2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27
Les passifs sont des opérations qui constituent des ressources bancaires. Pour chaque institution commerciale, ils sont très importants. Premièrement, les facteurs de fiabilité de la banque sont la stabilité des ressources, leur structure et leur taille. Deuxièmement, le prix des ressources affecte également le montant des bénéfices. Troisièmement, la base de trésorerie détermine le volume des opérations actives qui génèrent des revenus pour la banque.
La notion de passif d'une institution financière
Qu'est-ce que c'est ? Les opérations passives jouent un rôle social et économique très important: elles collectent des fonds temporairement gratuits de la population et des entreprises, ce qui permet de répondre aux besoins de l'économie en capital de travail et en capital fixe, d'investir de l'argent (épargne) dans des investissements et d'accorder des prêts à la population.. Les revenus des dépôts et des titres de créance peuvent partiellement couvrir les pertes de la population dues à l'inflation. Les passifs de la banque sont: prime d'émission, bénéfices, fonds, capital autorisé. Cela inclut également d'autres groupes. Il s'agit de capital supplémentaire et de réserve, d'actifsinvestisseurs, bénéfices non répartis, dépôts des ménages.
Structure de responsabilité
Passons maintenant à un examen plus détaillé de la classification des fonds des institutions financières. Les passifs bancaires sont divisés en deux groupes.
Le premier concerne les obligations d'une institution financière envers les banques créancières et les déposants (opérations dites de prêt passif). Tout est clair ici. Selon ces opérations, la banque agit en tant qu'emprunteur et les clients en tant que prêteurs.
Le deuxième groupe comprend les opérations qui génèrent leurs propres ressources qui ne nécessitent pas de retour. Tout est aussi simple ici. En d'autres termes, il s'agit de fonds propres et empruntés.
Analyse de la responsabilité d'une institution financière
Quel est son but ? Ils analysent les passifs des banques pour déterminer leur place dans la structure des institutions étatiques et non étatiques. Les passifs financiers incluent la comparaison des indicateurs prévisionnels avec leurs caractéristiques calculées. Dans l'analyse, une distinction est faite entre les fonds propres de la banque et l'argent « hors banque » attiré. Leur rapport doit être supérieur à un. Si cet indicateur est plus bas, il y aura un risque de ne pas restituer le capital investi par les investisseurs dans cette banque.
Le Département de l'organisation financière, de l'audit et des statistiques internes, ainsi que les organismes publics agréés, surveillent et analysent en permanence les passifs des établissements bancaires. Les fonds attirés et leur montant déterminent le pourcentage d'une institution financière particulière qui occupera le système bancaire du pays. Àil a fonctionné normalement, cette proportion ne doit pas dépasser 10-11%.
Analyse des actions
Qu'est-ce que c'est et pourquoi est-ce effectué ? L'analyse des fonds propres peut être entravée par le fait que le marché bancaire est instable. En examinant régulièrement le passif de la banque, certains risques peuvent être anticipés. Et développez un autre programme pour les minimiser.
Lors de l'analyse des fonds propres, les indicateurs suivants sont évalués: dynamique, structure, composition du passif, comparaison des fonds propres à l'aide d'indicateurs bruts et nets, évolution du capital supplémentaire et autorisé. Une telle analyse des passifs donne une idée des types, des spécificités et de la structure de la formation des sources de fonds. Et pour cela, vous devez analyser votre capital propre et emprunté. Il s'agit d'une étude qualitative et quantitative. Sur la base de ces données, ils tirent des conclusions sur l'évolution de la structure des passifs, déterminent quels sont leurs indicateurs pour un mois, un an, plusieurs années. Grâce à cela, il est possible de faire des prévisions sur d'éventuels investissements futurs et de s'assurer de la stabilité de l'entreprise.
Dépôts à vue dans les passifs courants des banques
Les passifs courants représentent les soldes de trésorerie à la fin de la journée de négociation sur les comptes des clients. Ces soldes peuvent être différents et varier de zéro à des valeurs maximales, car la situation financière de la population est différente et en constante évolution. Si nous supposons qu'il y aura soudainement une réinitialisation pour tous les comptes, les actifs courants de la banque passeront également en territoire négatif. En fait, le risquel'occurrence de cette situation est minime, car l'ouverture et la fermeture des dépôts des clients sont chaotiques. Ainsi, les passifs courants sont un ensemble de variables aléatoires et indépendantes dans la masse totale des comptes.
Transformation de fonds "courts" en fonds "longs"
Cela se produit en soutenant la masse totale des fonds "courts" en reconstituant les ressources de retraite.
En conséquence, un solde ou un montant incompressible de passifs courants est créé, que la banque doit maintenir tout au long de ses activités. Après tout, ce n'est que dans ce cas qu'il sera possible de le placer dans des actifs permanents avec une ressource régulière (capital net). C'est pourquoi la reconstitution continue des comptes courants et leur augmentation constante sont si importantes.
Augmentation des passifs courants
S'il y a une augmentation du volume des fonds sur les comptes clients, cela signifie que le niveau de confiance dans les banques augmente, et par conséquent, il y a une raison d'élargir les types de services fournis aux citoyens. Un rôle important est ici joué par les départements "hors bilan" des institutions financières et de crédit. L'introduction de cartes plastiques et de divers systèmes de paiement pour les masses crée de bonnes conditions pour augmenter le niveau des passifs courants.
Les banques accordent une attention particulière à l'augmentation des fonds à vue pour absolument toutes les catégories de clients (particuliers, personnes morales). En plus des projets de "cartes", divers "salaires", "pensions" et autres sont en cours d'introduction. Ils constituent, au total, une part importante des passifs courants. L'une des caractéristiques d'un tel capital est la suivante: ilet il y a une partie intégrale et bon marché des ressources qui permet à la banque de se constituer une marge d'intérêt importante. Les principales ressources "bon marché" de l'institution ne sont que les passifs courants, car elles contribuent à réduire les taux d'intérêt sur les services de prêt.
Variétés de passifs
Étant donné que les passifs sont aussi des obligations des entreprises (financières), ils se forment au détriment des emprunts. À cet égard, il existe des passifs à court terme et à long terme, selon la période de crédit. En quoi sont-ils différents ?
Les engagements à court terme prévoient le remboursement de la dette d'emprunt dans un délai d'un an (par exemple, découvert bancaire, divers prêts commerciaux).
Le long terme peut être remboursé sur plusieurs années (dettes de location et divers types de prêts).
Passif au bilan
Le passif fait partie intégrante du bilan. Ils reflètent toutes les rentrées de fonds de la banque. Les passifs courants ou à court terme figurent en tête du bilan. Ils peuvent exister dans le même cycle de production. Tout est simple ici. Par conséquent, les obligations à long terme ne sont pas remplies en un seul cycle de production. Les actifs et les passifs du bilan doivent toujours être en équilibre, et la différence entre leur somme est le capital (propre) du propriétaire de l'entreprise. C'est un indicateur très important. La valeur mentionnée peut refléter le solde du capital du propriétaire, sivente de tous les actifs, et le produit sera utilisé pour rembourser les dettes. En d'autres termes, si les actifs sont une sorte de propriété de l'entreprise, les passifs financiers sont le capital à partir duquel cette propriété a été formée. Tous les actifs et passifs sont reflétés dans le bilan de l'entreprise. Il est compilé pour chaque période de rapport donnée (certaine).
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