Taxe foncière des particuliers : taux, avantages, modalités de paiement

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2024-01-17 18:50

Toute personne qui a une propriété correctement enregistrée doit payer des taxes à l'État pour cela. Relativement récemment, la valeur d'inventaire des objets a été prise en compte pour cela, mais maintenant le prix cadastral est appliqué. De tels changements dans la législation ont conduit au fait que l'impôt sur la propriété des particuliers a considérablement augmenté. Les citoyens ne sont pas tenus de calculer ces frais de manière indépendante, car cette responsabilité est confiée aux employés du Service fédéral des impôts. Mais afin de s'assurer que les calculs sont corrects, il est conseillé d'étudier attentivement les règles de base pour le calcul et le paiement des frais.

Modifications de la législation

Sur la base de la loi fédérale n° 284, l'impôt sur la propriété des particuliers est payé. Diverses modifications ont été régulièrement apportées à cette loi, mais les innovations sont considérées comme les plus bruyantes et les plus importantes, sur la base desquelles il est nécessaire d'utiliser non pas le prix d'inventaire, mais le prix cadastral pour le calcul. Cela a entraîné une augmentation significative du montant que les citoyens doivent transférer au budget.

La loi sur la taxe surla propriété des particuliers comprend non seulement les règles de calcul de ces frais, mais prend également en compte quelle est la procédure de transfert de fonds, qui peut bénéficier des avantages, ainsi que les autres nuances à prendre en compte par les contribuables.

Qu'est-ce qu'un objet ?

L'objet de la taxation de cette taxe sont différents types de biens détenus par des citoyens sur le droit de propriété. Ceux-ci incluent les éléments suivants:

• sur la base de l'art. 133.1 Code civil, une redevance est perçue à partir d'un seul ensemble immobilier, représenté par une combinaison de différents bâtiments ou objets ayant le même but, et ils doivent être inextricablement liés;
• maisons utilisées par les citoyens comme résidences permanentes;
• appartements dans des immeubles de grande hauteur;
• chambres pouvant se trouver dans une auberge ou un appartement communautaire;
• maisons de campagne;
• garages et autres bâtiments enregistrés au nom d'un citoyen;
• places de stationnement spéciales pour voitures;
• construction inachevée, et ces types de biens ont été inclus dans la loi depuis 2015 en modifiant l'art. 401 NK.

La principale condition pour percevoir une taxe foncière sur les particuliers est qu'une propriété particulière doit être correctement enregistrée pour un citoyen, il doit donc avoir un certificat de propriété.

Comment l'assiette fiscale est-elle déterminée ?

Le montant des frais est déterminé par les employés du Service fédéral des impôts, après quoi les reçus remplis sont envoyés aux contribuables. Par conséquent, chaque personne doit informer l'inspection des objets enregistrés comme sa propriété.

Pour calculer indépendamment l'impôt sur la propriété des particuliers, vous devez connaître plusieurs informations importantes qui vous permettront de déterminer l'assiette fiscale. Selon les nouvelles modifications de la loi, de 2015 à 2020, une transition vers la valeur cadastrale est effectuée lors du calcul de la redevance. Le processus est progressif afin que les citoyens ne ressentent pas immédiatement une augmentation significative des impôts.

Pour déterminer la base d'imposition, vous devez connaître les informations suivantes:

• le prix cadastral d'un objet particulier appartenant à une personne, et cette information peut être obtenue auprès du Rosreestr, et elle est également attribuée progressivement à différents objets, pour lesquels différents types de biens sont évalués;
• facteur de réduction appliqué dans différentes régions, et dans la plupart des villes cet indicateur est de 7;
• le taux d'imposition fédéral, avec de nombreuses propriétés utilisant le taux d'impôt foncier personnel de 0,1 %.

Connaissant les informations ci-dessus, il ne sera pas difficile de calculer.

Comment calculer les frais ?

Pour ce faire, vous devez multiplier la base d'imposition par le taux, en tenant compte du facteur de réduction. Le calcul peut être effectué indépendamment ou à l'aide de calculatrices en ligne simples et abordables. Pour utiliser ces programmes, il vous suffit de saisir les informations nécessaires dans le formulaire. Le calcul de la taxe foncière seragénéré automatiquement, après quoi vous pouvez obtenir des informations à jour.

Ils doivent être comparés avec les données disponibles dans les reçus reçus des employés du Service fédéral des impôts. De telles actions garantiront que les frais sont calculés correctement.

Période fiscale

L'impôt foncier personnel est payé annuellement et les fonds doivent être payés avant le 1er décembre de l'année suivant celle de la déclaration. Par conséquent, la période d'imposition est l'année civile.

Les employés du Service fédéral des impôts eux-mêmes sont engagés dans le calcul, après quoi ils envoient des notifications avec reçus à l'adresse de résidence de chaque contribuable. Le document indique jusqu'à quelle date les fonds doivent être payés.

S'il n'y a pas de reçu, cela ne peut pas devenir un motif officiel de non-paiement des frais. Par conséquent, si une personne ne reçoit pas de document avant le 1er novembre, elle doit alors se rendre indépendamment au département du Service fédéral des impôts afin que les employés de cette institution établissent rapidement un reçu.

Quels tarifs sont utilisés ?

Le taux d'imposition sur la propriété des particuliers dépend du type d'objet que possède un citoyen. Trois types de paris sont utilisés en standard.

Taux d'imposition	Objets auxquels il s'applique
0, 1 %	Ce taux s'applique à tous les logements et bâtiments. Il est en outre attribué en présence d'un objet de construction inachevé. Il est utilisé lors du calcul de la redevance pour différents complexes, s'ils comprennent au moins un logementun objet. Il est utilisé pour les parkings, les garages et de nombreuses dépendances et autres petites structures. Il est permis d'utiliser ce taux pour les grandes installations économiques, mais leur taille ne doit pas dépasser 50 m². m, et aussi ils devraient être situés dans les territoires qui sont utilisés pour l'agriculture
2 %	Convient à divers environnements de vente au détail, centres commerciaux, bureaux, établissements de restauration, bâtiments résidentiels ou autres installations similaires. Ils sont utilisés à des fins lucratives, ils sont donc assujettis à une taxe plus élevée. De plus, ce taux peut être utilisé pour une propriété résidentielle si sa taille dépasse 300 m². m
0, 5 %	Ce tarif s'applique à tous les autres objets énumérés à l'art. 406 NK

Chaque région peut réduire le taux, pour lequel un type spécifique de bien immobilier, son prix cadastral, son emplacement et d'autres paramètres sont pris en compte. La taxe foncière des particuliers en 2018 peut être réduite à zéro par les autorités locales, mais elle est augmentée au maximum de seulement trois fois par rapport au taux de base fixé par les autorités fédérales. Pour clarifier le tarif, il est conseillé d'utiliser le site internet de l'administration locale.

Exemple de calcul

Par exemple, un citoyen possède un appartement dont la valeur cadastrale est de 2,3 millions de roubles. Il n'appartient pas aux bénéficiaires, il paie donctaxe foncière complète. Dans la région où se trouve l'objet, un facteur de réduction de 7 % est défini. Le taux est de 0,1 %.

Pour calculer la taxe, vous devez d'abord déterminer l'assiette fiscale, pour laquelle le prix cadastral est réduit d'un facteur de réduction: 2 300 0000, 7=1 610 000 roubles. 0,1 % est prélevé sur cette valeur, le montant de la taxe est donc de: 1 610 0000,1 %=1 610 roubles. C'est ce montant qui devrait être transféré au budget chaque année.

Puis-je modifier le prix cadastral ?

Après l'introduction des changements, de nombreuses personnes ont noté que les frais de propriété avaient été considérablement augmentés. Cela est dû au fait que le prix cadastral est beaucoup plus élevé que l'indice d'inventaire. Par conséquent, de nombreuses personnes sont convaincues que cette valeur est déraisonnablement élevée. Il est donc possible de réduire ce chiffre. Pour ce faire, un dossier est initialement déposé auprès de la commission interministérielle accompagné d'autres documents:

• documents de titre sur l'objet;
• documentation qui confirme que le prix cadastral est bien trop élevé, pour lequel vous devrez utiliser au préalable les services d'un évaluateur indépendant;
• copie du passeport du citoyen.

Si une réponse négative est émise à cette demande, alors avec les documents ci-dessus et un refus écrit, vous devez vous adresser au tribunal. Si les résultats d'une évaluation indépendante sont effectivement bien inférieurs à l'indicateur fixé par la commission, le tribunal peut alors rendre une décision positive pour le plaignant.

Quels sont les avantages ?

Toute personne qui possède des objets correctement conçus doit payer pour lui l'impôt foncier personnel. Les avantages pour les retraités et les autres citoyens sont restés après l'introduction des changements. Tous sont énumérés à l'art. 407 NK.

Les citoyens sont exonérés du transfert de cette taxe:

• héros de l'URSS et de la Fédération de Russie;
• personnes avec l'Ordre de la Gloire 3ème degré;
• citoyens handicapés des deux premiers groupes;
• handicapé depuis l'enfance;
• participants aux hostilités ou à la Grande Guerre patriotique;
• personnes travaillant dans les services de police ou les agences de sécurité de l'État;
• personnes qui ont le droit de recevoir divers types d'aides de l'État en fonction de leur situation financière, de leur état de santé ou d'autres facteurs, elles sont donc classées dans les catégories vulnérables de la population;
• citoyens exposés aux rayonnements à la suite d'accidents dans diverses installations protégées;
• militaire avec plus de 20 ans d'expérience;
• personnes impliquées dans des essais nucléaires ou dans l'élimination d'accidents divers;
• citoyens membres de la famille d'un militaire décédé qui était leur soutien de famille;
• retraités par âge.

Dans chaque région, les autorités municipales peuvent établir de manière indépendante différentes prestations pour certaines catégories de la population, il est donc conseillé de se renseigner sur les possibilités d'obtenir des exemptions directement sur le site de l'administration locale.

Des privilèges peuvent être accordés pour des appartements ou des chambres, des maisons ou desbâtiments et structures utilisés pour mener des activités créatives. Elles s'appliquent également aux terrains sur lesquels sont situés des bâtiments d'une superficie maximale de 50 mètres carrés. m. De plus, vous pouvez obtenir une exemption pour payer une redevance pour un garage ou une place pour une voiture, délivrée dans la propriété.

Les avantages de l'impôt foncier personnel sont fournis sous la forme d'une exonération totale des frais. Dans le même temps, ils ne sont proposés que pour un objet spécifique. Par conséquent, si un citoyen qui a le droit d'utiliser cet allègement possède plusieurs appartements, il est alors exonéré de l'impôt sur un seul de ces objets, et pour le second, un les frais sont facturés de manière générale dans leur intégralité.

Comment utiliser le droit aux prestations ?

Pour ne pas payer d'impôt, vous devez confirmer votre droit à l'exonération. Pour ce faire, vous devez transférer les documents nécessaires aux employés du Service fédéral des impôts, notamment:

• copie du passeport;
• documentation d'objets;
• documents confirmant le droit à une prestation, et ils peuvent être présentés par un certificat de pension, un document militaire ou tout autre document.

Il est souhaitable de fournir ces papiers dès le début de l'année, car si un reçu est déjà envoyé sans tenir compte des prestations, vous devrez contacter le Service fédéral des impôts pour un recomptage.

Quand les bénéficiaires paient-ils des impôts ?

Même les catégories privilégiées de citoyens, sous certaines conditions, doivent payer l'impôt sur les biens des particuliers. Ceci comprendsituation:

• la valeur de la propriété dépasse 300 millions de roubles;
• il existe plusieurs types de biens immobiliers identiques;
• l'objet est utilisé pour l'activité entrepreneuriale, donc il génère des revenus.

Dans la plupart des régions, même les familles nombreuses sont considérées comme bénéficiaires.

Comment connaître le montant de la taxe ?

Si vous devez vous assurer que votre propre calcul est correct, vous devez connaître l'impôt sur la propriété des particuliers. Cette information est contenue dans le reçu, qui est envoyé par les employés du Service fédéral des impôts du lieu de résidence du contribuable.

En outre, les informations nécessaires peuvent être trouvées dans votre compte sur le site officiel de l'inspection.

La taxe foncière par TIN d'un particulier est assez facile à trouver sur ce portail. Les données sont également fournies sur le portail des services de l'État.

Si une procédure d'exécution a déjà commencé contre le débiteur, puisqu'une dette importante s'est formée, des informations peuvent être fournies par les huissiers, pour lesquels vous devez vous rendre sur le site Web de ce service et saisir des données sur le citoyen.

Conséquences des violations

Si les conditions de l'impôt sur la propriété des particuliers sont violées ou si un montant inférieur à celui indiqué sur le reçu est transféré, il s'agit d'une violation importante de la loi, les citoyens sont donc tenus administrativement responsables. Elle se présente sous la forme d'une amende dont le montant est de 20 % du montant de la taxe.

De plus, des intérêts sont facturés pour chaque jour de retard de paiement, et pour celale taux de refinancement est pris en compte.

Si la dette devient importante, le Service fédéral des impôts peut poursuivre le défaillant, après quoi les huissiers collecteront les fonds. Ils ont la capacité d'utiliser de nombreuses méthodes d'influence, de sorte que les comptes ou les biens d'un citoyen peuvent être saisis, et il sera également impossible de quitter le pays.

Si l'inspection a des preuves d'évasion fiscale malveillante et délibérée, cela peut entraîner la responsabilité pénale du non-payeur.

Ainsi, les taxes sur les biens appartenant à des particuliers doivent être payées sur chacun de ces objets. Pour cela, le prix cadastral est désormais utilisé selon les nouvelles évolutions de la législation. Elle est déterminée à la suite d'une évaluation spéciale effectuée tous les cinq ans. Le cas échéant, cet indicateur peut être contesté devant les tribunaux. Chaque personne doit comprendre l'assiette fiscale, le taux et d'autres paramètres afin de vérifier de manière indépendante l'exactitude des calculs effectués par les employés du Service fédéral des impôts.