Déductions sociales pour traitement, éducation : documents. Des déductions sociales sont prévues

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La législation de la Fédération de Russie donne aux citoyens la possibilité d'augmenter leur propre capital en bénéficiant de déductions fiscales. Bien sûr, un tel privilège ne se pose pas comme ça - une personne doit avoir des motifs pour son enregistrement. Que peuvent-ils être ? Quelle est la procédure pour recevoir les types courants de déductions - sociales ?

Quelle est l'essence de la déduction fiscale ?

D'abord, définissons l'appareil conceptuel dans le cadre du sujet en question. Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ? Il représente le montant par lequel le contribuable a le droit de réduire les redevances versées au budget - sur les salaires ou autres revenus, ou sur les revenus de l'État. Les citoyens de la Fédération de Russie utilisent activement les deux systèmes, car chacun d'eux a ses propres avantages.

Méthodes pour obtenir une déduction

La popularité de la deuxième méthode de perception des déductions - sous la forme d'un montant fixe provenant du budget, peut être préférable du point de vue qu'un citoyen a une somme d'argent relativement importante entre ses mains à un temps. Mais la première méthode est souvent demandée - du point de vue que les fonds qui ne sont pas répertoriés danssous forme d'impôt sur le revenu des particuliers au budget, peut être utilisé pour les dépenses courantes jusqu'à ce qu'elles se déprécient en raison de l'inflation.

Cependant, il faut comprendre que toutes les déductions ne peuvent pas être reçues de cette manière. La législation fiscale russe prévoit un éventail assez large de déductions. Parmi les plus populaires - sociaux. La plupart d'entre eux ne sont obtenus que par la deuxième méthode - lors de la demande au Service fédéral des impôts à la fin de l'année d'imposition.

Quelle est la spécificité des prélèvements sociaux ?

Les prélèvements sociaux sont des compensations calculées sur la base des dépenses d'un citoyen pour l'éducation, le traitement, le financement de la retraite et la charité. Il est évident qu'ils appartiennent à des sphères sociales typiques - d'où le nom des préférences fiscales envisagées.

En règle générale, les prélèvements sociaux sont accordés aux citoyens à la fin de l'année au cours de laquelle les dépenses ont été engagées, sur la base desquelles, conformément à la loi, une compensation peut être obtenue. La procédure pour les obtenir n'est pas trop compliquée. En fait, il suffit de fournir les documents nécessaires au Service fédéral des impôts du lieu d'enregistrement. En règle générale, il s'agit d'une déclaration correspondant au formulaire 3-NDFL, ainsi que des sources confirmant les dépenses engagées par le contribuable.

Les déductions d'impôts sociaux sont prévues dans le cas général pour un montant ne dépassant pas 13% de 120 000 roubles. Mais il y a des nuances dans leur calcul. Étudions plus en détail les spécificités des compensations correspondantes.

Déduction pour traitement: nuances

Voyons comment bénéficier d'une déduction sociale pour soins. Quelles sont ses principales caractéristiques ?

Pour le traitement, une déduction sociale est prévue si le contribuable a payé des services médicaux fournis personnellement à lui, son conjoint, ses parents ou ses enfants, si leur âge ne dépasse pas 18 ans, ou a acheté des médicaments. L'établissement médical dans lequel le traitement a eu lieu doit être agréé. Si le contribuable a subi un traitement médical coûteux - selon les critères définis dans les réglementations gouvernementales russes - le montant maximum de déduction pour les dépenses concernées sera illimité.

Le type de compensation fiscale considéré peut être émis par un citoyen qui a effectué personnellement des dépenses liées à l'achat de médicaments ou au paiement de services dans un établissement médical - sans l'aide de l'employeur ou de l'État.

Comme nous l'avons noté ci-dessus, pour bénéficier d'une déduction, une personne doit préparer des documents, dont le principal devrait probablement être considéré comme une déclaration correspondant au formulaire d'impôt sur le revenu des 3 personnes. Il peut le remplir lui-même ou s'adresser à une institution spécialisée pour obtenir des conseils. Un outil très pratique pour résoudre de tels problèmes sont des programmes spécialisés qui peuvent être téléchargés à partir de portails thématiques.

Le prochain document qui sera nécessaire pour recevoir une déduction sociale est un certificat d'impôt sur le revenu pour 2 personnes. Ce document est requis par le Service fédéral des impôts afin de voir le montant du revenu confirmé d'une personne pour l'année d'imposition écoulée. Un tel certificat est le plus souvent fourni par l'employeur - il vous suffit de contacter le service comptable de l'entreprise.

Aussi, pour bénéficier d'une déduction sociale pour soins, il vous faudradocuments confirmant les dépenses d'un citoyen. Ceux-ci peuvent être:

- un accord avec une organisation médicale pour la prestation de services;

- certificat de transfert du paiement des services médicaux à l'établissement;

- reçus confirmant les dépenses du citoyen;

- un certificat délivré par un établissement médical et confirmant la nécessité pour une personne d'acheter des médicaments.

Si un citoyen bénéficie d'une déduction pour le coût du traitement d'un parent, le Service fédéral des impôts devra également fournir des documents confirmant la relation avec le patient. Dans le même temps, les reçus et autres documents financiers doivent être fournis aux autorités fiscales au nom du contribuable, et ils doivent indiquer son nom complet, s'il est prévu d'y saisir les données pertinentes.

Si la déduction est effectuée sur la base des frais médicaux sous VHI, vous aurez besoin d'une copie de l'accord VHI ou du type de police d'assurance correspondant, ainsi que des reçus confirmant la réception de l'indemnisation de la compagnie d'assurance. Dans la plupart des cas, il est également nécessaire de fournir au Service fédéral des impôts un formulaire de prescription, sur lequel il sera noté que le document a été établi pour le Service fédéral des impôts. Vous pouvez également avoir besoin de documents confirmant le fait que le payeur a conclu un accord avec une organisation médicale qui fournit ses services dans le cadre d'accords VHI.

Interaction avec le Service fédéral des impôts

Une fois tous les documents collectés, ils peuvent être transmis au Service fédéral des impôts du lieu d'enregistrement. Là, un citoyen devra remplir une demande de déduction - les autorités fiscales vous indiqueront comment procéder. Ce document enregistre également les coordonnées du compte bancaire auquelune personne veut recevoir le montant de la déduction. Les employés du département doivent vérifier les documents et, si tout est en ordre, les accepter et délivrer un reçu au citoyen.

Les retenues sociales pour le traitement sous la forme d'un remboursement sur le compte spécifié dans la demande sont payées dans les 4 mois suivant la soumission des documents au Service fédéral des impôts.

Comment obtenir une déduction pour frais de scolarité ?

Étudions maintenant comment les remboursements d'impôt sont traités en fonction des dépenses d'une personne pour s'instruire ou sa famille immédiate.

L'octroi d'une retenue sociale pour frais de scolarité est effectué si le contribuable a suivi lui-même la formation ou payé l'éducation de ses enfants, si leur âge n'excède pas 24 ans, frères ou sœurs. L'indemnisation est prévue pour toute la période d'études dans un établissement d'enseignement, le congé universitaire y est également inclus.

La déduction en question ne peut pas être perçue par un citoyen si le capital maternité a été utilisé comme source de financement pour les études. En outre, vous ne pouvez pas recevoir une compensation appropriée si un établissement d'enseignement fournit ses services sans licence et organise, par exemple, des séminaires ponctuels, des conférences ou propose d'autres types de formation qui n'impliquent pas la délivrance de diplômes, certificats et autres certificats officiels. documents confirmant les qualifications aux étudiants.

Pour traiter le paiement sur une base appropriée, la première chose à faire, comme dans le cas d'une indemnisation pour traitement, est de préparer les documents. Socialla déduction pour études, comme dans le cas précédent, implique l'établissement d'une déclaration correspondant au formulaire 3-NDFL. De même, vous devez obtenir un certificat 2-NDFL auprès du service comptable de l'entreprise employeur.

Après - récupérez un ensemble de documents confirmant le coût de l'éducation. Ceux-ci peuvent être:

- copie du contrat avec l'organisme éducatif;

- une copie de l'accord qui certifie l'augmentation du coût de l'éducation si l'établissement modifie les prix des services fournis;

- une copie de la licence de l'organisation concernée, si les informations la concernant ne figurent pas dans le contrat;

- si le contribuable bénéficie d'une déduction pour l'éducation d'un enfant, d'un frère ou d'une sœur, vous devez fournir une attestation attestant que les études ont été effectuées à temps plein;

- si un citoyen bénéficie d'une déduction pour l'éducation d'un enfant, vous devrez fournir au Service fédéral des impôts un certificat de naissance;

- si une personne reçoit une compensation pour l'étude d'un frère ou d'une sœur, des documents seront nécessaires pour confirmer la parenté avec eux.

En outre, les reçus confirmant le paiement des services d'un organisme éducatif doivent être joints à l'ensemble de documents.

La perception de la déduction sociale pour études s'effectue en général selon le même schéma qui caractérise le traitement du remboursement des soins médicaux. Il est nécessaire de présenter les documents collectés au Service fédéral des impôts, de recevoir un reçu des autorités fiscales et d'attendre que les fonds soient transférés sur le compte bancaire indiqué dans la demande.

Déduction caritative

Des déductions d'impôts sociaux sont également prévues sur la base des dépenses d'un citoyen pourcharité. La procédure pour les obtenir est également, en général, similaire à celle qui caractérise l'enregistrement de la compensation fiscale pour le traitement et l'éducation. Il est nécessaire de préparer une déclaration 3-NDFL, un certificat 2-NDFL et également de collecter un ensemble de documents confirmant les dépenses. Ceux-ci peuvent être:

- les reçus confirmant les transactions (ou, par exemple, les ordres de paiement ou les relevés de compte);

- contrats pour la fourniture d'une assistance caritative.

La réception d'une déduction sociale s'effectue de la même manière que dans les scénarios précédents: vous devez apporter les documents au Service fédéral des impôts, remplir une demande, prendre un reçu et attendre que les autorités fiscales examinent la documents et transférer le montant de la déduction sur le compte courant indiqué par le citoyen.

Les dépenses sur la base desquelles une personne peut recevoir une indemnisation du type en question sont le plus souvent des transferts de fonds gratuits sur les comptes d'organisations scientifiques, culturelles, éducatives, des établissements de santé et la fourniture d'une assistance sociale aux citoyens. Ces organisations peuvent également appartenir à l'État.

Les prélèvements sociaux peuvent être payés sur la base des dépenses d'un citoyen qui constituent une aide financière aux institutions sportives, aux organisations religieuses. Le montant maximum de l'indemnisation correspondante n'est pas limité par la loi, mais il ne peut pas dépasser 25 % du revenu total d'un citoyen, qu'il a reçu au cours de l'année pour laquelle les documents sont soumis au Service fédéral des impôts.

Déduction pour les cotisations de retraite

Déduction basée sur les dépenses du citoyen,liés à la reconstitution d'un compte de pension lui appartenant, à ses parents, son conjoint ou ses enfants handicapés, renvoie également au social. Le droit à une indemnisation appropriée naît pour un contribuable qui a conclu un accord avec un fonds de pension non étatique ou un organisme d'assurance spécialisé.

Comment le type de prélèvement social correspondant est-il traité ? Les documents que le contribuable doit préparer pour traiter cette compensation coïncident en partie avec ceux fournis par le Service fédéral des impôts pour recevoir d'autres déductions sociales - cela s'applique à la déclaration 3-NDFL, ainsi qu'au certificat 2-NDFL.

Mais il y en a aussi des spécifiques:

- contrat avec NPF;

- reçus confirmant le transfert de fonds par un citoyen à la FNP;

- si nécessaire - documents attestant la relation du contribuable avec des personnes qui ont des comptes de retraite cumulés qui ont été réapprovisionnés par une personne.

Il convient de noter que la retenue pour les cotisations de retraite est la seule qui peut être perçue dans le cadre du premier régime sous la forme de montants correspondant au montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, qui n'est pas légalement transféré du salaire au budget.

Faire des déductions multiples: Nuances

Puis-je bénéficier d'une déduction sociale en plusieurs variétés ? La législation de la Fédération de Russie ne l'interdit pas. Mais il faut garder à l'esprit que le montant maximum des dépenses sur la base duquel une déduction sociale peut être calculée est, dans le cas général, de 120 000 roubles par an. Si ce montant a été épuisé, relativement parlant, pourcompte pour recevoir une indemnité d'études par un citoyen, il ne pourra alors plus bénéficier d'une déduction pour frais médicaux engagés dans la même année.

Une exception peut être le paiement d'un traitement coûteux. Selon la compensation pertinente, comme nous l'avons noté ci-dessus, la législation de la Fédération de Russie ne prévoit pas de restrictions. De plus, selon des règles particulières, comme nous l'avons noté plus haut, le montant de la déduction pour charité est déterminé. Mais il est important que le salaire ou tout autre revenu de la personne soit suffisant pour utiliser le montant de la déduction disponible.

Une personne a le droit de recevoir une compensation sociale dans les 3 ans suivant les dépenses sur la base desquelles elle est calculée.

CV

Les prélèvements sociaux sont une mesure de soutien réclamée par les citoyens de la Fédération de Russie. Pour le recevoir, une personne doit, dans un premier temps, préparer des documents confirmant le montant des revenus perçus, sur lesquels un impôt de 13% a été payé - c'est son FTS qui revient du budget dans les limites des déductions établies par la loi. Deuxièmement, un citoyen doit confirmer correctement le fait des dépenses engagées - liées au paiement des services d'établissements d'enseignement et de santé, au transfert de fonds sur des comptes auprès de FNP ou à la fourniture d'une aide caritative. L'ensemble de documents préparé doit être apporté au bureau territorial du Service fédéral des impôts au lieu d'enregistrement. Toutefois, cela peut être fait n'importe quel jour de l'année suivant celle au cours de laquelle les dépenses donnant droit à indemnisation ont été effectuées.