Les fonds fiduciaires - qu'est-ce que c'est ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Les fonds fiduciaires sont une propriété fiduciaire, une structure particulière de relations dans laquelle la propriété qui appartient au fondateur de l'organisation est transférée à la disposition du fiduciaire. Dans ce cas, le bénéficiaire reçoit le revenu.

Les fonds fiduciaires sont des actifs qui sont transférés d'une personne à une autre. Pour transférer les droits de propriété, un accord spécialisé est signé - un accord de fiducie. Les parties à la convention sont le fondateur du fonds, le gestionnaire et un ou plusieurs bénéficiaires. Un fonds fiduciaire en Russie, comme dans tout autre pays, est considéré comme une entité juridique à part entière.

Répartition des rôles et des fonctions: fondateur et gérant

La structure des fonds fiduciaires prévoit un compte bloqué, qui est subordonné au gestionnaire. Il existe des termes commerciaux de partenariat entre les parties. Le fondateur a le plein droit de choisir le gérant. Il peut s'agir d'un notaire, d'un avocat, d'un directeur de banque et de toute autre personne possédant le niveau de qualification approprié. Selonnormes généralement admises, le gestionnaire assume la responsabilité de la gestion du capital des investisseurs. Le gestionnaire n'agit pas en tant que propriétaire des biens, mais il est entièrement responsable de tout dommage ou perte, omissions diverses liées aux biens des déposants pendant la période de gestion.

Si le fondateur du fonds révèle une volonté de faire des investissements super-risqués qui ne correspondent pas à la structure de répartition des risques, il a tout à fait le droit de le faire. Le seul "mais" est que dans cette situation, la responsabilité du manager est complètement retirée. Ces libertés sont réglées dans les moindres détails par le contrat de fiducie. Un compte bloqué a la particularité suivante: l'argent peut y être déposé de n'importe quelle manière disponible, mais lorsque certaines conditions sont activées, la ressource matérielle ne doit être payée que dans un but précis.

Public cible

Il existe une fiducie spécialisée pour les enfants, et il existe des fiducies pour les grandes entreprises et leurs dirigeants, des associations pour les particuliers qui ont une certaine épargne. Dans cette situation, le fonds peut agir comme un outil fiable qui assure la sécurité des biens avec une faible fiscalité et des bénéfices décents. Les communautés se concentrent sur les propriétaires de divers types de biens immobiliers, sur les propriétaires de titres et sur les organisations offshore. Il faut dire que cette catégorie « d'institutions » offre un anonymat complet aux bénéficiaires. Les fonds qui sont transférés à la direction de la fiducie sontinaccessibles aux créanciers et non imposables.

Objectifs de l'établissement de fiducies

Un fonds fiduciaire aux États-Unis, en Ukraine, en Russie peut être créé à des fins différentes:

• Afin d'assurer la sécurité des actifs, étant donné que les réclamations non seulement des créanciers, mais aussi d'autres tiers ne peuvent être déposées contre les biens confiés à une fiducie.
• Les fonds fiduciaires sont une alternative au testament standard. Cela est dû à la possibilité de l'existence de plusieurs bénéficiaires en même temps, ainsi que des gestionnaires de fiducie. À l'avenir, les biens seront répartis entre les bénéficiaires, mais seulement après le décès du fondateur.
• Les fiducies peuvent être d'importance publique. Par exemple, les fonds d'affectation spéciale de l'OTAN ont été créés uniquement pour aider l'Ukraine.

Défauts de l'Institut

Malgré la liste assez longue des avantages de ces fonds, ils présentent également certains inconvénients. On peut parler de la perte partielle de contrôle sur le bien qui est confié au gestionnaire. Mais il y a un autre côté de la médaille qui couvre complètement ce fait. Conformément à l'accord, le fondateur ne peut pas résilier unilatéralement l'accord. Ce fait augmente considérablement le niveau de protection des biens contre les empiètements des créanciers. Dans la législation nationale, il n'y a pas de loi spécialisée qui serait soumise aux activités de ces organisations. Un fonds peut être appelé une propriété avec un type de capital indivisible. Cette catégorieles personnes morales ont un statut fiscal unique, selon lequel tout revenu n'est pas imposé.

Les subtilités de l'existence du fonds

Les fonds fiduciaires sont des associations appartenant à la catégorie des sociétés au capital indivisible. La propriété distincte ayant le statut de personne morale est utilisée à diverses fins, allant de l'accumulation de capital à la couverture de dépenses de divers ordres (éducation, traitement, formation, etc.). Le but de l'existence du fonds est mis en œuvre par un organe spécialisé, qui s'appelle le Conseil du fonds. Le rôle des bénéficiaires peut être des personnes morales et physiques, des non-résidents, des membres d'une ou plusieurs familles, les fondateurs eux-mêmes. Le fonds a les caractéristiques d'une société ordinaire et propose des solutions structurelles inhabituelles. La structure de l'éducation permet au fondateur de contrôler les actifs sans violer la politique de confidentialité.

Structure des fiducies: constituants, bénéficiaires, fiduciaires

Le fonds fiduciaire en Ukraine, comme dans tout autre pays, prévoit la présence d'un concédant ou d'un donateur. C'est une personne qui crée la fondation elle-même et lui fait don de ses biens. Il peut s'agir d'espèces, d'actions, d'obligations ou de titres. C'est le concédant qui fixe les spécificités des travaux du fonds. Il doit y avoir un destinataire - la personne pour qui il a été créé. À l'avenir, le travail du fonds sera effectué dans un format tel que le bénéficiaire recevra certains avantages du travail de l'organisation, établie par le fondateur. En tant que gestionnaire (syndic)agir comme une seule personne, et l'ensemble de l'entreprise. Plusieurs conseillers de confiance sont autorisés. Le gérant travaille pour un salaire fixe. Dans certaines situations, les fiducies n'engagent pas de fiduciaire, mais un investisseur autorisé hautement qualifié, capable de gérer les actifs aussi efficacement que possible.

Problèmes probables et solutions

La création d'une fiducie est maintenant une tendance très populaire pour économiser de l'argent et réduire les coûts en évitant les impôts. Dans le cadre de presque tous les États, il existe un cadre juridique (à l'exception de la Russie) qui réglemente les activités de cette catégorie d'organisations. Dans certains États, les fonds fiduciaires perpétuels sont largement pratiqués, tandis que dans d'autres, ils sont strictement interdits. Le gouvernement de certains pays craint que les gens ne reçoivent de grosses fortunes qu'ils n'ont pas gagnées. Avant d'ouvrir un fonds, les experts recommandent de consulter un spécialiste.