiscal simplifié.

Il a déjà été dit que "simplifié" peut nécessiter une variété de sommes d'argent. Cela dépend beaucoup des dépenses et des revenus. Cette forme d'imposition utilise deux systèmes:

1. Paiements de revenus. Elle est appliquée en l'absence de dépenses ou en cas de leurinsignifiance. Dans ce cas, vous devrez payer à l'État 6 % du bénéfice annuel.
2. Paiements revenus-dépenses. Utilisé pour réduire l'assiette fiscale par les dépenses. De 5 à 15% du bénéfice est versé, qui reste après déductions. Vérifiez chaque région pour obtenir des informations exactes.

Le plus souvent, les entrepreneurs indépendants utilisent la première option. C'est pourquoi beaucoup associent la fiscalité simplifiée à des impôts de 6 %. Le système le plus rentable pour les entrepreneurs en démarrage. La transition vers un système simplifié est familière à beaucoup.

Sélectionner ou déplacer

Comment choisir ou basculer vers l'un ou l'autre système fiscal ? En général, cette action est généralement effectuée directement lors de l'enregistrement d'un citoyen en tant qu'entrepreneur individuel. Le système de paiement d'impôt présélectionné apporte un minimum d'inconvénients. Par conséquent, il est recommandé de décider immédiatement quelle option convient à l'entreprise. En règle générale, les citoyens s'engagent dans l'enregistrement des entrepreneurs individuels lorsqu'ils savent exactement selon quel régime ils paieront des impôts. Habituellement, l'un ou l'autre mode de paiement des contributions fiscales est indiqué dans la demande d'inscription. Mais vous pouvez choisir une forme ou une autre à presque n'importe quel moment de votre entreprise.

Quelles sont les restrictions imposées dans ce cas ? Le truc c'est que:

1. BASIC sera automatiquement appliqué si le citoyen n'a pas spécifié de régime spécial lors de l'ouverture d'une IP.
2. La transition vers une forme d'imposition simplifiée est possible dans les 30 jours à compter de la date d'ouverture d'une entreprise. Une telle règlevalable pour bénéficier du régime fiscal simplifié dans l'année d'ouverture du dossier. Ou jusqu'au 31 décembre - alors la "simplification" sera valable l'année prochaine. Et dans un premier temps, vous devrez travailler sur le BASIC.
3. UTII ouvre dans les 5 jours suivant l'ouverture d'une entreprise. Pour être plus précis, dès l'ouverture d'IP. Attention, il y a quelques restrictions. Il est recommandé de les connaître séparément dans chaque région.
4. Les brevets sont achetés à l'avance. Si une personne souhaite ouvrir un entrepreneur individuel et utiliser le système des brevets, 10 jours avant l'enregistrement, vous devez contacter le bureau des impôts avec une demande correspondante. L'étape suivante consiste à payer le document. Et ce n'est qu'alors que l'activité commerciale est formalisée.
5. ESKhN, en règle générale, est enregistré dans un délai d'un mois à compter de la date d'ouverture de l'IP. Après l'introduction des brevets, cela ne se produit presque jamais dans la pratique.

Alors que choisir

Quelle forme d'imposition un entrepreneur individuel devrait-il choisir ? Comme le montre la pratique, l'USN avec 6% de taxes, ainsi que les brevets, sont très demandés. Vient ensuite UTII. Un choix BASIC est recommandé lorsqu'il s'agit de ventes en gros actives, ainsi que de travailler avec des entreprises avec TVA.

En fait, chaque entrepreneur doit décider par lui-même ce qui sera bénéfique pour une activité particulière. Il peut être conseillé aux débutants de commencer à utiliser un brevet. Et déjà sur la base de l'expérience acquise, des activités ouvertes pour une forme ou une autre d'imposition. C'est une bonne option qui vous permet de vérifier comment l'entrepriseréussi.

Si une personne envisage de travailler pour elle-même, sans subordonnés, la "simplification" est recommandée. Ou laissez un brevet - ici, c'est déjà ce que veut l'entrepreneur. Il est loin d'être toujours possible de choisir un système de brevets pour payer les impôts. Mais s'il y a une telle chance, il vaut mieux l'utiliser pour tester votre propre force.