Taxes en Norvège : types de taxes et de frais, pourcentage de déductions

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Beaucoup ont probablement entendu dire qu'en Norvège, le niveau de vie est élevé, ainsi que les salaires dans les domaines d'activité les plus courants, sans parler des spécialistes hautement qualifiés. Les enfants des jardins d'enfants sont habitués au développement personnel. Le coût de l'éducation à tous les niveaux du système est couvert par l'État. De plus, le système d'enseignement scolaire prévoit 13 années d'enseignement. Ajoutez à cela un niveau de vie élevé et une médecine de premier ordre. Il n'est pas surprenant que tant de personnes souhaitent s'installer dans ce pays froid mais prospère.

Dois-je y aller à la recherche d'une vie meilleure ? Vous devez d'abord savoir quels impôts existent en Norvège et à quelles fins ils sont prélevés.

Caractéristiques de la fiscalité en Norvège

Dans ce pays, non seulement l'impôt sur le revenu, mais aussi l'impôt foncier sont prélevés. Ils constituent un système d'imposition directe. Le système de fiscalité indirecte consiste en une taxe sur les biens et produits vendus dans les magasins et les bases commerciales. ToutLes déductions couvrent les dépenses de l'État pour l'éducation, les retraites et d'autres besoins sociaux. Il convient de noter qu'il n'y a pratiquement aucun touriste qui resterait travailler illégalement en Norvège. De nombreux résidents ne reconnaissent pas les invités qui viennent pour la résidence permanente, exprimant un mécontentement évident à leur égard.

Les impôts en Norvège pour les particuliers sont un moyen de former un trésor de type étatique, qui sert ensuite à financer les hôpitaux, les établissements d'enseignement, l'entretien des enfants et des personnes âgées. Une partie de l'argent est allouée à la construction de routes, à des bourses pour les étudiants, etc. Certains services du pays sont absolument gratuits pour les résidents, bien qu'ils soient chers dans les pays de l'UE. Cependant, dans un pays scandinave, un type d'impôt peut représenter toutes les déductions des autres pays pour chaque citoyen.

Travailler en Norvège

Ne vivant pas, mais travaillant dans cet état pour la location, vous devez payer des impôts. Dès votre arrivée dans la ville, vous devez contacter vous-même le bureau des impôts. Chaque étranger a huit jours pour cela. Une carte fiscale est enregistrée au lieu de résidence, dans laquelle tous les paiements d'inspection sont reflétés. Des règles fiscales plus strictes sont en place depuis longtemps et les experts financiers affirment que les mesures sont très rigides et difficiles à appliquer. Cependant, les autorités locales ne voient pas de problèmes, car les salaires permettent aux citoyens norvégiens de bien vivre.

Dans les pays européens, les tarifs sont réduits, et la péninsule scandinave ne fait pas de tels compromis. Par conséquent, vous devez vous renseigner à l'avance, vous assurer et décider par vous-même si vous êtes prêtdonner la part du lion de votre salaire à un pays où vous pouvez à peine vivre jusqu'à un âge avancé.

Combien paient les actionnaires et les personnes morales

Si vous obtenez un emploi dans une société par actions, sachez que le directeur paie delingsmodellen - c'est le "modèle de partage" du capital qui se trouve dans le chiffre d'affaires de l'entreprise. L'impôt sur le revenu en Norvège est de 28%, le reste des déductions est divisé en bénéfices du capital, qui est en exploitation et détenu par l'entreprise, et les revenus du travail de chaque employé. À la fin du mois, le rapport est publié ouvertement pour examen:

• Les employés eux-mêmes peuvent vérifier tous les paiements déclarés.
• L'employé voit combien d'argent son collègue a payé.
• L'argent peut être compté, demandez des informations sur la redirection des comptes.

Il s'agit d'un système ouvert et transparent de soumission d'informations pour chaque citoyen employé. Les revenus personnels des actionnaires sont soumis à d'autres impôts qui sont en dehors de la masse salariale de l'entreprise au niveau auquel ils sont prélevés sur les particuliers. Le taux marginal d'actionnaires actifs est de 52%, mais le directoire a rapidement trouvé le moyen de transférer la marge à travers d'autres structures divisionnaires. Par conséquent, désormais, pour les personnes morales, le taux est le même: seulement 28 %.

Types d'impôts pour les particuliers

Un simple travailleur ordinaire qui a signé un contrat avec l'entreprise reçoit une allocation officielle, comme tout le monde, doit payer des impôts en Norvège. Sur la base de la carte reçue, le tarif optimal est calculé pour lui.et attribuer un numéro de table. Il sera débité. Il est beaucoup plus facile pour un employeur de retenir les intérêts. Et pour ne pas se tromper, ils commencent un formulaire dans lequel ils indiquent quel pourcentage du salaire de l'employé sera retenu. En même temps:

1. Tenez compte du poste et du salaire.
2. Indiquez le nombre d'enfants que l'employé a (même s'ils vivent à l'étranger).
3. Ils marquent l'âge et la durée de service (même si une personne a travaillé dans un autre pays pendant une certaine période).
4. Indiquer le statut social (marié, marié, célibataire).
5. Indiquez également le lieu de résidence. Si une personne vit aux frais de l'employeur, elle doit également payer un certain pourcentage pour cela après déduction du montant nécessaire pour couvrir les frais de subsistance.
6. Notez s'il possède une propriété ou un bien immobilier quelque part dans le monde.

Ensuite, ils calculent le nombre de types de taxes pouvant être définis pour un citoyen donné. Contrairement au système russe, qui a un taux fixe standard et chacun paie des impôts en fonction de son salaire, les impôts en Norvège sont différents pour tout le monde. C'est pourquoi le reportage est lu comme un journal frais du matin avec des nouvelles.

Types de cotisations pour tous les citoyens valides

Il existe cinq types de taxes dans le pays scandinave:

1. Social. Elle est versée par tous les salariés sur leur salaire à hauteur de 7,8 %. La base de calcul est le revenu d'un citoyen, son montant minimum est de 49 650 couronnes.
2. Impôt sur le revenu. La base de calcul est le revenu d'un citoyen. Offre -27 %.
3. Taxe foncière. L'état ne prend pas en compte le logement principal. La taxe est payée par les citoyens qui possèdent une maison de vacances. Sa taille est de 2,5 % de la valeur estimative de la propriété.
4. Impôt personnel. La base de calcul est le revenu de la personne.
5. Taxe sur la « richesse »: dépôts dans des banques norvégiennes et étrangères, titres, actions, ainsi que des actifs incorporels, par exemple, lors de la location d'un brevet.

À quoi servent les impôts

Étant donné que les impôts ne sont payés qu'à la discrétion de l'employeur, il prend également en compte le nombre d'heures qu'une personne travaille par jour, le type d'horaire qu'il a, la période de vacances et s'il y a des congés de maladie non payés. Avec tout changement, le calendrier de récupération doit être équilibré afin que l'employé ne surpaye pas plus qu'il ne devrait l'être. Il serait injuste qu'une personne avec 30 ans de service paie le même salaire qu'un travailleur avec 30 jours de travail.

Quelle est la taxe la plus courante en Norvège ? Social (Trygdeavgifr), c'est 8,2 % des salaires. De plus, le montant est calculé à partir du brut non imposable et si le revenu annuel est de 49 651 couronnes et plus.

Les charges sociales norvégiennes (Inntektsskatt) sont considérées comme les plus lourdes. Ils se composent de trois parties, et ils sont répartis entre la commune, l'état et la région. Tous ensemble, cela devrait représenter 27 %.

Excédent d'impôt sur le revenu (Toppskatt) - seulement 9 % en plus des autres paiements. Appliqué dans les cas où le revenu de l'employé est de 550 550 couronnes par an.

Taxe foncière(Forumeskatt) est de 2,5 % de la valeur marchande de la propriété, à condition que sa valeur totale soit de 1 200 000 couronnes.

De tels tarifs ne conviennent pas toujours à tous les résidents, et l'État y prête attention. Par exemple, pour les résidents du Nord-Troms et du Finnmark (régions du nord), l'excédent d'impôt sur le revenu n'est que de 7 %, et le pourcentage d'impôt en Norvège (revenu) n'est que de 23,5 %. L'employeur doit également équilibrer les paiements tout au long de l'année afin qu'à la fin de l'année, le subordonné ne paie rien de plus que le montant auquel il est habitué. Idéalement, si tout converge et qu'il n'y a pas de divergences.

Système fiscal sous la CEE

Parce que la Norvège ne fait pas partie de l'Union européenne, elle sécurise sa propre réserve de paiement. Cependant, le pays fait partie de la Communauté économique européenne. Par conséquent, l'assiette fiscale peut impliquer des prélèvements en devises nationales et européennes. Ce moment que les financiers et les analystes considèrent comme positif. Les impôts en Norvège pour les particuliers peuvent constituer le budget aux niveaux régional et fédéral. Par exemple, lors de l'utilisation des modèles de collecte classiques et traditionnels, une partie des revenus des citoyens étrangers est dirigée vers la formation du capital du pays.

Les revenus des résidents locaux sont distribués aux niveaux régional et étatique, grâce à eux des sources seront formées pour la création et la reconstitution des fonds de pension.

Avantages citoyens

Il y a deux déductions principales du système fiscal qui ne sont pas affectées parprivilèges. Le reste du bénéfice est recalculé. Les dépenses personnelles (personfradrag) sont associées à des paiements minimaux et les dépenses pour travailler avec des déductions de base (minstefradrag):

• Pour les dépenses personnelles, 4 200 kr sont payés mensuellement, soit 54 000 kr par an.
• Les frais de fonctionnement exigent le paiement de 43 %, mais pas plus de 89 050 couronnes, et pas moins de 31 800 couronnes par an.

Seules ces deux catégories doivent être payées si un citoyen bénéficie de certains avantages en raison de la famille, des enfants, des conditions de travail, etc. Parfois, le taux de ces deux déductions est modifié s'il est difficile pour une personne de vivre sur le salaire minimum.

Qui bénéficie des programmes de prestations

Les impôts en Norvège peuvent réduire certaines catégories de citoyens. Depuis que le pays n'interdit plus aux étrangers de travailler dans leur Etat, de nombreuses communes ont introduit certains amendements, exonérant totalement ou partiellement certaines catégories de citoyens d'impôts. Ils bénéficient également d'un système fiscal préférentiel:

• Retraités.
• Étrangers.
• Habitants des régions septentrionales du Nord-Troms et du Finnmark.
• Personnes dont le conjoint a un faible revenu.
• Parents célibataires.
• Parents d'enfants de moins de 12 ans.
• Marins.
• Emprunteurs et payeurs de prêts.
• Citoyens partant en voyage d'affaires pour une longue période (loin de leur famille).
• Jeunesse de moins de 22 ans.

Il existe de nombreux autres avantages, mais ce sont les plus basiques. Tout dépend du lieu de travail, de son emplacement, de son équipement et de son domaine d'activité.employé.

Exemple de calcul de déduction fiscale

Pour mieux comprendre le système fiscal, prenons un exemple précis. Pensez à l'impôt sur le revenu en Norvège:

• Salaire moyen par mois=44 000 couronnes, 1 couronne - 7,64 roubles, soit environ 330 000 roubles.
• Le minimum non imposable (36 000 couronnes) est déduit du montant annuel, qui est de 6,8 % (les enfants et le conjoint sont absents).
• Taxe nationale - 13,8 %.
• Taxe municipale - 27-28%.
• Fonds sociaux - 7,8 %.
• La taxe totale est de 47 à 49,5 %.
• Salaire après impôts - 172 000 roubles.

L'exemple montre que les gens donnent près de la moitié de leurs revenus à l'État. Cependant, les prix des denrées alimentaires ne sont pas très élevés pour les résidents locaux. Le coût moyen de la nourriture et du logement est de 120 à 140 000 roubles (hors voitures et logements de location). Et cela augmente la capacité de la population à accumuler des fonds. De plus, n'oubliez pas que le salaire moyen a été pris pour le calcul.

Remboursement d'impôt

Les taxes sont-elles remboursées en Norvège ? Combien d'intérêts pouvez-vous économiser avec ces taux ? Chaque année, à partir du 1er janvier, un employé reçoit un bulletin sous la forme RF-1015B, qui lui reste. Avant le Nouvel An, il est rendu afin que la personne se familiarise avec les paiements. Sur cette base, un formulaire de déclaration de revenus (Tax Return, Selvangivelse, Sølvmelding) est compilé. Le citoyen doit remplir le formulaire RF-1030 et l'envoyer au bureau des impôts.

Il convient de noter que les paiements ne changent pas tout au long de l'année, donc certains avantagespeut être invalide. Si tel est le cas, le rapport est soumis d'ici la fin du mois de mars avec des modifications. Dans le même temps, 270 couronnes d'impôt sont déduites pour 1 000 couronnes.

Contester la déclaration de revenus

Il est obligatoire de vérifier les données lors du remplissage des formulaires de déclaration. Si quelque chose change au cours de l'année (naissance d'un enfant, mariage ou mariage), des données supplémentaires sont saisies à ce sujet. S'il n'y a pas eu de changement, alors formellement le code de la carte ne change pas par rapport aux modifications apportées, puis, en l'absence d'un tel besoin, la personne elle-même ne remplit plus aucun rapport.

L'impôt sur le revenu en Norvège doit être vérifié par rapport aux avantages accumulés. Fin juin, les premières listes de sanctions commencent à arriver. Vérifiez les déclarations avant la fin de l'année de déclaration suivante (elle coïncide avec l'année civile). S'il y a des infractions, le citoyen indique par écrit toutes les réclamations. En règle générale, la déclaration des revenus a lieu dans un délai pouvant aller jusqu'à trois semaines à compter de la date de vérification de toutes les déclarations. Si les motifs de contestation persistent, vous devez prouver les erreurs et soumettre le document pour examen, ce qui prendra environ quatre mois.