Paiements par lettre de crédit : schéma, avantages et inconvénients

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Le mode de paiement par lettre de crédit agit comme un instrument autre qu'en espèces. Il s'agit d'une obligation écrite de la banque, dont le client est l'acheteur (ou l'importateur), de payer à un certain vendeur (ou exportateur) un montant spécifié. Il a également convenu des dates et des montants de paiement conformément aux termes.

Concept et essence

Considérons l'essence des règlements par lettres de crédit et le schéma d'interaction entre les participants.

Lettre de crédit - une forme de paiement dans les règlements étrangers et nationaux. Il est utilisé dans les transactions qui impliquent divers types de risques accrus (par exemple, entrepreneur, exécution du contrat, qualité du produit, retard, non-paiement) car il les réduit.

Parties de règlement

Considérons les principaux aspects des règlements par lettres de crédit et les schémas d'interaction entre eux.

Parmi les principaux aspects des colonies, on distingue les types suivants.

Principal (importateur) - soumet une commande pour ouvrir une lettre de crédit dans sa banque et des fonds pour couvrir le paiementexportateur. L'importateur a le droit de demander une indemnisation à sa banque pour couvrir les pertes résultant d'une négligence ou d'une omission de la part de l'institution financière. L'importateur doit couvrir les sommes versées à l'exportateur, ainsi que les éventuels frais et commissions.

La banque de l'importateur (banque d'ouverture) forme une lettre de crédit conformément à l'ordre écrit de l'importateur, dans laquelle il s'engage à payer indépendamment les documents présentés par le bénéficiaire de la lettre de crédit, si ses conditions ont été rencontrés. La banque n'analyse pas le déroulement de la transaction, mais prend une décision de paiement ou de refus sur la base des documents soumis.

Banque intermédiaire (conseil, négociation, confirmation), qui, selon les termes de la lettre de crédit, peut remplir les fonctions:

1. Banque notificatrice - informe le bénéficiaire de l'ouverture d'une lettre de crédit et agit comme intermédiaire dans la correspondance entre la banque d'ouverture et l'exportateur. Il n'est pas obligé de payer la lettre de crédit.
2. Négociation bancaire: notifie et vérifie la conformité des documents, agit pour le compte du donneur d'ordre, c'est-à-dire la banque de l'importateur.
3. Une banque qui confirme une lettre de crédit, qui assume une obligation envers le bénéficiaire.

L'exportateur n'a aucune obligation, soumet les documents conformément à la lettre de crédit et les paie.

Principaux types de lettres de crédit

Considérons les règlements par lettres de crédit, le schéma et les types de cette forme d'interaction.

Les lettres de crédit se divisentselon divers critères. Certains des éléments énumérés ci-dessous sont largement utilisés dans les transactions internationales.

Séparation des lettres de crédit en termes d'ouverture des obligations bancaires:

• Lettre de crédit en appel: la banque se réserve le droit d'annuler ou de modifier ses obligations sans l'accord du bénéficiaire jusqu'à ce que les documents de la banque intermédiaire soient reconnus.
• Lettre de crédit irrévocable: elle ne peut être modifiée ou annulée sans le consentement de toutes les parties concernées. La modification est nulle si l'une ou l'autre des parties n'est pas d'accord avec elle.

Séparation de la lettre de crédit par mode de paiement:

• Lettre de crédit en espèces: le paiement est effectué immédiatement après que l'exportateur a soumis les documents.
• Lettre de crédit à paiement différé: la banque s'engage à effectuer un paiement différé (par exemple 30 jours à compter de la date d'envoi) sur présentation de documents conformes aux termes de la lettre de crédit lors de sa validité.
• Une lettre de crédit relative à une date d'échéance qui engage une banque à accepter des paiements les jours non ouvrables. Une fois approuvée, la lettre de crédit expire et est remplacée par un billet à ordre.
• Lettre de négociation - la banque ouvrante accorde à la banque intermédiaire le droit de vérifier la conformité des documents avec la lettre de crédit et le paiement au bénéficiaire.

Séparation de la lettre de crédit en raison du rôle de la banque intermédiaire:

• Lettre de crédit confirmée - une banque de confirmation a été ajoutée à la lettre de crédit ouverte par la banque de l'importateur.
• Lettre de crédit non reconnue - type de lettre de crédit,qui n'est pas confirmé par la banque intermédiaire, et le paiement pour l'exportateur est effectué uniquement par la banque débitrice.

Autres espèces

Les autres lettres de crédit peuvent être des types suivants:

• lettre de crédit stand-by (garantie) est une garantie bancaire imposant une obligation de payer le montant requis au bénéficiaire si le payeur n'a pas fait une avance dans le délai convenu entre les parties ou ne remplit pas d'autres obligations garanties par la lettre de crédit;
• la lettre de crédit renouvelable s'applique aux livraisons récurrentes successives d'un même produit sur une longue période;
• lettre de crédit consécutive - l'acheteur ouvre une lettre de crédit pour les importations pour un bénéficiaire spécifique, et le produit de la lettre de crédit à l'exportation assure les paiements sur le crédit à l'importation.

Avantages

Considérons les avantages des règlements par lettres de crédit et le schéma d'interaction entre les parties.

Avantages pour le vendeur ou l'exportateur:

• minimiser le risque commercial de la transaction, c'est-à-dire le risque de refus d'accepter les marchandises et de défaut de paiement de la part de l'importateur;
• financement autorisé de la transaction en transférant une lettre de crédit au fournisseur;
• capacité d'escompter les créances à la date d'échéance et de garantir le paiement à une date prédéterminée.

Avantages pour l'acheteur ou l'importateur:

• minimisation des risques de transport;
• impossibilité de respecter les délais;
• protection contre les paiements injustifiésdette.

Comment fonctionne le processus

Considérons les options possibles et l'essence des règlements par lettres de crédit. Le schéma ressemble à ceci:

1. Conclusion d'un contact entre l'importateur et l'exportateur et création d'une lettre de crédit comme mode de paiement pour les marchandises.
2. L'importateur informe la banque de l'ouverture d'une lettre de crédit à l'exportateur et fournit une couverture financière.
3. La banque de l'importateur informe la banque de l'exportateur (banque intermédiaire) de l'ouverture de la lettre de crédit, en lui donnant pour instruction d'en informer l'exportateur.
4. La banque intermédiaire vérifie l'authenticité de la lettre de crédit notifiée par la banque importatrice puis la transmet à l'exportateur.
5. L'exportateur expédie les marchandises et établit les documents conformément aux termes de la lettre de crédit.
6. L'exportateur soumet un ensemble de documents à la banque conformément aux termes de la lettre de crédit.
7. La banque de l'exportateur vérifie les documents (nombre et type) et les envoie à l'institution financière de l'importateur.
8. La banque de l'importateur vérifie l'exactitude des documents, s'ils sont en règle, elle envoie le paiement à la banque de l'exportateur et les documents à l'importateur.
9. Le paiement reçu est crédité à l'exportateur.

Principaux éléments du schéma de règlement par lettre de crédit

L'ordre d'ouverture d'une lettre de crédit doit contenir les éléments suivants:

• lieu et date de passation de la commande;
• bénéficiaire;
• Montant de la lettre de crédit;
• date et lieu de validité de la lettre de crédit;
• lieu de paiement (banque ouvrante ou banque émettrice);
• type de paiement;
• livraisons partielles (autorisées, interdites);
• Lieu de chargement et destination;
• description du produit;
• quantité;
• prix et sa base (selon les Incoterms);
• conditions spéciales de règlement;
• documents requis pour le paiement;
• terme désignant l'expédition de marchandises;
• heure de soumission du document;
• frais bancaires;
• type de lettre de crédit;
• numéro de compte du payeur;
• sceau et signatures.

Schéma de règlement du point de vue d'un exportateur

Considérons la procédure de règlement par lettre de crédit et le schéma d'interaction de la part de l'exportateur.

La lettre de crédit est le mode de paiement préféré de l'exportateur car c'est l'obligation de payer la banque, pas l'importateur. Si l'exportateur respecte les termes de la lettre de crédit, il recevra le paiement quelle que soit la situation et la situation financière de l'importateur. L'exportateur reçoit le paiement après livraison et présentation des documents à la banque.

La lettre de crédit protège l'exportateur contre le retrait de l'accord ou le refus d'accepter les marchandises. Cela permet à l'exportateur d'obtenir un prêt pour financer la production de marchandises, qui est garanti par une lettre de crédit.

Il est possible d'utiliser le forfaitage et le prépaiement en cas de paiement différé.

La lettre de crédit est un mode de paiement avantageux pour l'exportateur lorsqu'il remplit toutes les conditions. Si l'exportateur présente des documents dans lesquels desdes données ou des lacunes sont constatées, par exemple, l'absence d'un jeu de connaissements, les confirmations nécessaires dans les documents délivrés sur demande, ou la contamination des connaissements, alors le paiement à l'exportateur sera retenu. Parmi les autres erreurs commises par l'exportateur lors de la soumission des documents, citons:

• étiquetage erroné des documents;
• marquage incorrect du lieu de chargement et de destination;
• non-respect de la lettre de crédit;
• description des marchandises dans les documents;
• aucun document supplémentaire n'apparaît dans le texte.

La lettre de crédit est un mode de paiement qui prend du temps non seulement en raison de la nécessité d'une préparation minutieuse des documents pertinents, mais nécessite également un examen détaillé des termes de la lettre de crédit, du contrat et de la cohérence entre l'acheteur et le vendeur, ainsi que la vérification des dispositions en termes d'informations et d'incohérences.

Schéma de paiement du point de vue de l'importateur

Considérons les règlements par lettres de crédit et le schéma d'interaction par rapport à l'importateur.

Dans le cadre d'une lettre de crédit, l'importateur demande à l'exportateur de fournir les documents pertinents et de remplir toutes les conditions de la lettre de crédit. En choisissant les bons documents et les conditions de livraison des marchandises, l'importateur réglemente le déroulement de la transaction. En fixant les termes de la lettre de crédit, l'importateur a une garantie de la bonne exécution du contrat, mais cela ne le protège pas du retrait du contrat par l'exportateur.

Une lettre de crédit oblige parfois l'importateur à allouer des ressources financières avant de conclure un accord - un paiement anticipé. Cependant, ce n'est pasconditionne le paiement à l'exportateur. L'acceptation par l'importateur d'une lettre de crédit comme mode de paiement le place dans une meilleure position que dans le cas d'un transfert de paiement inconditionnel avant l'exécution de la commande. Un aspect défavorable de l'utilisation des lettres de crédit comme mode de paiement par l'importateur est l'engagement de ses propres ressources financières avant la livraison, en l'absence d'une garantie d'exécution du contrat de la part de l'exportateur. Certaines banques exigent que l'importateur paie plus que le montant indiqué dans la lettre de crédit afin de garantir les différences de taux de change. Vous pouvez payer votre facture avec une ligne de crédit, mais la banque doit accepter ce mode de paiement.

Formulaire de paiement documentaire: domaines d'application

Considérons le schéma de règlement d'une lettre de crédit documentaire.

Il comprend un mode de paiement documentaire conditionnel et irrévocable qui garantit les intérêts des deux parties à la transaction. Une lettre de crédit est une obligation de la banque.

Une lettre de crédit documentaire dans le commerce extérieur est une obligation écrite de la banque de l'importateur de payer les créances de l'exportateur en échange de la fourniture de documents sur la livraison des marchandises. Dans ces calculs, le client est un importateur qui demande à sa banque d'ouvrir une lettre de crédit pour l'exportateur.

Les avantages du schéma de règlement par lettre de crédit documentaire sont les suivants:

• Des règles transparentes et un sentiment de sécurité. En ouvrant une lettre de crédit à la demande de l'importateur (acheteur), la banque s'engage àpayer au bénéficiaire (exportateur, vendeur) un certain montant. Le bénéficiaire doit remplir toutes les conditions de la lettre de crédit, c'est-à-dire, au moment spécifié, envoyer la marchandise ou exécuter le service et fournir à la banque les documents commerciaux nécessaires conformément aux termes de la lettre de crédit. L'obligation de la banque ouvrant la lettre de crédit devient exigible à la date résultant des termes du document.
• Assurer la sécurité de la transaction. L'importateur est convaincu que le paiement ne sera effectué que sur la base de documents confirmant la bonne exécution du contrat commercial conformément aux termes de la lettre de crédit.
• Minimisation des risques. La procédure permet de minimiser le risque découlant des transactions d'achat et de vente.
• Flexibilité. Vous pouvez personnaliser les conditions en fonction des spécificités de l'offre et de la possibilité d'apporter des modifications pendant sa validité.
• Un large éventail de types et de formes différents: lettres de crédit ordinaires, lettres de crédit stand-by, lettres de crédit à l'importation et à l'exportation, lettres de crédit dans le commerce intérieur.

Formulaire documentaire recommandé pour les entreprises:

• spécialisé dans le commerce intérieur ou extérieur;
• fournisseurs (exportateurs) et destinataires (payeurs).

Cette forme de règlement est utilisée comme conditionnel dans le cadre d'une transaction commerciale.

Un système de règlement par crédit documentaire est un type de règlement de paiement qui peut éliminer le risque opérationnel des deux parties au contrat. Ce fait peut limiter le risque d'encaissement et le risque de payer l'exportateur, puisqu'il reçoit les fonds sur présentationdocuments correspondant à la lettre de crédit. L'importateur, d'autre part, peut réduire considérablement le risque lié au produit et à la qualité en demandant que les documents incluent des spécifications détaillées relatives aux marchandises qu'il achète. Si la lettre de crédit est confirmée par une banque locale, le risque pays peut également être réduit.

Parmi les formes de lettres de crédit documentaires figurent:

• Lettre de crédit révocable. Le schéma de règlement pour celui-ci est le suivant: ces règlements peuvent être modifiés ou annulés par la banque ouvrante à tout moment sans préavis au bénéficiaire, parfois même contre son gré, jusqu'à ce que les documents soient acceptés.
• Lettre de crédit irrévocable - l'obligation de la banque de payer si l'exportateur doit fournir les documents nécessaires dans le délai prescrit. Les modifications des conditions ne peuvent avoir lieu qu'avec le consentement de toutes les parties à la transaction. Seul ce type de lettre de crédit garantit pleinement les intérêts de l'exportateur.

Quels sont les documents utilisés dans les calculs

Considérons le workflow utilisé. Le schéma de règlement de la lettre de crédit comprend:

• compte commercial;
• documents d'assurance;
• certificat d'origine;
• connaissement maritime;
• reçu;
• connaissement ferroviaire en double;
• lettre de transport aérien;
• facture de voiture.

Schéma de règlement prenant en compte la société de transport

Le commerce international est constamment associé à différents types de risques. Le commerçant s'inquiète de savoir si le client paiera le montant requismontant, le client se demande si le vendeur enverra la marchandise. En outre, aucun d'eux n'est disposé à exposer son entreprise à un risque supplémentaire.

Ce désaccord était la condition préalable à l'émergence d'un instrument garantissant aux deux parties le respect des obligations contractuelles.

La société de transport joue un rôle important dans le schéma de règlement d'un crédit documentaire.

Les lettres de crédit sont utilisées pour l'importation de tous types de produits lors de l'utilisation de sociétés de transport.

Le principal avantage d'une lettre de crédit bancaire sera qu'elle offre une garantie de livraison et de paiement des marchandises. Cela nécessite la participation d'un tiers, qui surveillera le respect des termes de la transaction pour le fabricant et le client. La règle est que le garant est une organisation bancaire internationale. Les structures bancaires attirées simultanément - les banques des États expéditeurs et clients - sont également largement utilisées dans la pratique internationale.

Conclusion

Dans le cadre de la lettre de crédit, comprenez l'obligation écrite de la banque de payer un certain montant pour les documents soumis en temps opportun conformément aux termes et conditions convenus. Il s'agit de la forme la plus courante de règlements internationaux et nationaux, garantissant les intérêts de toutes les parties au contrat.