Capital bancaire : définition, signification et types. Capital des banques commerciales

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Le terme "banque commerciale" est né à l'aube de la banque. Cela était dû au fait que les organismes de crédit servaient alors principalement le commerce, et seulement alors - la production industrielle. Aujourd'hui, une banque commerciale est une institution qui effectue jusqu'à 200 transactions financières, dont les principales acceptent des fonds pour des dépôts, des prêts et des services de gestion de trésorerie. Tout type d'activité de ces organisations est impossible sans la disponibilité de capitaux. Examinons de plus près ce concept.

Qu'est-ce que le capital d'une banque commerciale ?

Le capital est la somme de toutes les sources de fonds de la banque. À partir de là, il est divisé en deux grandes catégories:

1. Propre banque.

2. Attiré:

• dépôt - fonds détenus sur les comptes des clients d'un organisme bancaire;
• non-deposit - fonds reçus dans les coffres de la banque provenant du remboursement des prêts par ses créanciers, ainsi que de la vente de leurs propres titres de créance.

L'adéquation des fonds propres d'une banque est l'indicateur le plus important de sa fiabilité; détermine la capacité à faire face à d'éventuelles difficultés financièresproblèmes par eux-mêmes, et non au détriment de leurs clients. Un ratio d'adéquation des fonds propres de N1,0 a été introduit pour les établissements de crédit russes. Sa valeur minimale autorisée est de 8 %. Si H1.0 d'une banque tombe en dessous de 2 %, sa licence est révoquée d'urgence.

Passons maintenant aux fonds propres des banques russes.

Le concept de "capital propre"

Les capitaux propres sont, à leur tour, la somme de plusieurs composantes:

• fonds statutaires;
• capital supplémentaire;
• fonds de réserve;
• réserves d'assurance;
• fonds spéciaux;
• bénéfice non distribué au cours de la période de reporting.

Les fonds propres des banques couvrent en moyenne 10 à 20 % de leurs besoins totaux en fonds. Cela est dû à ce qui suit:

• Les banques sont des intermédiaires sur le marché financier, elles travaillent principalement avec des fonds attirés plutôt qu'avec leurs propres fonds.
• Les actifs bancaires sont très liquides et rapidement négociables, ce qui rend superflus les capitaux propres.
• La probabilité d'une forte baisse de la part des fonds attirés est très faible - le retrait massif d'argent des dépôts par la population est peu probable en raison du système d'assurance des dépôts existant.

Analysons plus en détail chaque composante des fonds propres de la banque.

Capital social

La formation du capital autorisé est due à l'émission d'actions ordinaires et privilégiées. Tous les titres doivent être nominatifs. La première émission se compose nécessairement d'actions ordinaires uniquement et est répartie entre les fondateurs, les émissions suivantes - entre les citoyens de la Fédération de Russie et les non-résidents, les entités constitutives de la Fédération de Russie, les institutions non gouvernementales et les entreprises d'État.

La différence entre les titres ordinaires et les titres privilégiés est la suivante:

• Le propriétaire d'une action ordinaire a le droit de voter à l'assemblée des actionnaires et a le droit de recevoir des dividendes. Cependant, les paiements qui lui sont versés ne sont accumulés qu'après que les dividendes ont été accumulés pour les propriétaires d'actions privilégiées.
• Le propriétaire de ce titre privilégié n'a pas le droit de voter aux assemblées d'actionnaires, mais il reçoit un montant fixe de dividendes et il peut déposer une réclamation immobilière devant le tribunal lors de la liquidation de la banque.

Si la banque est un capital-actions, alors son capital autorisé consiste en l'apport de certaines actions par les fondateurs. Dans le cas où il est établi avec l'attraction d'investissements étrangers, il est permis d'en conserver une certaine partie en devises étrangères.

Réserve et autres fonds

La création d'un fonds de réserve a pour but de compenser les pertes financières sur les opérations en cours. Si le montant des revenus reçus est inférieur à celui prévu, les fonds d'ici sont utilisés pour payer des dividendes sur les actions privilégiées et des intérêts sur les obligations.

D'autres fonds ne sont constitués qu'au détriment des bénéfices des banques. La procédure de création et d'utilisation est strictement réglementée par les actes législatifs de la Fédération de Russie.

Capital supplémentaire

Le capital supplémentaire est le montant total formé par:

• Prix des biens reçus par la banque pour une utilisation gratuite des personnes physiques et morales.
• Prime d'action - se produit lorsque la valeur d'une action lors de son émission est supérieure au pair.
• Augmentation de la valeur des biens d'un organisme bancaire lors de sa réévaluation ultérieure.

Réserves d'assurance

Les réserves d'assurance doivent nécessairement être constituées aux dépens des bénéfices de la banque - ceci est attribué par la législation. Leur objectif principal est d'atténuer les conséquences financières négatives d'une baisse de la valeur de tout actif.

Cette catégorie est constituée de réserves:

• Pour d'éventuelles pertes sur prêts.
• Selon les comptes débiteurs.
• Pour la dépréciation éventuelle des actions et des obligations, etc.

Bénéfices non répartis

Les revenus non distribués au cours de la période de déclaration, le bénéfice restant après le remboursement de la totalité de la charge fiscale, peuvent légitimement être attribués aux fonds propres de l'établissement de crédit. La banque peut disposer de ces revenus dans son propre intérêt.

Fonctions d'équité

Les fonds propres de la banque remplissent un certain nombre de fonctions importantes:

• Revolving - une organisation bancaire investit les fonds des clients dans un certain nombre d'opérations rentables, ce qui génère des revenus à la fois pour elle-même et pour les déposants.
• Opérationnel - ce sont les fonds propres qui sont destinés à être la principale source de liquidités pour un créditorganisations.
• Assurance - les fonds propres aident la banque à rester à flot en cas de difficultés financières.

Banques et capital maternité

En conclusion, parlons du capital maternité - soutien financier aux familles, diverses incitations gouvernementales pour augmenter le taux de natalité. Naturellement, il ne s'applique pas aux fonds de la banque, mais est la propriété de son client. Ce montant, qui pour 2017 est de 453 026 roubles, est versé aux parents ou aux parents adoptifs après la naissance ou l'adoption d'un deuxième enfant. Le certificat personnel "Capital maternité" peut être utilisé pour:

• Formation de la partie financée de la pension du parent.
• Améliorer les conditions de vie des familles.
• Payer les études d'un enfant.

Énumérons les principales banques travaillant avec le capital maternité:

• DeltaCredit - le certificat de maternité peut être utilisé pour le remboursement anticipé de l'hypothèque.
• "UniCredit" - le capital est utilisé pour rembourser un prêt lors de l'achat d'une maison sur le marché secondaire.
• Sberbank - le certificat sert non seulement à payer un prêt hypothécaire existant pour acheter un appartement dans un immeuble neuf ou sur le marché secondaire, mais également à verser un acompte.
• "VTB-24" - le capital maternité peut devenir à la fois un acompte et le montant pour rembourser une hypothèque déjà contractée.
• "Ouverture" - ici, vous ne pouvez échanger que partiellement un certificat de famillehypothèque.

Le capital de la banque est le montant des fonds propres, qui se compose de plusieurs éléments. En ce qui concerne les organismes de crédit, il présente un certain nombre de caractéristiques et de fonctions caractéristiques, que nous avons également analysées dans ce document.