Taxe de transport : tarifs, modalités de paiement, déclaration

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Chaque propriétaire de voiture doit se souvenir de son obligation de payer la taxe de transport. Il est calculé en fonction des paramètres techniques de la voiture. Souvent, diverses modifications sont apportées à la législation concernant cette redevance, mais celle-ci n'a toujours pas été abolie. Par conséquent, les propriétaires de voitures doivent régulièrement le calculer correctement et le payer en temps opportun. S'il n'y a pas de paiement, cela servira de base à l'accumulation des amendes.

Points forts

Depuis 2016, des projets de loi visant à supprimer la taxe de transport sont régulièrement soumis à l'examen de la Douma d'État, mais ils n'ont pas été adoptés, donc cette redevance doit être payée en 2018.

De nombreux propriétaires de voitures pensent que le calcul est erroné et injuste, ce qui porte atteinte à leurs droits. Cette taxe est représentée par un paiement prélevé sur chaque propriétaire de voiture. Selon le code des impôts, le paiement doit être effectué par les citoyens sur lesquels la voiture est directement enregistrée. Peu importe que le propriétaire soit un particulier ou une entreprise.

Pour calculer ces fraisil est tenu d'utiliser les taux de taxe de transport établis par les autorités régionales. Pour le calcul, la base d'imposition est multipliée par le taux, ainsi que par un facteur multiplicateur, dont la taille est fixée pour chaque voiture séparément, en fonction de sa valeur.

Les particuliers ne doivent pas faire le calcul eux-mêmes, car ce processus est effectué par des employés du Service fédéral des impôts, après quoi ils envoient des reçus de paiement à l'adresse des contribuables.

Qu'est-ce qui compte ?

Différents indicateurs sont utilisés pour déterminer le montant de la taxe. Il est possible de calculer la taxe de transport si vous disposez des informations suivantes:

• puissance de la voiture;
• l'âge de la voiture, et il ne tient pas compte de l'heure à laquelle la voiture a effectivement été utilisée, mais de la date de sa sortie;
• si le calcul est effectué pour le transport aérien, la poussée est également prise en compte dans le calcul;
• si vous devez déterminer le montant de la redevance pour le transport par eau, la capacité est déterminée.

Le facteur d'augmentation est fixé par les autorités, pour lequel le coût estimé de la voiture est pris en compte, ainsi que l'année de sa production.

Pourquoi la taxe d'accise n'a-t-elle pas été remplacée ?

Il était prévu qu'en 2018 cette taxe soit remplacée par une taxe d'accise. Cela est dû au fait que la taxe d'accise sur l'essence nécessaire au transport a augmenté. Beaucoup de gens sont indignés par le refus d'éliminer la taxe, mais la raison en est que la taxe sur les voitures est régionale, mais les accises sont considérées comme des taxes fédérales. Les droits d'accise sont payés par les producteurs de divers biens, non par les acheteurs, maisLa taxe sur les véhicules doit être payée par le propriétaire du véhicule. Par conséquent, la suppression de la taxe de transport est considérée comme impossible pour le moment.

Qui est le payeur ?

Au départ, il est important de déterminer qui doit payer ces frais. Il est obligatoire pour tous les propriétaires de voitures, donc même une taxe de transport est facturée pour les personnes morales. La différence entre les particuliers et les entreprises réside dans des taux différents, et les organisations doivent gérer le calcul de manière indépendante. Leurs responsabilités incluent la préparation et la soumission de la déclaration. Dans l'art. 357 répertorie tous les payeurs de tels frais.

Quelles sont les voitures éligibles ?

Ces frais sont nécessaires pour bénéficier des avantages. En règle générale, ils sont déterminés par les autorités régionales, car ce type de taxe est considéré comme régional. De plus, pour certains types de véhicules, vous n'avez pas besoin de payer de fonds. Par conséquent, le transport préférentiel comprend:

• bateaux équipés de moteurs dont la cylindrée ne dépasse pas 5 litres. p.;
• voitures conçues pour les personnes handicapées, elles sont donc équipées de dispositifs spéciaux permettant aux personnes handicapées de conduire la voiture, mais leur puissance doit être inférieure à 100 ch. p.;
• équipement utilisé pour effectuer des travaux agricoles;
• voitures recherchées.

Si la voiture a été volée, le propriétaire doit le signaler rapidement à la police, à la suite de quoi le processus de recherche commencera. Les informations sont transférées au Service fédéral des impôts, donc jusqu'au moment où la voiture est retrouvée, le transport ne sera pas facturé.taxe.

Si une personne n'utilise pas de voiture pendant un certain temps, par exemple, s'il perd son permis de conduire ou a peur de conduire en hiver, ce n'est pas une raison pour arrêter de transférer des fonds au budget régional. L'accumulation est effectuée à partir du moment de l'enregistrement de la voiture.

Qui ne peut pas payer les frais ?

Les autorités régionales décident elles-mêmes quelles catégories de citoyens peuvent être exemptées de l'obligation de payer la taxe sur les véhicules. Il s'agit le plus souvent de retraités, de personnes handicapées, de familles nombreuses ou de citoyens à faible revenu. Pour savoir si des avantages fiscaux de transport sont offerts dans une région particulière, vous devez contacter l'administration locale ou la branche du Service fédéral des impôts. Ils sont émis indépendamment par les contribuables, ils ont donc un caractère déclaratif.

La taxe de transport en 2018 ne doit pas être payée par les propriétaires de camions. Cette innovation est due au fait que les entreprises et les particuliers impliqués dans le transport de marchandises ont une charge financière trop élevée. Ils sont donc désormais exonérés du paiement de cette redevance dès le début de l'année. Cette mesure s'applique uniquement aux camions de moins de 12 tonnes.

Dois-je payer une cotisation de retraité ?

Les prestations peuvent être établies aux niveaux fédéral et régional. Pour connaître les possibilités d'exonération du paiement de la taxe, vous devez vous adresser directement à l'administration municipale ou au département du Service fédéral des impôts. La législation n'exige pas le paiement de la taxe de transport par les retraités.

L'exemption est accordée aux retraités, qui comprennent les hommes de plus de 60 ans et les femmes de plus de 55 ans.

Comment la prestation est-elle délivrée ?

Si une personne découvre qu'elle est bénéficiaire, afin qu'elle puisse bénéficier d'une réduction sur les frais ou ne pas les payer du tout, elle doit alors traiter cette aide de manière indépendante. Pour ce faire, les actions suivantes sont effectuées:

• rassembler des documents confirmant qu'une personne est classée comme une catégorie privilégiée de la population;
• une demande de prestation est en cours d'élaboration;
• la documentation est transférée au département du Service fédéral des impôts.

S'il n'y a pas de motif de refus, alors pour l'année suivante, la taxe sera calculée en fonction des avantages reçus. C'est le fisc qui fait les calculs. La taxe sur les véhicules doit être payée avant le 1er décembre de l'année suivante.

Règles de calcul

L'objectif principal de la taxe sur les voitures est le besoin pour les autorités locales de recevoir de l'argent pour maintenir l'état optimal des routes. Souvent, les gens sont confrontés au fait que la chaussée de leur ville est dans un état déplorable, alors ils arrêtent tout simplement de payer les frais. Cela conduit uniquement au fait que des pénalités sont facturées et que le montant augmente, qui sera toujours perçu par les huissiers de justice de différentes manières.

Pendant le calcul, différents indicateurs de la voiture et un facteur multiplicateur, qui dépend du coût de la voiture, sont pris en compte. Cette méthode de calcul a été critiquée par diverses personnes, mais elle est utilisée depuis longtemps. Des changements ont été introduits en 2018concernant la taille du multiplicateur:

• avec le coût de la voiture de 3 à 5 millions de roubles. (quel que soit l'âge de la machine) le coefficient 1.1 s'applique;
• si le prix varie de 5 à 10 millions, alors l'indicateur est 2;
• pour les voitures dont le coût est compris entre 10 et 15 millions de roubles, cette valeur est de 3;
• si le prix dépasse 15 millions de roubles, le coefficient 3 est appliqué.

Le site Web du ministère de l'Industrie et du Commerce contient une liste spéciale de voitures avec une indication de leur coût moyen. Sur la base de ces informations, vous pouvez déterminer le montant des frais. Le processus de calcul lui-même implique l'utilisation de la formule: assiette fiscaletaux de la taxe de transportmultiplicateur.

Quels tarifs sont utilisés ?

Pour un calcul correct, vous devez disposer d'informations sur le taux défini. Les taux de la taxe de transport pour les personnes morales et les utilisateurs privés dépendent de chaque région. Cela est dû au fait que ce sont les autorités régionales qui fixent cet indicateur. Dans différentes régions, il diffère considérablement et le taux est fixé pour 1 litre. p.:

• Moscou – 12 roubles;
• Région de Tomsk – 6,5 roubles;
• Oblast de Vologda – 25 roubles;
• Crimée – 5 roubles;
• Kaluga – 14 roubles;
• Orenbourg – 20 roubles;
• Territoire de Krasnodar – 12 roubles
• Rostov – 12 roubles

Ainsi, pour savoir exactement quel taux de taxe sur les véhicules doit être utilisé, il convient de consulter leuradministration ou au service du Service fédéral des impôts du lieu de résidence.

Règles de paiement

Le processus de paiement et de règlement dépend du contribuable lui-même:

• Individuel. Ils ne peuvent pas faire les calculs eux-mêmes. Les employés du Service fédéral des impôts effectuent ce processus, après quoi ils n'envoient aux citoyens que des reçus remplis qui peuvent être payés à la banque, à la poste, via des distributeurs automatiques de billets ou via Internet. Si vous connaissez le taux, la puissance de la machine et d'autres paramètres de calcul, vous pouvez vérifier l'exactitude de la détermination du montant de la redevance par les employés du Service fédéral des impôts.
• Entreprises. La taxe de transport pour les personnes morales n'est pas calculée par les employés du Service fédéral des impôts, de sorte que les comptables des organisations sont impliqués de manière indépendante dans ce processus. Pour ce faire, ils doivent recevoir des informations à jour sur le taux et le coefficient multiplicateur de la part des employés du Service fédéral des impôts. Si une entreprise se spécialise dans le transport de marchandises et utilise des camions dont la masse n'atteint pas 12 tonnes, elle n'est pas du tout tenue de payer de taxe. Il en va de même pour les entreprises spécialisées dans l'agriculture et utilisant des équipements appropriés pendant le travail.

Ainsi, les règles de paiement de la taxe de transport dépendent de qui est exactement le contribuable.

Ai-je besoin d'une déclaration ?

Les particuliers doivent seulement payer les frais à temps. Les entreprises sont tenues d'établir et de soumettre au Service fédéral des impôts une déclaration de taxe de transport. Pour cela, un formulaire standard est utilisé, qui est resté le même en 2018.

Significatifdétails:

• nombre de voitures;
• leur capacité et leur coût estimé;
• année d'émission;
• paramètres techniques des machines;
• règles de calcul;
• montant correctement déterminé de la taxe à transférer au budget.

L'absence de déclaration est considérée comme une infraction grave, pour laquelle des amendes et des pénalités sont facturées. Par conséquent, les comptables de l'entreprise doivent utiliser un calendrier spécial afin de soumettre divers rapports à temps.

Quand les fonds doivent-ils être transférés ?

Il est important non seulement de comprendre comment ces frais sont calculés correctement, mais aussi de savoir quand la taxe sur les véhicules doit être payée. Les délais restent les mêmes, les exigences suivantes sont donc fixées:

• les particuliers doivent transférer des fonds avant le 1er décembre de l'année suivante, donc pour 2017, les frais doivent être payés avant le 1er décembre 2018;
• pour les entreprises, une date limite est fixée par les autorités régionales, mais elle ne peut être postérieure au 1er février de l'année suivante.

Pour le manque de fonds dans les délais, une amende est facturée. Il augmente avec chaque jour de retard, donc si vous manquez la date d'échéance, vous devez transférer les fonds dès que possible.

Conséquences du non-paiement

Chaque propriétaire de voiture doit savoir qu'il est obligé de payer la taxe automobile pour sa voiture chaque année. S'il n'y a pas de fonds à temps, alors conformément à l'art. 28 du Code des impôts attribue différentes mesures de responsabilité pour le contrevenant. Ceux-ci incluent:

• les employés du Service fédéral des impôts peuvent sansavertissements de rentrer chez le débiteur pour connaître la raison de l'absence de recouvrement;
• pour toute la période pendant laquelle il n'y a pas de fonds, une pénalité est facturée, représentée par des pénalités, et pour son calcul le montant de la taxe, le nombre de jours pendant lesquels il n'y a pas de paiement, ainsi que le le montant de la pénalité établi par la région est pris en compte;
• si la dette est importante, et en même temps, le contribuable n'a pas contribué depuis très longtemps, alors l'inspection peut intenter une action en justice;
• Les huissiers seront associés au recouvrement des fonds par décision de justice.

Si l'affaire est renvoyée aux huissiers, ils peuvent utiliser de nombreuses méthodes pour récupérer les fonds auprès des fraudeurs fiscaux automobiles. Ces méthodes incluent:

• saisie de comptes, à la suite de quoi le montant requis leur est débité, le cas échéant;
• arrestation, confiscation et vente de biens de valeur appartenant au débiteur, s'il existe effectivement une dette importante;
• interdiction de voyager à l'extérieur du pays.

FTS va généralement au tribunal si les fonds ne sont pas déposés pendant 6 mois ou plus. Par conséquent, les propriétaires de voitures devraient être responsables de leur obligation de verser des fonds sous la forme d'une taxe sur les voitures.

Comment les frais sont-ils calculés en Crimée ?

Depuis 2016, tous les résidents de cette péninsule doivent s'acquitter de ce type de frais. Déjà à la mi-2017, des informations semblaient indiquer que les autorités régionales avaient pris la décision d'augmenter les taux. ceen raison du fait que le taux établi de 5 roubles. est considéré comme l'un des plus bas par rapport aux autres régions.

Aucun changement n'a encore été apporté, mais le taux devrait augmenter d'ici la mi-2018. Le ministre des Finances de Crimée affirme que plus de 72 millions de roubles ont été transférés en six mois. au budget régional, alors qu'il est prévu qu'en 2018 ce chiffre soit porté à 200 millions de roubles. Cette situation contribue à une augmentation de la vitesse des travaux routiers et a également un effet positif sur la qualité de la chaussée.

Quelles sont les perspectives ?

En 2017, il y avait beaucoup d'informations qu'en 2018, vraiment de nombreux ajustements à la législation concernant la taxe sur les voitures seront introduits. On pensait qu'il serait complètement annulé, mais les changements n'affectaient que les propriétaires de camions. De plus, des ajustements ont été apportés à la taille du multiplicateur.

Mais la Douma d'État envisage toujours la possibilité de remplacer une telle taxe par un droit d'accise. Il est déjà payé par tous les propriétaires de voitures lorsqu'ils achètent de l'essence. De plus, on suppose qu'un système sera introduit dans lequel le montant de la taxe ne dépendra pas des paramètres de la voiture, mais de sa fréquence d'utilisation, car cela affecte directement l'état de la surface de la route.

Si la taxe est remplacée par des droits d'accise, cela entraînera certainement une augmentation significative du coût de l'essence. Pour les personnes qui utilisent la voiturequotidiennement, une telle solution est considérée comme peu rentable, car ils devront payer beaucoup plus d'argent par an que le montant d'argent transféré sous forme d'impôt.

Au niveau régional, de nombreux changements sont souvent effectués dans différentes villes. Par conséquent, toutes les personnes doivent visiter le site Web régional du Service fédéral des impôts afin de recevoir des informations à jour sur les règles de calcul et de paiement de cet impôt.

Conclusion

Ainsi, la taxe sur les véhicules est une taxe obligatoire pour tous les propriétaires de voitures. Il s'agit non seulement de particuliers, mais aussi de diverses entreprises. Diverses modifications sont constamment apportées à la législation concernant les règles de calcul de cette redevance.

En 2018, les propriétaires de camions sont exonérés de cette taxe. Pour calculer les frais, vous devez utiliser des informations sur le taux, le facteur multiplicateur et la puissance de la machine, et les taux varient considérablement selon les régions. Certaines catégories de citoyens peuvent compter sur des avantages et des remises qui doivent être émises de manière indépendante.