Droits de succession. Quels impôts sont payés lors de la conclusion d'un héritage en vertu d'un testament et en vertu de la loi

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Aujourd'hui nous allons nous intéresser aux droits de succession. Existe-t-il un tel paiement? Combien coûte la Russie en 2018 ? Y a-t-il des bénéfices pour la population de cette zone ? Et en général, à quelles dépenses les citoyens devront-ils faire face lorsqu'ils recevront un bien par héritage ? Ensuite, nous essaierons de comprendre tous ces problèmes. Ce n'est en fait pas aussi difficile qu'il n'y paraît.

Méthodes d'héritage

L'héritage est-il soumis à l'impôt sur le revenu ? Ou les citoyens sont-ils exonérés d'impôt ?

D'abord, découvrons comment vous pouvez hériter d'une propriété. Le montant d'argent accordé dans le processus de mise en œuvre de la tâche dépendra dans une certaine mesure de cela.

En Russie, le transfert de propriété du testateur peut être effectué:

• par la loi;
• selon le document testamentaire.

Y aura-t-il un impôt sur la part de l'héritage dans tel ou tel cas ? Et de toute sa partie ? Il n'est pas difficile de comprendre un tel problème. Surtout si vous étudiez attentivement le code fiscal actuel de la Fédération de Russie.

Taxes - être ou ne pas être

L'impôt sur le revenu des successions seraPayer? Y a-t-il un autre paiement de taxe lié à une transaction similaire ?

Selon les lois en vigueur, il n'y a pas d'impôt sur les revenus des biens reçus par héritage. Cette règle est énoncée à l'article 217 du Code fiscal de la Fédération de Russie.

Le degré de relation dans cette situation ne joue aucun rôle. Tous les héritiers sont exonérés d'impôt lors de l'acquisition d'un bien. Mais il y a des exceptions.

Ce qui est imposable

De quoi s'agit-il ? Il n'y aura pas d'impôt sur les successions immobilières en Russie. Qu'en est-il des autres propriétés ?

L'impôt sur le revenu des particuliers d'un montant de 13 % est exigé des citoyens qui reçoivent par héritage de quelque manière que ce soit une récompense monétaire pour les fruits de la créativité, de la science, de l'activité intellectuelle, etc. C'est un scénario extrêmement rare.

À propos des paiements obligatoires

Cependant, il convient de prêter attention au fait que l'obtention de biens auprès du testateur implique un certain nombre de coûts. Chaque personne moderne devrait les connaître.

L'impôt sur les successions est un terme souvent utilisé pour les frais de succession. C'est dans cette veine que ce genre de phrase sera utilisé.

Devoir est obligatoire. Mais leur taille dépendra de la méthode d'obtention des biens du citoyen décédé. De plus, lors de la détermination des dépenses obligatoires pour conclure un héritage, le degré de parenté est pris en compte. Alors, quelles mains peuvent être confrontées dans tel ou tel cas ?

Par volonté

Si, disons, une femmereçu un héritage, dois-je payer des impôts dans de telles circonstances ?

Considérons la situation de l'héritage testamentaire. Cette technique est de plus en plus utilisée en Russie. Il vous permet de répartir les biens entre les héritiers pendant la vie de l'ancien propriétaire. De plus, il est permis de léguer des biens à des tiers.

Quels droits de succession sont payés sous forme de droit d'état lors de la lecture d'un testament ? Voici les dépenses les plus courantes:

• divulgation du document - 300 roubles;
• confirmation de la validité des signatures - 100 roubles;
• acceptation du testament caché - 100 roubles;
• Fourniture par un notaire de la sécurité de la propriété d'une personne - 600 roubles.

Certains bureaux privés peuvent facturer des frais plus élevés. Mais, en règle générale, ils ne diffèrent pas beaucoup de la liste de prix proposée. Généralement, il y a des frais pour les services de notaire dans leur ensemble, pas de droit de timbre.

Frais de propriété

Lors de la succession, quels impôts les notaires et les services fiscaux doivent-ils transférer ?

Indépendamment de la méthode d'obtention de la propriété par héritage, les citoyens doivent transférer les frais de l'État dans le montant prescrit.

Combien payer dans tel ou tel cas ? La réponse dépend de la valeur du bien, ainsi que du degré de relation entre le bénéficiaire du bien et le testateur.

Actuellement, les tarifs suivants s'appliquent en Russie:

• 0, 3% - pour les proches;
• 0, 6% - pour le restepersonnes.

Vous devrez vous concentrer sur ces indicateurs. Quoi d'autre est important à retenir pour tous les bénéficiaires potentiels des avantages des testateurs ?

Paiement maximum pour les proches

L'impôt sur les successions en Russie a certaines limites sur le montant. Il n'y a pas de paiement minimum, mais il y a un maximum. Plus d'un certain montant d'argent de l'héritier n'est pas facturé.

En 2018, les frais de l'État pour le processus d'obtention d'un héritage ne peuvent pas dépasser 100 000 roubles. Il s'agit du montant du paiement facturé à un bénéficiaire pour tous les biens qui lui ont été transférés par telle ou telle personne.

En conséquence, si un citoyen reçoit des avantages matériels de plusieurs testateurs, il devra payer un maximum de 200 000 ou plus. Tout dépend de la fréquence à laquelle une personne agit en tant qu'héritier à un degré ou à un autre.

Important: la prime ne s'applique qu'aux bénéficiaires du 1er et du 2e ordre de succession.

Maximum pour les autres personnes

L'impôt sur les successions par testament ou par la loi est prélevé aux taux prescrits. Mais, y a-t-il des restrictions en termes d'obligations pour les tiers ? Ou donnent-ils finalement autant que les proches du testateur ?

Pas du tout. Les lois en vigueur de la Fédération de Russie établissent une limite de droits pour l'acquisition de biens par héritage d'un montant de 1 000 000 de roubles. Cette restriction s'applique aux citoyens qui ne sont pas des proches du défunt. Dans ce cas, le mode d'acquisition des biens par les héritiers ne joue aucun rôle. En se souvenant de toutes ces règles, chacun pourra comprendre à quel pointfera un impôt sur les successions pour lui.

Définir les "parents"

L'impôt sur les successions des proches-héritiers intéresse la majorité des citoyens. Surtout si les gens reçoivent des biens du défunt par la loi. Dans de telles circonstances, les liens familiaux jouent un rôle important. En fonction d'eux, les biens du citoyen décédé seront distribués.

Les droits de succession sur un appartement ou une autre propriété d'un montant de 0,3 % de sa valeur en vertu des lois en vigueur sont facturés à partir de:

• parents;
• mari ou femme;
• enfants;
• frères;
• soeurs.

Personne d'autre n'est dans le cercle des parents proches par la loi. En conséquence, les héritiers restants paient 0,6 % de la valeur de l'objet.

Partages et paiements

Mais que se passe-t-il si une personne ne reçoit qu'une partie de la propriété ? Par exemple, comment sera calculé l'impôt lors de la succession d'un appartement entre plusieurs héritiers ?

La part de propriété vous permet de réduire le montant des droits. Après tout, la "taxe" est calculée au prorata des parts d'héritage attribuées à chaque bénéficiaire. Cependant, il est important de garder à l'esprit la limite maximale des transactions respectives.

À propos des bénéficiaires

Comment est calculé l'impôt sur la part de l'héritage, nous l'avons découvert. Y a-t-il des avantages concernant le sujet étudié ?

Oui. Tout d'abord, il prévoit une réduction du taux de droit à 0,3 % de la valeur du bien pour les proches. Mais ce n'est pas tout. Pour l'instant, il est possible de déterminerle cercle des personnes exemptées du devoir d'État en général.

Les catégories préférentielles incluent:

• personnes handicapées et associations apparentées;
• héros de l'URSS ou RF;
• vétérans;
• combattants;
• responsables gouvernementaux.

Tous ces citoyens sont entièrement exonérés par la loi de tous les frais de réception de biens par héritage. Et ce ne sont pas toutes les primes de l'État. Il y a d'autres avantages.

Réductions et autres bonus

L'impôt sur les successions - par testament ou par la loi - est payé dans les montants précédemment proposés. Mais, comme déjà mentionné, il existe un certain nombre d'exceptions.

Envisagez le processus de délivrance d'un certificat d'héritage. Les services notariaux pour les personnes handicapées du 1er groupe sont payés avec une réduction de 50%.

De plus, voici une liste des citoyens qui ne sont pas facturés pour l'obtention d'un certificat d'un notaire de la forme établie:

• héritiers de ceux qui sont morts dans l'exercice de leurs fonctions (protection des biens de l'État, citoyens);
• destinataires de biens de citoyens réprimés;
• les personnes qui héritent des dépôts bancaires, des salaires, des prestations d'assurance;
• enfants;
• incapable, ayant un gardien ou un tuteur.

De plus, les personnes qui au moment du décès du testateur vivaient avec lui sont exonérées des frais de notaire. Plus de bonus et d'avantages en vertu des lois de la Fédération de Russie ne sont fournis.

Important: le droit à la défiscalisation surl'héritage à un degré ou à un autre devra être documenté. L'absence de documents pertinents constituera un motif de refus des prestations. Par conséquent, il est recommandé de se préparer à l'avance pour recevoir un héritage.

Propriété à vendre

Nous avons découvert quel impôt sur les successions sera facturé aux citoyens dans certaines circonstances. Il arrive parfois qu'une personne reçoive rapidement le bien et le mette en vente.

Que se passe-t-il dans ces circonstances ? L'obligation de l'État pour recevoir des biens du testateur a déjà été payée. Et maintenant, lors de la vente d'une propriété, vous devrez payer l'impôt sur le revenu.

C'est:

• 13% - pour les citoyens russes;
• 30% - pour les étrangers.

Il n'y a aucun avantage à cet égard. Il n'y a qu'un seul scénario dans lequel vous n'avez pas à allouer de fonds pour une opération d'achat et de vente d'héritage. Mais j'en reparlerai plus tard.

Le montant du paiement est déterminé par le montant spécifié dans le contrat d'achat. C'est à partir de cet indicateur que les contribuables devront commencer.

Libre de taxes sur les ventes

Comme déjà mentionné, une personne peut, dans certaines circonstances, être exonérée d'impôt sur un héritage qui a été vendu par un héritier. Il n'est pas difficile d'utiliser l'avantage - il suffit de conclure un accord et de soumettre une déclaration de revenus au Service fédéral des impôts.

En Russie, l'exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la vente d'un bien immobilier repose:

• après 3 ans de propriété - si la voiture est vendue;
• après 5 ans de propriété- par rapport à l'immobilier.

Un autre avantage est en vigueur aujourd'hui. Elle s'applique aux biens acquis par tout moyen avant 2016. Si une telle propriété est vendue, elle est exonérée d'impôt après 36 mois de propriété par le vendeur.

Taxes foncières

Pas de droits de succession en tant que tels. Mais la plupart des citoyens doivent faire face à des frais d'État de différentes tailles.

Quels paiements l'héritier devra-t-il effectuer après l'enregistrement des objets et avantages du testateur à la propriété ? Un an plus tard à compter de la date de réenregistrement des droits de propriété, une personne devra payer:

• taxe foncière - pour l'immobilier;
• taxe de transport - pour la possession d'une voiture.

Selon la loi, certains citoyens peuvent être exonérés des taxes indiquées. C'est généralement:

• désactivé;
• retraités;
• vétérans.

Les catégories de citoyens répertoriées bénéficient d'une exonération totale du paiement de la taxe foncière pour un seul objet d'une catégorie particulière. Ainsi, si le droit à une prestation est déjà utilisé, il ne sera pas possible de le renouveler. Il s'agit d'une norme tout à fait légale valable dans toute la Fédération de Russie.

Modalités de paiement des frais

Probate/Légal Héritage Tax doit être payé à temps. Et tous les frais de l'opération correspondante aussi. Sinon, une personne se verra refuser un héritage.

Comment effectuer des transactions sur le territoire de la Fédération de Russie ? Iciquelques scénarios assez courants:

• appel aux caisses des banques russes;
• transaction via les services bancaires par Internet;
• déposer des fonds via des guichets automatiques/terminaux de paiement;
• paiement via des portefeuilles en ligne;
• en utilisant les caisses enregistreuses des notaires ou du Service fédéral des impôts (selon le type de paiement).

Comme le montre la pratique, le processus de transfert de fonds ne pose aucune difficulté. Mais le citoyen doit se préparer.

Ce qui est requis pour le paiement

Comment exactement ? Requis:

1. Sélectionnez comment payer les droits ou les taxes.
2. Découvrez les coordonnées de l'organisme bénéficiaire. Par exemple, un bureau de notaire ou un bureau local des impôts.
3. Munissez-vous de votre passeport, reçu (de préférence), téléphone portable, argent (espèces ou carte bancaire).
4. Effectuer un paiement en utilisant des papiers préparés.

C'est tout. Dans la vraie vie, le paiement direct des droits / taxes et sa préparation ne posent pas de problèmes particuliers. Et souvent, vous pouvez faire face aux tâches en quelques minutes.

Important: si la propriété est vendue, un certain nombre de documents devront être envoyés au Service fédéral des impôts pour payer la taxe. Par exemple, un contrat de vente et des certificats d'héritage. De plus, vous devez préparer une déclaration de revenus sous la forme prescrite.

Conclusion

Aujourd'hui, nous avons découvert les paiements auxquels les héritiers devront faire face. De plus, nous avons pu étudier tous les impôts et taxes éventuels qui incombent aux bénéficiaires de biens detestateurs.

Il n'y a pas d'impôt direct sur les successions en Russie. Auparavant, il était obligatoire pour les particuliers d'être imposés en vertu d'un testament. Mais depuis 2005, le paiement correspondant a été supprimé. Cette technique a considérablement réduit la charge des héritiers.