Qu'est-ce qu'un compte d'investissement individuel ? Comment ouvrir un compte d'investissement individuel ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Depuis 2015, un nouveau système d'investissements a commencé à fonctionner en Russie, dont les bénéfices sont totalement exonérés d'impôt. Les courtiers ne sont pas restés à l'écart et sont prêts à offrir à leurs clients des conditions supplémentaires pour les dépôts dans un compte d'investissement individuel. Qu'est-ce que c'est, vous apprendrez de cet article.

Définition

Un compte d'investissement individuel (IIA) peut être ouvert par toute personne résidant en Fédération de Russie dans une société de courtage. Le propriétaire y apporte des fonds qu'il peut utiliser pour effectuer lui-même des transactions ou les transférer à la gestion fiduciaire. Il existe un régime fiscal particulier pour ces comptes. Caractéristiques:

1. Un résident ne peut ouvrir qu'un seul compte d'investissement individuel.

2. Le montant maximum d'investissement est de 400 000 roubles/an.

3. Délais: 3 à 5 ans.

4. Le compte d'investissement individuel peut être réapprovisionné, les retraits partiels ne sont pas fournis.

5. Si le contrat est résilié plus tôt que prévu (avant l'expiration de 36 mois), le client perd alors tous les avantages fiscaux.

6. Les fonds peuvent être investis à la Banque centrale,contrats à terme.

7. Les comptes peuvent être transférés entre courtiers.

Options fiscales

Il existe deux régimes pour obtenir des prestations pour IIS:

1. L'assiette fiscale est réduite du montant qui a été déposé dans le compte pour l'année. Cette option peut intéresser les personnes qui perçoivent le revenu principal sous forme de salaire. L'indemnisation intervient en fin d'année sous forme de retenue, après dépôt de la déclaration 3-NDFL.

Exemple. Le revenu imposable d'un employé est de 500 000 roubles. L'impôt sur le revenu des particuliers d'un montant de 65 000 roubles en sera payé. (13 %). Si au cours de ces 12 mois, une personne cotise le même montant à l'IIS, la base imposable sera alors recalculée pour elle, renvoyant l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Cette option fonctionnera même si l'investissement a entraîné une petite perte (jusqu'à 13%) en un an. Ce régime n'est pas accessible aux entrepreneurs individuels bénéficiant du régime simplifié d'imposition, aux retraités et aux chômeurs.

L'algorithme de déduction est similaire à celui utilisé, par exemple, lors de l'achat d'un appartement. L'homme a acheté une maison. À partir de l'année prochaine, il commence à collecter des documents pour une déduction fiscale, qui est calculée sur la base du salaire indiqué dans le certificat 2-NDFL. Seul le montant de la taxe payée au cours de la même période de déclaration au cours de laquelle l'appartement a été acheté est soumis à remboursement.

Un schéma similaire fonctionne avec IIS. Seul un certificat doit être fourni au courtier. L'administration fiscale recalculera le salaire de la personne pour l'année précédente. S'il ne dépasse pas 400 000 roubles, 13% seront remboursés derevenu total (c'est-à-dire 52 000 roubles). Pour confirmer ces transactions, vous devrez fournir une attestation du lieu de travail indiquant clairement le montant de la taxe payée pour la période de déclaration précédente. Donc, pour les clients qui reçoivent "non officiel", un tel régime n'est pas avantageux.

2. Exonération totale du paiement des impôts sur le revenu de IIS. Cette option convient aux investisseurs actifs.

Exemple. Un entrepreneur privé a décidé d'investir 400 000 roubles dans une société de courtage. Le rendement est de 30% du montant investi. Pendant 3 ans, il recevra 360 mille roubles. À partir de ce montant, il devra payer un impôt sur le revenu des particuliers (13%) d'un montant de 46 800 roubles. S'il s'agissait d'IIS, l'investisseur ne verserait pas d'argent au budget. Tous les 360 mille roubles. aurait été son bénéfice net.

Le schéma de travail est assez simple: ouvrir un compte d'investissement BCS individuel → investir des fonds → démarrer leur chiffre d'affaires → réaliser des bénéfices en 36 mois, hors impôt sur le revenu des personnes physiques.

Exemple. Au cours de la période 2015-2017, le client a déposé des montants de 400 000 roubles sur IIS. Et puis il a vendu et acheté la Banque centrale avec le même argent. Après trois ans, le solde était de 200 000 roubles et le bénéfice de 800 000. Après 36 mois, le client a décidé de fermer le compte d'investissement individuel. Étant donné que le deuxième régime d'imposition a été choisi, l'État l'exemptera du paiement de l'impôt sur le revenu des particuliers d'un montant de 800 x 0,13=104 000 roubles. Pour recevoir un avantage, vous devez fournir à un courtier un certificat attestant qu'il n'y a eu aucune déduction du premier type au cours des 36 mois précédents.

Le client peut choisir indépendamment le schémaavant l'investissement, mais ils ne peuvent être cumulés pendant la durée. Pour les personnes qui n'ont aucune idée du travail de l'échange, IIS est une option d'investissement améliorée. Un montant abordable, il n'est pas nécessaire de bien se développer sur le marché, la possibilité de percevoir des revenus supérieurs aux dépôts bancaires, des incitations fiscales - tous ces facteurs rendent cet outil assez attractif pour la population. Pour les spéculateurs, un compte d'investissement individuel est une opportunité supplémentaire d'optimiser votre portefeuille d'investissement.

Défauts

Ce ne sont pas moins que des avantages:

1. Un compte d'investissement individuel est une option d'investissement risquée qui n'est pas couverte par des garanties gouvernementales.

2. Un tel outil est souhaitable à utiliser pendant les périodes de croissance économique.

3. Limite de 400 000 roubles. rend IIS peu attractif pour les grands investisseurs.

4. Il n'est pas possible de sélectionner immédiatement les "bons" crédits d'impôt.

5. Le rendement est une valeur prévisible qui peut changer d'année en année. L'entreprise, même si elle réalise un bénéfice important, n'en déclarera qu'une petite partie. Il est impossible de suivre "l'équité" des calculs.

Le principal inconvénient d'un tel système est le risque. En trois ans, la Banque centrale peut à la fois monter et descendre en prix. Par conséquent, il est parfois préférable de refuser les investissements dans un compte d'investissement individuel. Bien que la loi de la Fédération de Russie "Sur le RZB" réglemente l'attitude des participants au marché, mais un schéma clair pour résoudre les désaccords surles opérations avec un nouvel outil n'y sont pas enregistrées.

Compte d'investissement individuel 2015: comment ouvrir

Vous devez contacter une société de courtage qui est un acteur professionnel de la bourse. La forme de propriété doit être JSC ou LLC. Le plus souvent, c'est AMC dans les grandes banques. IIS est utilisé pour séparer les actifs placés en bourse. Ce régime est un peu comme un IRA. Mais si ce dernier prévoit la possibilité de retirer des fonds uniquement après avoir atteint le rendement de la pension, alors dans IIS, le délai est limité à 36 mois. L'obligation de retenue à la source incombe au courtier. Les revenus de ces opérations sont calculés séparément. C'est-à-dire qu'il est impossible de réenregistrer un compte courant auprès d'un courtier pour IIS.

Avantages

Dans une situation économique instable, il est difficile de trouver une option d'investissement rentable pour des fonds temporairement libérés. Corrigé de l'inflation, le revenu des dépôts bancaires est réduit à zéro. L'émergence d'IIS peut améliorer la situation.

Cet outil peut intéresser les clients qui souhaitent avoir plus de revenus que les banques commerciales ne peuvent leur fournir. En investissant un montant ne dépassant pas 400 000 roubles, une personne peut percevoir un bénéfice (jusqu'à 13%) ou un remboursement de l'impôt sur le revenu des particuliers, même si aucune transaction n'a été effectuée en bourse. Mais le retour ne se fera que si l'argent était en circulation. Les employés de n'importe quel AMC recommanderont des promotions et des stratégies de financement. Quelle que soit l'option IIS choisie, l'investisseur peut négocier des dérivés sur titres pour augmenter ses revenus.

Ceux qui souhaitent gérer eux-mêmes leurs finances peuvent ouvrir des comptes d'investissement individuels en 2014 et utiliser le simulateur de démonstration pour apprendre à négocier des actions, étudier la plateforme et suivre les changements de cap. Et lorsque vous aurez acquis suffisamment d'expérience et le montant à investir, vous pourrez passer à de vraies affaires.

Qu'est-ce que l'État profite

Les sceptiques objecteront probablement que le gouvernement ne se contentera pas de donner 52 000 roubles. dans l'année. On peut dire que c'est le paiement de l'État pour améliorer la littératie financière de la population. En Russie, beaucoup de gens ont encore des préjugés contre le marché boursier. En le confondant avec le "Forex", ils investissent dans l'achat de biens immobiliers et de dépôts. Cela entrave considérablement la croissance économique. C'est peut-être ainsi que le gouvernement prévoit de pousser son développement.

Quelle option est préférable de choisir

La première chose à laquelle vous devez prêter attention est la disponibilité des sources de revenus soumises à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. S'il n'y en a pas, il vaut mieux investir selon le deuxième schéma. Ensuite, il convient de calculer le revenu prévu moins les déductions fiscales. Les courtiers proposent des programmes de profit supplémentaires:

1. Finam reçoit un supplément mensuel de 8 % par an sur le solde des fonds.

2. BCS propose l'une des trois stratégies d'investissement avec un rendement attendu de 10 à 25 %. Mais de tels investissements seront payants au plus tôt dans 7 à 13 ans.

Les statistiques montrent que IIS est plus rentable pour les personnes dont le revenu mensuel dépasse 35 à 40 000 roubles. membres de la classe moyenneplus instruits financièrement, avoir une position de vie active. L'investissement à long terme commence tout juste à se développer en Russie. La révocation des licences des bureaux d'études « fiables » ne fait que ralentir ce processus. Par conséquent, il est possible d'améliorer la littératie financière de la population grâce à des réformes à long terme. De ce point de vue, les AII sont un complément au système d'épargne-pension, et les incitations fiscales ne font qu'accroître l'attractivité des investissements.

IIS vs NPF vs dépôts

La principale différence est que le nouvel outil permet aux titulaires de compte de choisir indépendamment l'objet de l'investissement. Les organisateurs sont tenus de fournir à leurs clients des services, produits et services qui leur permettront de prendre des décisions éclairées et de gérer les risques. IIS est une véritable alternative aux dépôts, qui ont un effet néfaste sur les investissements à la Banque centrale. Les experts espèrent que l'argent attiré par le nouvel instrument ira en bourse. Selon une étude de la Sberbank-CIB, les investisseurs étrangers détiennent environ 70 % des actions russes flottantes.

Entraînement mondial

Le compte d'investissement individuel existe depuis longtemps dans les pays développés sous une forme ou une autre: ISA au Royaume-Uni (50 % de la population y participe), TFSA au Canada, IRA aux États-Unis (39 %), etc. Ces outils aident les citoyens ordinaires à augmenter leur épargne en négociant en bourse. L'analogue russe a été créé pour accroître l'attractivité des investissements aux yeux de la population. En vertu des nouvelles règles, les investisseurs qui détiennent des parts ou des actions depuis plus de trois ans et décident ensuite de les vendre sont exonérés depaiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Compte d'investissement individuel: Sberbank

Le courtier BKS en collaboration avec la banque du même nom a organisé une action. À la fin des termes du dépôt "Compte d'investissement" avec un rendement de 9,5%, tous les fonds seront transférés à l'IIS, précédemment ouvert dans l'AMC. Dans ce cas, le client recevra un bonus supplémentaire de 2,1% par an. Sberbank permet également à ses clients d'ouvrir IIS. Conditions d'utilisation - standard. Il n'y a aucune possibilité d'augmenter davantage le capital.

CV

Depuis le 2015-01-01, un nouvel outil pour générer des revenus est apparu en Russie - un compte d'investissement individuel. Vous pouvez l'ouvrir en AMC pour une durée d'au moins 3 ans. Le choix de l'option d'avantage fiscal doit être abordé avec beaucoup de prudence: la première vous permet d'obtenir un revenu garanti à hauteur du montant de l'impôt sur le revenu payé pour l'année. Le second convient aux investisseurs actifs confiants dans la rentabilité de leurs transactions. Le choix doit être fait avant le transfert de fonds. Il n'est pas possible de modifier la décision pendant la durée du contrat. Le nouvel outil est une bonne alternative au dépôt, car il vous permet d'obtenir un revenu plus élevé par rapport à ce que les banques peuvent offrir.