Taxe sur les salaires allemande. Salaire moyen en Allemagne après impôts

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2024-01-17 18:50

La taxe sur les salaires est prélevée en Allemagne en tant que forme d'impôt sur le revenu du travail indépendant. Si une personne est enregistrée sur le lieu de travail en tant qu'employé, elle verse le montant approprié des bénéfices à l'État. Plus précisément, l'employeur calcule les paiements à partir du revenu de l'employé et transfère le montant approprié directement au bureau des impôts.

Dans le cadre de cet article, nous examinerons la réponse à la question: "Qu'est-ce que l'impôt sur les salaires en Allemagne ?"

Informations générales

L'impôt sur le revenu en Allemagne peut être considéré comme la source la plus populaire de recettes budgétaires. Il fournit près de 40% de toutes les recettes budgétaires. L'ordre dans lequel ces quantités sont calculées n'a rien à voir avec notre système. Les facteurs suivants sont utilisés pour leur détermination:

• avoir des enfants;
• état matrimonial;
• salaires des deux conjoints.

Tous les particuliers qui vivent en Allemagne depuis plus de 180 jours sont des résidents fiscaux. S'ils reçoivent un revenu, ils doiventeffectuer les déductions appropriées sur leur salaire.

En Allemagne, cette taxe est répartie entre les budgets comme suit:

• 42, 5% - à l'état;
• 42, 5% au trésor public;
• 15 % - au budget local.

La loi allemande sur l'impôt sur les salaires stipule que tout travailleur qui reçoit des paiements sur le lieu de travail et vit en Allemagne doit transférer les montants établis de ses revenus. Il existe six types de prélèvements sur les salaires dans lesquels les travailleurs peuvent être classés en fonction des indemnités et des déductions.

Considérons quels impôts sont payés en Allemagne sur les salaires:

• impôt sur le revenu;
• taxe d'église;
• taxe de solidarité;
• l'assurance maladie;
• assurance retraite;
• assurance soins;
• Prestations d'assurance-chômage.

La base d'imposition des charges à payer est constituée des catégories suivantes:

• salaire;
• faire des affaires;
• revenu d'un travail indépendant;
• pêche et agriculture;
• transactions en capital;
• bien locatif;
• vente de propriété.

Les paris peuvent être déterminés en fonction des points suivants:

1. Pour calculer combien d'impôts les travailleurs doivent payer, des classes spéciales (gradations) ont été introduites en Allemagne.
2. Il y a six paris au total.
3. Procédure de paiement électronique en cours.

Calcul de la masse salariale nette: brute et nette

Regardons comment les salaires sont déterminés en Allemagne après impôts.

Le salaire net est défini comme le montant qui reste entre les mains d'un employé après déduction des charges sociales et des impôts. Ces cotisations de sécurité sociale sont versées par l'employeur aux autorités compétentes. Le montant des cotisations à l'État correspond à la différence entre le salaire brut et le salaire net.

Le revenu moyen en Allemagne pour les employés à temps plein est d'environ 40 000 euros par an. Toutefois, des cotisations sociales et des impôts d'un montant d'environ 15 000 euros sont déduits de ce montant dans le calcul du salaire net. Le niveau de la sécurité sociale et de la fiscalité est souvent critiqué et est particulièrement dur pour la classe moyenne. Une attention particulière est accordée à la taxe sur les salaires en tant que forme de perception des revenus. Ainsi, les paiements moyens à la population active en Allemagne, en tenant compte des déductions, sont d'environ 25 000 euros.

Le pays a une échelle progressive d'imposition sur les salaires, c'est-à-dire que plus il y a de paiements aux employés, plus le montant des retenues en faveur de l'État est élevé.

Les paris peuvent être variés. Le pourcentage d'imposition en Allemagne commence à 14 % et se termine à 45 %.

Accord employeur

Le système fiscal en Allemagne signifie que le calcul du salaire net est effectué par l'employeur lui-même. C'est lui qui transfère les cotisations àla sécurité sociale et l'assurance maladie à l'autorité responsable. Des déductions fiscales sont également versées à l'inspection locale par l'entreprise où travaille le salarié. Les salaires bruts et nets sont indiqués dans le décompte avec les cotisations sociales et fiscales payées. L'employeur utilise des programmes informatiques spécialisés pour calculer le montant net et transfère ces valeurs à la paie.

Paie - note

Les éléments importants des avantages liés à l'emploi ne sont pas seulement les charges à payer et les avantages, mais également les informations formelles relatives à l'employeur et à la relation de travail. Le nom et l'adresse de l'organisme doivent également apparaître sur le relevé, ainsi que la date de naissance et le numéro d'identification de l'employé. Les données importantes à ne jamais manquer incluent le numéro de police et le début de l'emploi. La période de facturation du rapport doit contenir des données sur l'assurance sociale, les jours d'imposition, ainsi qu'une indication de la classe et du montant des allocations familiales.

La paie standard renseigne sur le bénéficiaire des cotisations générales de sécurité sociale. Après soustraction de tous les montants, la différence indique le revenu net de l'employé.

Salaire moyen en Allemagne après impôts

Dans le tableau ci-dessous, vous trouverez des informations sur le salaire moyen actuel en Allemagne. Il est tiré d'une source de l'Office fédéral allemand des statistiques. Le tableau indique le montant brut avant taxes et frais en cas de plein emploi. Calculs basés sur des donnéessur le montant des revenus des citoyens du pays pour un mois de travail, soit 3771,00 euros. Le salaire moyen est calculé pour le secteur secondaire de l'économie allemande, qui comprend la fabrication, la construction et les services. Dans les calculs, les montants n'incluent pas les paiements forfaitaires et les prestations.

Salaire moyen en Allemagne après impôts 2018 en euros

Période	Montant, Euro
Salaire brut par an	45252
Salaire mensuel brut	3771
Salaire brut par semaine	942, 75
Salaire horaire brut	23, 57

Le salaire moyen en Allemagne après impôt avec un travailleur à temps plein dans le secteur manufacturier est de 3 771,00 euros.

Imaginons le salaire net, le montant des versements nets aux salariés après prélèvements sociaux et fiscaux. Selon l'Office fédéral des statistiques d'Allemagne, les paiements nets en Allemagne pour 2018 avec le plein emploi varient de 59% à 67% de la valeur brute, selon que l'employé a ou non des enfants. Le chiffre moyen peut être considéré comme 64%. Le tableau ci-dessous montre les salaires nets moyens dans le pays.

Paiements nets en Allemagne aux citoyens actifs pour 2018 en euros

Période	Montant, Euro
Salaire net par an	28961, 28
Salaire net par mois	2413, 44
Salaire net par semaine	603, 36
Salaire horaire net	15, 08

Explication des tableaux:

• montant annuel - valeur multipliée par 12;
• hebdomadaire - salaire divisé par 4;
• horaire - salaire divisé par 160.

Informations sur la classe

Depuis le 1er janvier 2013, la classe de taxe sur les salaires correspondante en Allemagne est enregistrée dans les fonctions de calcul électronique de l'impôt sur le revenu. Cette procédure a remplacé les calculs de montants sur papier.

Avec l'aide de procédures de calcul automatiques et d'un tableau des déductions fiscales, il est possible de déterminer la catégorie de travailleurs appropriée en Allemagne, ainsi que le montant des paiements à l'État. Ce tableau montre quelle taxe sur les salaires en Allemagne doit être prélevée sur un employé, quelle classe d'impôt correspond à quel revenu.

Aperçu de la classe

L'impôt sur le salaire en Allemagne en pourcentage dépend de la classe établie.

Chacun des six cours est axé sur un groupe de personnes différent. La répartition exacte est présentée dans le tableau ci-dessous.

Cours	Groupes
1	Célibataire Marié Responsabilité fiscale limitée Divorcé
2	Parents célibataires
3	Partenaires enregistrés, personnes mariées qui ne sont pas séparées l'une de l'autre et perçoivent des salaires différents (le partenaire qui gagne plus reçoit la classe d'imposition 3)
4	Les partenaires enregistrés ou les personnes mariées qui ne vivent pas ensemble reçoivent le même salaire
5	Les partenaires de vie enregistrés ainsi que les personnes mariées qui ne sont pas séparées définitivement et qui gagnent des salaires très différents (le partenaire qui gagne moins reçoit la classe d'imposition 5)
6	Pour les autres types de travaux

Pour obtenir une nouvelle classe, vous devez soumettre une demande écrite à l'administration fiscale.

Passer d'un rang à un autre n'est généralement possible qu'une fois par an en visitant une inspection.

Toutes les classes du tableau ont des caractéristiques différentes. Considérez-les plus en détail.

Payer la classe 1

Regardons combien de cotisations sociales allemandes sont payées dans la classe 1.

Les mêmes déductions s'appliquent pour les classes d'impôt 1 et 4. Cettecatégorie est pour les travailleurs célibataires ou divorcés. Même les personnes mariées qui vivent en permanence séparées de leur conjoint ou qui ont un conjoint qui vit à l'étranger entrent dans ce groupe d'impôt sur le revenu.

Les salariés dont le mari/la femme est décédé(e) avant le 1er janvier 2014 sont également de la classe d'impôt 1 à partir de 2015. Il en va de même pour les salariés vivant en partenariat enregistré ou soumis à l'impôt sur le revenu limité. Là encore, les déductions de la classe d'impôt 1 sont identiques à celles de la classe d'impôt sur le revenu 4.

Payer la classe 2

Regardons combien d'impôts sont payés sur les salaires de deuxième classe en Allemagne.

La deuxième classe de la liste est pour les travailleurs qui sont un parent. Ils sont éligibles à l'exonération, ils sont donc dans la classe fiscale 2.

Pour qu'une telle allocation soit accordée à un travailleur, celui-ci doit avoir au moins un enfant. Dans une telle situation, le salarié a droit aux montants des versements pour un enfant qui doit vivre avec un parent. De plus, cet enfant doit être inscrit à la résidence principale du travailleur.

Payer la classe 3

Le salaire en Allemagne, après impôts dans la troisième classe, a ses propres critères. Le troisième groupe d'impôts concerne les travailleurs mariés qui sont tous deux résidents permanents du pays et ne vivent pas en permanence séparés l'un de l'autre. Si l'un d'eux ne reçoit pas de salaire ou de salaire, il doit alors être affecté à la classe fiscale5, l'autre conjoint est automatiquement classé 3.

Les couples mariés depuis 2010 peuvent choisir une combinaison de codes fiscaux 4/4, 3/5. Cependant, cette méthode n'est possible que pour la classe 4. Si la combinaison 3/5 est choisie, cette possibilité sera exclue. Dans le processus de sélection, chaque conjoint a droit à une prestation de base basée sur son revenu brut.

Le facteur, qui est déterminé individuellement par le bureau des impôts pour les conjoints, est décisif pour cette procédure de séparation.

Depuis 2013, les travailleurs veufs entrent également dans ce groupe de classe 3 si le conjoint est décédé après le 31 décembre 2011.

Classe salariale 4

En quatrième année, les deux conjoints doivent recevoir un salaire, ils ne peuvent pas vivre séparément l'un de l'autre et doivent vivre en Allemagne.

La classe 4 a des déductions comparables à l'impôt de première classe. Cependant, il y a une allocation pour enfant supplémentaire d'environ 3 624 euros. Le plafond de l'impôt sur le revenu sans enfants en 2018 est de 11822,99 euros.

Payer la classe 5

La classe d'impôt sur les salaires 5 est analogue au groupe 3. La cinquième classe d'impôt de l'aperçu concerne également les conjoints. Si l'un des deux partenaires est soumis à la classe d'imposition 3 à la demande des deux époux, l'autre est transféré de la catégorie 4 au groupe d'imposition 5. Il ressort déjà de l'examen des classes d'imposition que les catégories 3 et 5 sont destinées aux conjoints dont les salaires varient considérablement.

Le tableau des classes indique que le code fiscal 5 s'applique au partenaire qui gagne le moins. Respectivement,les retenues par catégorie d'impôt sont très variables: le plafond de la taxe sur les salaires en 5e échelon en 2018 est de 1 272,99 €.

Classe salariale 6

La sixième et dernière classe salariale du tableau concerne les travailleurs qui perçoivent des revenus de plusieurs employeurs en même temps. L'employé doit être déduit de l'impôt par l'employeur qui paie le montant le moins élevé.

Même les retraités qui veulent continuer à travailler et percevoir une pension en même temps sont dans la sixième classe fiscale. La taxe au sein de cette catégorie est particulièrement élevée car il n'y a pas d'exonération.

Déductions

L'Allemagne offre également des déductions fiscales spéciales qui réduisent la charge sur les salaires des employés.

Ceux-ci incluent les dépenses suivantes:

• pension alimentaire;
• coûts d'un parent isolé pour élever un enfant de moins de 16 ans;
• payer pour l'auto-apprentissage et le développement professionnel;
• assurances et contributions caritatives aux institutions allemandes;
• dépenses de travail;
• frais d'urgence.

Taux des charges sociales et des assurances

L'impôt sur le revenu des différentes classes est en partie lié au fait que le travailleur soit assuré légalement ou individuellement. Pour les travailleurs couverts par l'assurance obligatoire, la cotisation d'assurance maladie dans la première classe d'imposition est de 14,6 %. Les travailleurs assurés individuellement doivent généralement payer plustaux élevés de charges sociales en Allemagne.

Il convient de noter que dans ce pays, il existe également un minimum non imposable, qui est de 10 000 euros par personne et par an. Par exemple, si le revenu familial total ne dépasse pas 18 000 euros par an, ils sont exonérés de tous types de versements. Autrement dit, le principe est le suivant: plus une personne gagne, plus elle paie.

Comment l'IRS calcule-t-il l'impôt sur le revenu ?

Le bureau des impôts a pour mission de percevoir les montants des paiements en faveur de l'État. Il doit veiller à ne pas commettre d'erreurs qui conduiraient l'État à perdre les revenus auxquels il a droit. Ainsi, la taxe sur les salaires est conçue pour prélever des sommes sur les salaires de la population active. L'État reçoit une partie des retenues qui lui sont dues directement de la source - l'employeur. Il est également redevable au Trésor pour trop peu d'impôt sur le revenu retenu et payé. La situation inverse est également possible, lorsque l'employé a une réclamation à l'inspection pour trop-payé, ce qui nécessite également une confirmation.

Comment récupérer les charges sociales excessives ?

Un employeur calcule les impôts en Allemagne sur deux éléments: les barèmes officiels de l'impôt sur l'emploi (pour les allocations, les montants forfaitaires, etc.) et les avantages fiscaux individuels individuels (par exemple, la classe, les allocations familiales). À la fin de l'année, selon la déclaration, vous pouvez restituer les montants en trop. Peut être utilisélogiciel spécial ou engagez un comptable pour résoudre ce problème lors de la préparation de la déclaration.

Si un employé ne veut pas produire de déclaration, il doit au moins s'assurer que ses déductions sont exactes et qu'il n'y a pas de situation de trop-payé.

Calculateur fiscal pour salariés et indépendants

La taxe sur les salaires et charges sociales, la surtaxe de solidarité et les frais de santé, les soins de longue durée, la retraite et l'assurance-chômage réduisent le salaire net d'un salarié. Si un employé veut comprendre quelles sont les retenues sur salaire brut et comment ces valeurs changent avec l'augmentation des revenus, il peut obtenir la réponse à l'aide du calculateur de charges sociales.

La déclaration de revenus est déposée par le salarié lui-même, remplie manuellement, sur des formulaires spéciaux ou à l'aide d'un logiciel informatique. Des difficultés surviennent lorsque l'employé a des revenus supplémentaires. Dans une telle situation, lors de la rédaction des rapports, il est préférable de recourir à l'aide d'un spécialiste. Si l'employé soumet lui-même un rapport à l'inspection, les délais de soumission sont fixés plus tôt (une différence de six mois) que dans une situation où un expert est impliqué dans la documentation.

Dans la déclaration, deux groupes d'informations peuvent être distingués: les montants des impôts proprement dits et des cotisations sociales. La contribution de solidarité et les frais d'église ont été ajoutés aux autres taxes.

Ainsi, dans le cadre de cet article, nous nous sommes penchés sur la réponse à la question: "Qu'est-ce que l'impôt sur les salaires en Allemagne ?"