Taxes à Dubaï pour les personnes physiques et morales. Fiscalité aux Emirats Arabes Unis

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La plupart des pays du monde reconstituent leur budget grâce aux impôts, ce qui est considéré comme la norme. Mais il existe des États où la plupart des impôts sont absents, que vous soyez résident ou non. Où se situe ce paradis fiscal ? Aux Emirats Arabes Unis. Bien sûr, il est impossible d'arrêter complètement de payer des impôts à Dubaï, mais pas en si grande quantité. Ce que cela signifie, maintenant nous allons comprendre.

Ouvrir une entreprise

Après avoir ouvert notre entreprise aux Emirats et commencé à travailler, nous commençons à attendre habituellement l'arrivée de l'inspecteur des impôts, ou du moins un avis par courrier. Et il n'est pas et n'est pas. Et ce ne sera pas le cas ! Et tout cela à cause des particularités du système fiscal des Émirats arabes unis. Selon eux, tout ce que vous et vos employés gagnez va sur un compte bancaire sans déduction.

Ne vous laissez pas surprendre. Vous l'avez déjà payé, seulement voilé. Lors de l'enregistrement d'une entreprise, vous avez payé le coût d'une licence end'un montant de 5 à 6 000 dollars, pourquoi pas une taxe ? Et chaque année vous le renouvellerez en versant le même montant. Tant pis pour pas de taxes !

Pas de taxes

Mais si vous comparez les taxes à Dubaï et dans la plupart des pays, vous ne trouverez pas ici les types de paiements suivants:

• pour les revenus perçus;
• pour les plus-values;
• pas de dividendes non plus;
• sur les redevances;
• aucune retenue sur salaire;
• pour l'importation et l'exportation, si l'activité est exercée via des zones économiques franches aux EAU;
• pas de taxe sur les actifs;
• exempté de payer des impôts et des intérêts.

Lors de l'enregistrement d'une entreprise, vous ne trouverez aucun quota ni aucune restriction commerciale, et aucun contrôle financier n'est effectué ici. Alors maintenant, il est clair pourquoi les investisseurs étrangers sont si désireux d'émirats. Peu importe que vous soyez résident ou non. Le système fiscal est le même pour tout le monde.

Mais c'était jusqu'au 1er janvier 2018. La baisse des prix mondiaux de « l'or noir » a entraîné un ralentissement économique dans les pays arabes, dans le golfe Persique. Cela a forcé les pays à s'asseoir à la table des négociations sur l'introduction de la TVA comme nouvelle source d'approvisionnement du Trésor.

Pour la période 2018-2019 le taux de la taxe sur la valeur ajoutée n'est que de 5 %. L'Arabie saoudite et les Émirats arabes unis ont introduit la taxe le 1er janvier. Mais 5% est toujours le plus bas par rapport à de nombreux pays dans le monde. Avec l'introduction de la TVA, les pays sont obligés de développer et d'introduire une assiette fiscale législative, ainsi quedes inspecteurs des impôts qui surveilleront l'application de la loi. Parmi les pays du golfe Persique, seul le Qatar a refusé d'imposer une taxe, car ses réserves de gaz n'ont pas été affectées par la chute des prix du pétrole.

Quoi d'autre peut attirer les étrangers aux EAU

Il est difficile de croire, autrefois dans la splendeur actuelle des Émirats, qu'il y a un demi-siècle, il y avait de petits villages de pêcheurs où les gens vivaient au bord de la pauvreté. Mais des réserves de pétrole ont été trouvées et le pays a commencé à se développer. Bien que la sagesse des dirigeants dans la conduite de la politique et de l'économie ait également joué un rôle. Les émirs eux-mêmes souhaitent attirer des entrepreneurs étrangers.

Quels autres avantages les hommes d'affaires obtiennent-ils en créant une entreprise aux Émirats arabes unis:

• Situation enviable: le pays est bien situé au carrefour de la plupart des routes commerciales. Et la distance à de nombreuses capitales (Moscou, Londres, Hong Kong, etc.) est à peu près la même. Ce qui réduit le temps de vol vers eux.
• Les ports maritimes et les aéroports internationaux permettent à un homme d'affaires de se rendre au bon endroit ou d'envoyer des marchandises au bon endroit.

• Le développement rapide de l'économie suggère qu'Abu Dhabi et Dubaï vont bientôt commencer à chasser activement de l'arène économique des "monstres" comme Delhi, Moscou, Londres et autres.
• Les Émirats se composent de 7 principautés, chacune ayant des différences par rapport aux sociétés étrangères - les conditions d'enregistrement, de faire des affaires, etc. Cela vous permet de choisir la zone où votre entreprise aura des conditionsmieux.
• Plus de 35 zones économiques libres aux EAU vous permettent d'enregistrer une entreprise sans la participation des habitants. L'entreprise vous appartient à 100% et, après l'obtention d'un permis de séjour, vous serez également exonéré de la taxe d'exportation-importation. Vous décidez également de créer l'entreprise offshore ou onshore.
• Pas de division entre résidents et non-résidents. Vous êtes uniquement tenu de vous conformer aux lois et votre entreprise sera entièrement prise en charge.
• Vous pouvez librement devenir propriétaire d'un bien immobilier de luxe à un prix inférieur par rapport aux autres États. Dans le même temps, la taxe foncière - 4% du coût est payée une fois. Simultanément à l'achat, vous devenez titulaire d'un visa de résident avec le droit de séjourner aux Emirats pendant 3 ans. Le même visa est délivré lors de l'ouverture de sociétés onshore.
• La flexibilité de la fiscalité et l'absence de la plupart des déductions fiscales rendent les Émirats arabes unis très attractifs pour la création d'une entreprise.

Maintenant un peu d'amertume. Faire des affaires aux EAU vous exonère de nombreuses taxes sur ce territoire. Mais dans le pays dont vous êtes citoyen, sans y habiter, vous devrez payer les impôts nécessaires. Bien que les Émirats aient maintenant signé un accord avec près de cinquante pays pour abolir les doubles paiements si vous faites des affaires aux Émirats arabes unis.

Où est le piège ?

Informations générales de base sur les paiements d'impôts que vous avez reçus. Mais si vous envisagez non seulement de faire des affaires ici, mais aussi de vivre en permanence, il est préférable de connaître à l'avance ces frais quotidiens:

Ainsi, les transports en commun ici sont extrêmement peu développés, car presque tout le monde ici a une voiture. Et les déplacements sur les grands axes routiers du pays sont payants. Par exemple, à Dubaï, vous serez facturé environ un dollar pour chaque trajet

• En Europe, c'est une pratique courante, mais les Russes sont très surpris par les 10 % du coût d'un dîner au restaurant, inclus dans l'addition.
• Bien que les taxes ne soient pas payées à Dubaï et dans d'autres régions du pays sur les logements locatifs, mais que les services d'entretien, d'approvisionnement en eau, de climatisation, etc. soient payés, les frais correspondants sont déjà inclus dans votre facture.

Mais dans tous les cas, tous les frais indiqués et quelques autres seront inférieurs à ceux de la plupart des autres pays du monde.

Industries qui paient des impôts

Et si avec les impôts aux EAU pour les particuliers tout est plus ou moins clair (il n'y en a pratiquement pas). Cela par rapport au juridique. les visages ne sont pas si nets. Tout d'abord, cela est dû à la structure fédérale de l'État, où les autorités de n'importe quel émirat peuvent établir elles-mêmes le paiement des impôts. Certes, un tel droit est extrêmement rarement utilisé, c'est pourquoi on peut affirmer qu'il n'y a presque pas de charge fiscale pour les entreprises. Les exceptions sont quelques activités. Les voici…

Industrie pétrolière

Les plus grandes déductions fiscales de 55 à 85 % des revenus d'exploitation sont prélevées sur les sociétés étrangères engagées dans la production et le raffinage du pétrole. De plus, le montant de la taxe dépend de l'accord conclu entre le gouvernement de l'émirat et l'entreprise.

Cette taxation "injuste" est due àle fait que les Émirats arabes unis prospèrent précisément grâce à la production de pétrole, et le gouvernement est bien conscient qu'il s'agit d'une industrie aux bénéfices exceptionnels. Mais la taxe est payée si l'entreprise réalise la production et le traitement du pétrole sur le territoire des Emirats. Si l'entreprise est internationale, elle est exonérée de paiement.

Pour les entreprises locales enregistrées dans l'émirat de Dubaï, la soi-disant taxe sur les bénéfices excédentaires a été introduite. De plus, le taux augmente progressivement avec l'augmentation des bénéfices:

• 10 % si le bénéfice varie entre 1 et 2 millions d'AED;
• 30% - Bénéfice de 2 à 4 millions d'AED;
• 40% - 4-5 millions AED;
• 50% - plus de 5 millions

Les entreprises étrangères n'ont pas à s'inquiéter de cette taxe, car elle n'est imposée qu'aux entreprises locales.

Banque

C'est une autre activité qui est taxée. Dans les pays musulmans, prêter de l'argent à intérêt est considéré comme un grand péché. Par conséquent, aux EAU, les services bancaires sont divisés en deux types: les services habituels, basés sur les normes internationales, et basés sur les principes de la charia.

Le taux d'imposition dans le secteur bancaire est d'environ 20 % du revenu d'exploitation dans des émirats comme Abu Dhabi, Dubaï, Sharjah et Fujairah. Et peu importe qu'il s'agisse d'une institution bancaire étrangère ou locale. Dans d'autres émirats, le taux varie à la hausse comme à la baisse.

Entreprise touristique

Un autre domaine dans lequel il existe un impôt sur le revenu obligatoire est l'activité touristique et de divertissement, ainsi que commercialeimmobilier. Ainsi, les hôtels de Dubaï paient 17% des bénéfices, les établissements de divertissement - 5%. Et les propriétaires de biens immobiliers commerciaux paient des impôts d'un montant de 10 %.

En 2014, le concept de "taxe de séjour" a été introduit aux EAU dans trois émirats. A Dubaï et Ras Al Khaimah, sa valeur dépend de la catégorie de l'hôtel, et à Abu Dhabi elle est fixe et égale à 15 dirhams par jour. Ce montant n'est pas payé par les hôteliers, mais par les touristes eux-mêmes au moment de l'enregistrement pour la totalité du séjour. Si la durée du séjour est raccourcie pour une raison quelconque, le trop-perçu n'est pas remboursable.

Aussi, les touristes à Dubaï, et même dans d'autres émirats, lors de l'enregistrement dans un hôtel, doivent être prêts à faire un dépôt. Cela n'a rien à voir avec les taxes à Dubaï dans les hôtels, mais c'est juste une garantie de votre intégrité. L'écart de montant est très important et dépend du nombre d'étoiles de l'établissement. Pour une période de 7 jours, vous pouvez être facturé de 50 à 600 dollars. Mais si vous connaissez la langue et le don de la persuasion, alors vous pouvez convenir avec le propriétaire de l'hôtel de ne pas payer de caution, mais simplement de vider le minibar et d'éteindre le téléphone dans votre chambre.

Mais les Émirats arabes unis ne sont qu'une union d'émirats, où chaque monarque a le droit de modifier les lois et de publier ses propres décrets. Par conséquent, le cheikh de l'émirat d'Ajman a signé un décret selon lequel de juillet à fin décembre 2018, la taxe de séjour est réduite de 10 à 7 %. Des décrets similaires ont été publiés dans les émirats de Dubaï et d'Abu Dhabi, où le tarif pour chaque nuit a été réduit de 15 à 10 dirhams.

Résumer

D'année en année, les rumeurs courent que ce paradis des impôtsse terminera bientôt et le durcissement contre les entreprises étrangères commencera. Mais aucune mesure concrète n'a encore été prise. Oui, les dirigeants des émirats comprennent que les entreprises étrangères sont des revenus importants pour le trésor. Commencez à étouffer l'entrepreneur avec les impôts, les hommes d'affaires feront leurs valises et partiront pour d'autres pays plus agréables et loyaux.

Ainsi, pendant longtemps, les Émirats arabes unis resteront un paradis fiscal pour les hommes d'affaires étrangers. Et vous avez une chance d'en profiter et d'ouvrir un offshore ici.