Quel est le taux d'intérêt moyen pondéré des prêts ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Pour le fonctionnement normal de l'entreprise, celle-ci a toujours besoin de sources de financement. En plus des actifs propres, des fonds empruntés, tels que des prêts de tiers, peuvent également être utilisés. Cependant, chacun des emprunteurs a le droit de fixer ses propres taux d'intérêt sur les prêts, ce qui complique l'évaluation du coût des prêts de l'organisation. C'est dans de tels cas qu'un indicateur tel que le taux d'intérêt moyen pondéré sur les prêts est utilisé.

Concept

La notion de taux moyen pondéré peut être interprétée de différentes manières, selon le niveau auquel elle est appliquée. Par exemple, si nous parlons d'une institution financière spécifique, le taux moyen pondéré des prêts est le coût moyen de tous les prêts (etémis et reçu). En d'autres termes, la valeur moyenne du portefeuille de prêts d'une banque individuelle. Cet indicateur est pris en compte au sein de l'organisation pour analyser l'efficacité de ses activités financières.

Si l'on considère le taux d'intérêt moyen pondéré au niveau de l'ensemble du système bancaire, ce terme désigne le coût des emprunts contractés et émis par toutes les banques de la Fédération de Russie. Il est utilisé par la Banque centrale pour étudier l'efficacité et le succès du système bancaire du pays dans son ensemble. En outre, le taux d'intérêt moyen pondéré sur les prêts de la Banque centrale de la Fédération de Russie peut être utilisé comme critère d'évaluation de la dynamique de la promotion d'une politique de crédit unique de notre État.

Types de prêts

Le calcul du taux d'intérêt moyen est né de la nécessité de procéder à une analyse financière générale des activités de l'organisation. Mais en utilisant l'indicateur le plus simple (moyenne arithmétique), il est impossible de faire de tels calculs, car les organismes de crédit travaillent avec différents types de prêts qui sont émis à des taux d'intérêt différents.

Les prêts entrent:

• à long terme;
• court terme;
• investissement;
• négociable.

En outre, le taux d'intérêt moyen pondéré peut être calculé par la Banque centrale séparément pour les personnes physiques et morales. Ces indicateurs sont à la disposition du public. Par exemple, le taux d'intérêt moyen pondéré des prêts aux particuliers d'une durée de plus de 365 jours en décembre 2016 était de 15,48 %.

Pourquoi calculer le coût moyen des prêts ?

Pour le fonctionnement stable des organismes bancaires, ils doivent contrôler leurs propres liquidités. La liquidité est la capacité réelle des actifs à devenir des liquidités facilement transférables. Cela signifie qu'un actif est considéré comme liquide s'il peut être vendu au prix du marché dans les plus brefs délais.

Lorsque, lors de l'analyse des activités courantes, une institution financière constate qu'elle est excessivement liquide (a beaucoup d'actifs liquides), elle doit émettre le plus de prêts interbancaires possible. À l'inverse, lorsque la liquidité est faible, les banques sont obligées de lever des actifs en parallèle.

Les taux d'intérêt des prêts aux particuliers et aux organisations dépendent directement de la règle d'or de l'offre et de la demande. Par conséquent, la Banque centrale de la Fédération de Russie surveille en permanence le volume des opérations de prêt en calculant le taux d'intérêt moyen pondéré sur les prêts. Cela permet de réagir rapidement aux évolutions du marché financier et, si nécessaire, de réduire ou d'augmenter le niveau des taux d'intérêt sur les opérations de crédit interbancaire.

Qu'est-ce qui est inclus dans les actifs bancaires ?

Pour évaluer la liquidité d'une banque, vous devez savoir ce qui est inclus dans ses actifs. Les actifs de la banque sont les ressources de l'organisation qui lui appartiennent. De plus, elle a le droit d'en disposer à sa discrétion. Les actifs bancaires comprennent:

• valeur nette;
• soldes des comptes courants de personnes physiques et morales;
• fonds sur les comptes de dépôt des organisations;
• dépôts bancaires des particuliers;
• prêts interbancaires et autres.

Lorsqu'une banque perd son équilibre et devient trop liquide, elle perd tout simplement ses bénéfices. Étant donné que les fonds gratuits peuvent être investis et en tirer un certain pourcentage de profit. Cependant, pendant le temps où l'argent reposait sur les comptes, ils ne fonctionnaient pas, mais constituaient une charge inutile.

Formule de calcul du taux d'intérêt moyen pondéré d'un prêt

Afin de calculer correctement le coût moyen d'un portefeuille de prêts, les organisations utilisent une formule spéciale qui diffère considérablement d'une simple moyenne arithmétique. Puisque le coût d'un prêt dépend non seulement de son taux d'intérêt, mais aussi de son montant.

Cette formule ressemble à ceci:

SPS=∑(KP)/∑K, où:

• ATS - taux d'intérêt moyen pondéré;
• K - solde du prêt;
• P - taux d'intérêt.

Exemple de calcul

Pour comprendre comment utiliser cette formule, vous devez la mettre en pratique. Supposons qu'une organisation dispose de trois prêts:

• pour un montant de 15 millions de roubles à 10% par an;
• pour un montant de 10 millions de roubles à 8% par an, alors que l'organisation a déjà payé 8 millions de roubles au créancier;
• pour un montant de 2 millions de roubles à 15% par an, avec un montant de prêt résiduel de 1,5 million de roubles.

Connaissant la formule, vous pouvez découvrir quele taux d'intérêt moyen pondéré sur les prêts accordés par la société est:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Dans le même temps, le taux moyen pondéré peut changer si:

• l'entreprise recevra un autre prêt;
• le taux d'intérêt sur l'un des prêts actuels changera;
• la société procédera au remboursement total ou partiel des obligations de prêt.

Les taux d'intérêt moyens pondérés sur les prêts en roubles sont similaires à ceux des prêts en devises étrangères. Mais comme l'analyse de l'activité financière n'est effectuée qu'en monnaie nationale, il est nécessaire de prendre en compte le taux de change de la Banque centrale au moment de l'évaluation du portefeuille de prêts.

Comment réduire le taux d'intérêt moyen des prêts ?

Pour utiliser au mieux les fonds empruntés, il est nécessaire de maintenir le taux d'intérêt moyen pondéré au niveau le plus bas possible. Pour ce faire, vous devez suivre certaines règles:

1. N'empruntez qu'au taux d'intérêt le plus bas.
2. Rembourser les prêts avec les taux d'intérêt les plus élevés en premier.
3. Si le taux d'intérêt a augmenté pendant la durée du prêt, vous devez restructurer ou refinancer le prêt.
4. Établissez un calendrier de remboursement de la dette, en tenant compte du fait que seuls les prêts à faible taux d'intérêt doivent rester ouverts à la fin du terme.

Taux d'intérêt moyens pondérés des prêts accordés par les établissements de crédit au cours d'uneles entreprises doivent être constamment contrôlées. Cela vous aidera à gérer efficacement les ressources de votre entreprise et à faire en sorte que votre entreprise fonctionne au maximum de son efficacité.

La même règle s'applique au coût de toutes les ressources de crédit dans le pays. Après tout, l'efficacité de l'ensemble du système financier de l'État dépend du taux d'intérêt moyen pondéré. Cependant, nous laisserons cette responsabilité à la Banque centrale, qui s'en acquitte parfaitement.