Avantage fiscal des personnes physiques : qui y a droit ? Documents pour l'allégement fiscal

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

L'impôt sur le revenu des particuliers est communément appelé impôt sur le revenu des particuliers. 2017 a apporté un certain nombre de changements pour ceux qui utilisent les crédits d'impôt. Au contraire, seules certaines catégories de personnes sont concernées. Ainsi, le montant des déductions pour les parents d'enfants handicapés évolue. Cependant, les parents ne sont pas les seuls à pouvoir bénéficier d'avantages fiscaux. Mais vous devez fournir un ensemble complet de documents, qui confirmeront le droit à une déduction fiscale et à une réduction de l'assiette fiscale.

De qui est prélevé l'impôt sur le revenu ?

Cet impôt est prélevé sur ceux qui perçoivent un revenu. Autrement dit, toute personne qui travaille verse un certain montant au Trésor public. Son pourcentage varie selon qu'une personne est résidente du pays, ainsi que du type de revenu qu'elle perçoit: de l'activité principale ou des dividendes.

Dans la plupart des cas, tout citoyen de la Fédération de Russie verse au service des impôts un montant égal à treize pour cent du salaire. Existe-t-il des exonérations fiscales ?une catégorie de citoyens? Oui. Cependant, le pourcentage ne diminue pas, seule la base imposable change.

Quelle est l'assiette fiscale ?

La base est le montant imposable. Autrement dit, si une personne a un salaire accumulé d'un montant de dix mille roubles, les treize pour cent décrits ci-dessus en sont prélevés.

En conséquence, l'employé recevra entre ses mains 8 700 roubles. Bien sûr, chaque cas doit être considéré séparément. Cela est dû au fait qu'il existe un certain nombre de charges à payer qui ne sont pas du tout imposables.

Qu'est-ce qui n'est pas taxable ?

Alors, quelles espèces devraient être immédiatement exclues de l'assiette fiscale ? Il est difficile d'envisager des avantages fiscaux sur le revenu des particuliers, car ils sont utilisés par tous les citoyens de la Fédération de Russie sans exception. Ceci est écrit dans le Code du travail du pays.

Tout d'abord, il convient de noter l'aide matérielle. Selon la législation en vigueur, l'employé a droit à une aide matérielle jusqu'à quatre mille roubles, qui ne sera pas soumise à treize pour cent. Il convient de garder à l'esprit que le calcul du montant total est effectué selon la méthode de la comptabilité d'exercice depuis le début de l'année civile. Autrement dit, si un employé a reçu quatre mille roubles en l'honneur du Nouvel An en janvier, toutes les autres accumulations d'aide matérielle seront soumises à l'impôt sur le revenu.

Le deuxième élément concerne les indemnisations. Par exemple, lors du licenciement de personnel. Cela comprend également l'indemnité qu'un employé reçoit pour un examen médical lors de son admission au travail.

Qui peut bénéficier de crédits d'impôt ?

Les avantages de l'impôt sur le revenu des particuliers peuvent être perçus par différentes catégories de personnes.

Le premier peut être attribué à ceux qui ont droit à une déduction personnelle. Si une personne a un certificat de participant aux hostilités, elle a droit à une déduction mensuelle d'un montant de cinq cents roubles. Cela signifie que ce montant particulier ne sera pas imposé de treize pour cent. Ce groupe peut également inclure des personnes handicapées des deuxième et premier groupes.

Le deuxième groupe a droit à des avantages fiscaux pour les enfants. Et peu importe si vous êtes un parent seul ou non. Seul le montant de la retenue change, pas le fait de la réception. Il convient également de noter qu'il y a eu des changements dans l'impôt sur le revenu des particuliers en 2017. Les montants dus aux tuteurs et aux parents d'enfants handicapés ont changé. Les premiers reçoivent une déduction de six mille, tandis que les parents ont droit à douze.

De quoi avez-vous besoin pour obtenir une déduction pour vous-même ?

Il convient de noter tout de suite que jusqu'en 2011, chaque citoyen avait droit à une déduction de 400 roubles. Cependant, plus tard, cette fonction a été supprimée, mais les déductions pour les enfants ont été augmentées.

L'avantage fiscal sur le revenu des particuliers n'est accordé qu'après que l'employé a apporté un ensemble de documents au service de la comptabilité:

• Déclaration personnelle. Il peut être rempli sous forme libre ou réalisé selon le modèle de l'entreprise. Il est obligatoire d'indiquer pour quelle raison le citoyen a droit à une déduction, ainsi qu'une liste de documents.
• Une copie du certificat d'un combattant ou une copie d'un certificat d'invalidité. Il est à noter que le certificat est délivréindéfiniment, tandis qu'un certificat d'invalidité peut avoir sa propre durée. Dans une telle situation, vous devrez le mettre à jour chaque année et rédiger une nouvelle application.
• Aide sous forme d'impôt sur le revenu pour 2 personnes, si l'employé obtient un nouvel emploi. Il s'agit de la documentation de l'année en cours. Autrement dit, si un employé souhaite bénéficier d'une déduction d'impôt sur le revenu des particuliers en 2017 dans un nouveau lieu de travail et qu'il a quitté son emploi précédent en 2016, il n'a pas besoin de certificats.

Parents: paquet de documents

Pour ceux qui ont des enfants, mais qui sont mariés, ou dont l'enfant a officiellement deux parents, il existe également des avantages. Que faut-il dans ce cas ?

• Demande d'exonération de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Le nom complet de l'employé est indiqué ici, ainsi que les données de l'enfant ou des enfants (nom, prénom, patronyme, date de naissance);
• Copies des certificats de naissance des enfants.
• Si les enfants ont plus de 18 ans, mais étudient à temps plein dans un établissement d'enseignement, un certificat original du lieu d'études est requis, ce qui confirme ce fait.
• Si l'un des parents a changé de nom de famille et que les documents d'emploi et l'acte de naissance contiennent des données différentes, vous devez également apporter un certificat de changement de nom de famille.
• Certificat d'impôt personnel pour l'année en cours si l'employé a obtenu un nouvel emploi.

Parent célibataire: que faut-il ?

Si un employé entre dans la catégorie des "parents isolés", les déductions lui sont accordées en double. Si pour le premier enfantdonnent généralement une déduction de 1400 roubles, puis une mère célibataire reçoit 2800 roubles.

Quels documents pour l'impôt sur le revenu des particuliers les veuves et les mères célibataires doivent-elles apporter ? Fondamentalement, la liste est répétée. Cependant, en plus du paquet principal de documents que les parents des familles complètes apportent, ils doivent également apporter un certificat sur le formulaire 25, qui confirme le statut de mère célibataire, ou un certificat de décès du second parent.

Il est également nécessaire d'apporter une copie du passeport chaque année, en particulier la page d'état civil. Les allocations de parent isolé cessent à partir du mois suivant le mois du mariage. Par conséquent, de nombreux employeurs demandent aux employés d'écrire dans la demande une phrase qu'ils s'engagent à signaler un changement dans leur état civil.

Comment les impôts sont-ils calculés pour les bénéficiaires ?

Chaque employé peut vérifier indépendamment le fonctionnement du service comptable. Pour ce faire, vous devez effectuer des calculs simples des avantages pour l'impôt sur le revenu des particuliers.

Le montant du salaire de l'employé doit être réduit du montant de la retenue. Ainsi, si un parent célibataire a un enfant, il peut déduire en toute sécurité 2 800 roubles de ses revenus. Et le nombre déjà reçu est multiplié par treize pour cent.

Il convient également de noter que les montants pour chaque enfant changent. Si toute la famille reçoit 1 400 roubles pour le premier et le deuxième, le troisième apportera déjà une déduction d'un montant de 3 000 roubles. Ainsi, un parent qui a trois enfants peut espérer que le montant de 5800 roubles de ses revenus ne sera pas imposé. MAISc'est 754 roubles par mois, qui s'installent dans la poche de l'employé, et ne vont pas à la caisse de l'État.