Taxe sur les gains de loterie en Russie : quel est le montant de la taxe sur les gains ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

De nombreuses personnes participent régulièrement à diverses loteries, dans l'espoir de gagner gros. Pour ce faire, achetez des billets de loterie spéciaux ou participez à diverses promotions organisées par de grandes organisations commerciales. Mais en même temps, tous les participants doivent se rappeler la nécessité de payer des impôts sur les gains de loterie. Il peut être payé par la direction de l'organisation qui gère la loterie, et la procédure peut également être mise en œuvre par le destinataire direct du prix.

Quel tarif s'applique ?

La taxe sur les gains de loterie en Russie dépend du montant remis au gagnant. C'est à partir de cette valeur qu'une certaine redevance est payée. Cela dépend du statut du destinataire de l'argent, car le taux est différent pour les résidents et les non-résidents.

Les gains sont représentés par un revenu supplémentaire d'un citoyen, donc l'impôt sur le revenu des personnes physiques est payé à partir de celui-ci:

• 13 % sont facturés aux résidents de la Fédération de Russie;
• si le gagnant est représenté par un non-résident, alors il devra transférer 30% du montant reçu à l'état.

Extra toujours 35 %payés à partir des gains reçus à la suite de la participation à des jeux promotionnels ou à divers concours. Dans ce cas, le statut du destinataire n'est pas pris en compte.

Par exemple, si une personne russe achète un billet de loterie ou participe à des jeux de hasard ou à des concours payants, alors lorsqu'elle perçoit un revenu, elle ne paiera que 13 %. S'il participe à une émission télévisée ou à un quiz, il devra déjà transférer 35% du montant reçu à l'État.

Les tarifs sont les mêmes pour les loteries et concours commerciaux ou gouvernementaux. Un taux d'imposition élevé sur les gains de loterie de 35% est fixé pour diverses activités promotionnelles organisées par divers centres commerciaux ou magasins. Grâce à de telles actions, les organisations attirent l'attention sur leurs activités auprès d'un grand nombre d'acheteurs potentiels.

Concept de loterie promotionnelle

Il s'agit d'une procédure incitative utilisée par les entreprises pour augmenter leurs revenus. Le plus souvent, ces loteries se présentent sous les formes suivantes:

• lors d'un achat en magasin, un chèque est émis avec lequel une remise est offerte sur un futur achat;
• farces mises en œuvre à l'aide de numéros de téléphone mobile, et ces actions sont généralement mises en œuvre par les opérateurs mobiles;
• autres astuces par lesquelles les clients ou les clients sont impliqués dans un jeu inhabituel.

Les participants à la loterie promotionnelle ne perdent aucun de leurs fonds, maiss'ils obtiennent un gros gain, ils doivent obtenir un certificat spécial de l'organisateur contenant des informations sur la valeur de l'article reçu, s'il n'est pas représenté par un montant monétaire. De plus, vous devez connaître le NIF de l'entreprise qui a délivré ce prix. Ce n'est que dans ces conditions que l'on peut calculer et payer correctement l'impôt sur les gains de loterie.

Caractéristiques de la participation à des loteries étrangères

Les citoyens russes peuvent participer à divers tirages au sort organisés à l'étranger. Dans ce cas, ils devront payer deux impôts sur leurs bénéfices. Ils transfèrent 13 % du montant au budget russe et paient également une redevance stipulée dans un autre pays.

En outre, il est nécessaire de prendre en compte le contenu des traités internationaux signés entre la Russie et d'autres États. Dans ce cas, des conditions différentes peuvent s'appliquer pour éviter la double imposition. Quelle est la taxe sur les gains de loterie dans les autres pays ? Les exemples incluent les états suivants:

• L'Allemagne n'impose aucune taxe sur les gains;
• 6 % payé en Italie;
• en Bulgarie, 10 % des revenus perçus sont transférés à l'État;
• en République tchèque, les frais sont de 20 %.

Par conséquent, avant de participer à une loterie organisée dans un autre État, vous devez décider à l'avance du montant que vous devrez payer sous forme de taxe. En outre, il convient de rappeler que les conditions de paiement des frais dans d'autres pays diffèrent considérablement des conditions utilisées en Russie.

Je ne peux pas payer ?

La taxe sur les gains de loterie en Russie est considérée comme importante, de sorte que de nombreuses personnes gagnantes de divers concours envisagent d'utiliser différentes méthodes pour éviter l'imposition. Il est conseillé de transférer les fonds nécessaires à l'État, sinon le citoyen sera tenu responsable administrativement.

La législation stipule clairement que les frais ne sont payés que sur les gains ne dépassant pas 4 000 roubles. Par conséquent, si une personne reçoit moins de 4 000 roubles, elle n'aura pas à transférer de fonds au Trésor. La taxe sur les gains de loterie en Russie est restée inchangée depuis 2018, donc en 2019, elle peut être de 13 ou 35 %, selon le type de loterie.

Si les employés du Service fédéral des impôts révèlent qu'un contribuable n'a pas payé le montant requis au budget, il sera tenu administrativement responsable. Si des revenus supérieurs à 300 000 roubles sont cachés, la responsabilité pénale est alors possible.

Quand est-ce dû ?

Les personnes qui reçoivent de l'argent à la suite de leur participation à la loterie doivent comprendre non seulement quelle taxe sur les gains de loterie est payée, mais aussi quand terminer ce processus. Les fonds sont transférés au budget jusqu'au 15 juillet de l'année suivant l'année au cours de laquelle les revenus ont été perçus.

Par exemple, si un citoyen a reçu un prix en 2018, alors d'ici le 15 juillet 2019, il doit calculer et transférer correctement 13 ou 35% de ce revenu.

Comment signaler ?

Chaque gagnant de divers concours doit non seulement payer l'impôt sur le revenu des gains de loterie au Trésor en temps opportun, mais également enregistrer l'apparition de ce revenu. Pour cela, une déclaration 3-NDFL est établie en temps opportun. Il est transféré au département du Service fédéral des impôts du lieu d'enregistrement, et il est important de fournir la documentation à cette institution avant le 30 avril de l'année suivant l'année de déclaration.

La déclaration peut être soumise aux inspecteurs des impôts de la manière suivante:

• transfert personnel du document à l'employé du service compétent du Service fédéral des impôts;
• avec l'aide d'un mandataire, pour lequel vous devrez contacter au préalable un notaire pour établir une procuration certifiée;
• envoyer un document par courrier;
• utilisation d'une déclaration électronique, qui est ensuite envoyée au Service fédéral des impôts via des canaux de communication spéciaux.

Chaque contribuable choisit indépendamment la meilleure manière par laquelle il soumet une déclaration au Service fédéral des impôts. Parallèlement, une déclaration doit être déposée auprès de cet établissement au plus tard le 30 avril de l'année suivant celle du déclarant. S'il n'y a pas de documentation dans les délais prescrits par le service des impôts, le citoyen est alors tenu responsable.

Autres fonctionnalités

Il y a des choses importantes à garder à l'esprit lors du calcul et du paiement de l'impôt sur les gains de loterie. Ceux-ci incluent:

• certaines organisations, lors du transfert d'une somme d'argent au gagnant, en déduisent indépendamment l'impôt, après quoi elles le versent au budget, de sorte que le citoyen n'a pas à s'en occuperprocessus;
• si le prix est présenté par un certain article, vous pouvez connaître sa valeur en demandant un certificat spécial à l'organisateur;
• parfois, la valeur des gains réels est considérablement gonflée par la direction, de sorte que certains gagnants refusent tout simplement de tels gains.

Si un citoyen est sûr que l'organisateur surestime délibérément le coût d'un prix particulier, il peut déposer une plainte auprès du bureau antimonopole. Sur la base de sa demande, une inspection imprévue sera effectuée. Si les soupçons du gagnant sont confirmés, la valeur du prix sera réduite de force.

Qui contrôle le paiement de la taxe ?

Tout gagnant de diverses loteries doit savoir à quelle taxe les gains sont soumis afin de calculer correctement et en temps opportun ces frais, qui sont ensuite transférés au budget de l'État. Si cette exigence n'est pas remplie, le contribuable sera tenu responsable.

En fait, les gains sont contrôlés par le Service fédéral des impôts, mais les inspecteurs des impôts ne sont pas toujours informés des prix reçus par les particuliers. Par conséquent, les gens cachent parfois leur revenu supplémentaire. Si une telle violation est révélée, les contrevenants devront payer de lourdes amendes.

Gains en dollars

Quelle taxe devrez-vous payer sur les gains de loterie en Russie si le gagnant reçoit un montant en devise étrangère ? Dans ce cas, une conversion sera effectuée, pour laquelle le taux de change en vigueur au moment de la réception des gains est utilisé.

Si un citoyentraite indépendamment du calcul de la taxe sur le gain d'un billet de loterie, il est recommandé de contacter la banque pour clarifier le taux. De plus, vous devrez remplir correctement la déclaration, y compris un cours prédéterminé.

Et si quelqu'un gagnait une voiture ?

En tant que prix dans différentes loteries, non seulement des montants en espèces, mais également des objets de valeur peuvent être fournis. Souvent, même une voiture à part entière est tirée au sort, de sorte que le destinataire d'un tel cadeau doit savoir à quelle taxe les gains de loterie présentés dans ce formulaire sont soumis. Pour ce faire, les règles suivantes sont prises en compte:

• à partir d'un tel prix, vous devrez payer 35 % du coût de la voiture au budget de l'État;
• pour cela, vous devrez d'abord contacter l'organisateur pour une attestation spéciale;
• ce document contient des informations sur la valeur estimée de la voiture;
• c'est à partir de cette valeur que 35% est déterminé et payé;
• si un citoyen estime que les informations contenues dans le certificat ne sont pas fiables, car en fait la voiture est moins chère, vous pouvez contacter le service antimonopole;
• pour cela, vous devez d'abord commander une évaluation indépendante, qui déterminera la valeur marchande du prix;
• si la différence est significative, les représentants du service antimonopole peuvent influencer l'organisateur, après quoi la valeur du prix sera réduite.

Si une personne gagne une voiture, elle devra se préparer à un important gaspillage d'argent. Si un citoyen n'a pas le montant requis, il peut simplement refuserprix. Vous ne pourrez pas vendre la voiture avant d'avoir payé les taxes, vous devrez donc chercher d'autres sources de financement.

Que faire en l'absence de fonds ?

Les gains de loterie sont imposés même s'ils sont représentés par des biens. Vous ne pouvez vendre le prix reçu qu'après avoir payé les frais, donc si une personne n'a pas l'argent pour payer la taxe, elle peut choisir l'une des options suivantes:

• tout gagnant peut refuser d'accepter le prix, pour lequel il fait une déclaration officielle, mais une telle décision est prise assez rarement par les citoyens;
• obtenir un prêt auprès d'une institution bancaire, qui peut être remboursé immédiatement après la vente du bien reçu;
• en utilisant d'autres sources de financement.

Vous ne devez pas refuser de gagner, car une telle décision est considérée comme inappropriée. La voiture ou tout autre bien reçu peut être vendu après avoir payé les frais, après quoi le citoyen disposera d'une grande quantité de fonds. Mais en même temps, il est important de se rappeler que si la voiture est vendue dans les 5 ans suivant sa réception, 13% des revenus perçus devront être reversés au budget de l'État. Par conséquent, souvent après une telle opération, un citoyen n'a plus assez d'argent.

Gagner chez un bookmaker

Comment sont imposés les gains qu'un citoyen reçoit au bureau d'un bookmaker ? Le divertissement de jeu est en demande parmi un grand nombre de citoyens russes. Pour cela, les gens se tournent souvent versbookmakers.

Si une personne gagne sur les paris, elle est alors obligée de payer la taxe sur le montant net reçu de l'organisateur. Par conséquent, les fonds fournis par le citoyen en sont déduits en premier. Par exemple, un citoyen a parié 1 000 roubles, mais a perdu. La prochaine fois, il a parié 2 000 roubles, après quoi il a gagné 5 000 roubles. L'assiette fiscale est représentée par la valeur suivante: 5000 - 1000 - 2000=2000 roubles. C'est sur ce montant que 13% sont prélevés, donc 260 roubles sont transférés au budget

Méthodes de paiement des impôts

La taxe sur les gains peut être transférée de deux manières différentes:

1. L'organisateur calcule et paie les frais de manière indépendante. Dans ce cas, la responsabilité de l'absence d'une somme d'argent au Service fédéral des impôts incombe à l'entreprise. Le gagnant ne pourra en aucun cas être tenu responsable. Par conséquent, il n'a même pas besoin de savoir quel est l'impôt sur les gains de loterie. Le montant que vous devez payer pour le budget est déterminé par l'organisateur. Une personne ne reçoit que des bénéfices nets.
2. Le gagnant fait le calcul. Dans ce cas, le contribuable doit déterminer de manière indépendante quelle taxe sur le gain d'un billet de loterie devra être transférée au Trésor. S'il ne prend pas les mesures requises, il devra payer de lourdes amendes.

Si une personne ne sait pas comment calculer correctement la taxe, elle peut se tourner vers un spécialiste avec cette question.

Règles de déclaration

Si un citoyen ne sait pas comment remplirce document officiel, il peut en commander la compilation à un bureau d'études spécialisé. Ces organisations facturent des frais importants pour leurs services. En fait, la déclaration est considérée comme facile à former, il vous suffit donc de suivre quelques recommandations:

• le formulaire actuel doit être téléchargé sur le site officiel du Service fédéral des impôts;
• de plus, ce site propose des programmes spéciaux qui simplifient grandement le processus de remplissage de la déclaration;
• avec l'aide de tels programmes, le calcul de la taxe est effectué automatiquement après avoir entré des informations sur le montant du montant reçu;
• si nécessaire, vous pouvez vous adresser au département du Service fédéral des impôts et demander l'aide des employés de cette organisation.

En plus de la déclaration, un certificat obtenu auprès de l'organisateur, une copie du passeport et d'autres documents sont joints. Si l'organisateur a payé lui-même la taxe, aucun document ne doit être soumis au Service fédéral des impôts.

Punition pour violation

Toute personne participant à différentes loteries doit comprendre si les gains de loterie sont taxés. Dans ce cas, il n'y aura aucun problème avec les employés du Service fédéral des impôts. Si un citoyen reçoit un prix, il devra payer une taxe, sinon il devra faire face à des conséquences désagréables. Ils se présentent sous les formes suivantes:

• si la déclaration d'impôt sur le revenu des 3 personnes n'est pas soumise à temps au Service fédéral des impôts, une amende de 5 % de l'impôt correctement calculé est payée, et une telle amende est facturée pourchaque mois de retard;
• le montant total de l'amende pour la déclaration ne peut pas dépasser 30 % de la taxe, mais ne peut être inférieur à 1 000 roubles;
• si un citoyen évite de payer les frais, une amende de 20 % des frais est facturée;
• s'il existe des preuves d'évasion intentionnelle, l'amende est portée à 40 %.

De plus, pour chaque jour de retard, les employés du Service fédéral des impôts accumulent des pénalités. Pour le calcul de la pénalité, le taux de refinancement déterminé par la Banque Centrale est pris en compte. Si une personne remporte un prix important, la dette sera importante. Si son montant dépasse 300 000 roubles, une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à un an peut être appliquée. De plus, une amende de 100 à 300 000 roubles est payée.

Par conséquent, chaque personne qui reçoit un prix doit aborder de manière responsable le processus de paiement de l'impôt sur le revenu reçu. Sinon, vous devrez faire face à des conséquences négatives.

Conclusion

Si une personne gagne à la loterie, elle doit payer la taxe à temps. Souvent, la procédure est effectuée par l'organisateur, c'est donc lui qui est responsable du calcul correct et du transfert en temps opportun du montant de fonds requis.

Si le processus est géré par le gagnant, il doit non seulement transférer le montant requis au Service fédéral des impôts, mais également soumettre la déclaration 3-NDFL dans les délais prescrits. Si ces conditions ne sont pas remplies, vous devrez alors payer de lourdes amendes et pénalités. Si un citoyen russe gagne une loterie organisée dans un autre pays, alorsdispositions des traités internationaux.