Prêt commercial : conditions, formulaires, taux

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2024-01-17 18:50

Les entreprises se paient souvent avec un crédit commercial. Ainsi, il est plus commode pour chaque entreprise d'attirer des fonds empruntés que d'extraire son propre argent de la circulation. Cette méthode est particulièrement pertinente pour les petites entreprises qui ne disposent tout simplement pas de leur propre épargne. Par conséquent, pour se développer, elles doivent attirer des fonds auprès de banques ou d'organisations tierces. Un prêt commercial est considéré comme un véritable moyen de sortir d'une situation difficile, et il se présente sous plusieurs formes. Il fixe une variété de taux et de conditions, vous devez donc bien comprendre les règles d'enregistrement afin de garantir l'utilisation efficace des fonds empruntés.

Concept

Bien qu'il soit considéré comme un prêt, il présente de nombreuses spécificités:

• n'accordez pas de prêts de ce type aux banques d'État ou commerciales, car les entreprises coopèrent les unes avec les autres pour cela, donc un intermédiaire sous la forme d'une institution bancaire n'est pas impliqué;
• aucune licence spéciale requise pour ce processus;
• une telle transaction n'agit pas comme un processus séparé, par conséquent, un accord spécial n'est pas établi pour cela, carseul un accord complémentaire au contrat principal est formé;
• les sociétés et les entreprises elles-mêmes agissent en tant que prêteurs et emprunteurs;
• il est permis que les participants soient des particuliers ou des entrepreneurs individuels.

Les prêts accordés par les banques commerciales ne sont pas considérés comme commerciaux, car ils sont présentés en termes monétaires. Lorsqu'un accord approprié est établi entre les entreprises, le prêt est généralement présenté sous une forme commerciale. Dans ces conditions, la transaction est complémentaire, une écriture simple convient donc à son expression.

En quoi est-ce différent des prêts bancaires ?

Le crédit commercial est une transaction dans laquelle les parties sont différentes entreprises qui n'ont pas de licence bancaire. Il peut être fourni à la fois par le vendeur et l'acheteur, il peut donc être exprimé sous la forme d'un plan de versement, d'un report, d'un paiement anticipé ou d'un paiement anticipé.

Un prêt commercial présente de nombreuses différences par rapport à un prêt standard proposé par les organismes bancaires.

Critère	Prêts commerciaux	Prêts bancaires
Prêteur	Différentes entités juridiques, individus ou entrepreneurs individuels qui concluent entre eux divers contrats impliquant la fourniture de biens	Seules les institutions bancaires agréées
Formulaire de soumission	Marchandise	Argent
Taux d'intérêt	Faible, allant de 3 à 15 %	Élevé, et pour différents prêts, ils peuvent même atteindre 50 %
Frais de prêt	Inclus dans le prix de l'article	Déterminé sous forme de pourcentage fixe ou flottant, qui dépend du montant du prêt émis

Ainsi, les banques commerciales accordent des prêts très différents d'un prêt commercial, il ne faut donc pas confondre ces concepts.

Formulaires de prêt commercial

Il peut se présenter sous différentes formes, chacune ayant ses propres caractéristiques. Une forme spécifique est négociée dans le processus de formation d'un contrat entre les entreprises. Dans le même temps, il est décidé quelle sera la procédure d'octroi d'un prêt, quels tarifs et autres conditions d'un prêt commercial seront établis. Dans la plupart des cas, un tel processus est formalisé sous la forme d'un avenant au contrat principal.

Si le contact principal est formé par écrit, le contrat de prêt commercial est conclu sous la même forme. Il en va de même pour l'enregistrement de la documentation.

Les formes de crédit commercial sont nombreuses, mais les plus courantes sont:

• Paiement anticipé. C'est un paiement partiel qui est effectué par l'acheteur, il agit donc en tant que créancier. Sur la base des termes du contrat, il le paie avant la réception directe de la marchandisecoût total. La période de crédit commence à partir du moment où l'acompte est transféré et se termine le jour où l'acheteur reçoit sa marchandise.
• Paiement anticipé. Selon les termes de l'accord, l'acheteur paie intégralement toutes les marchandises à l'avance, il est donc également un créancier. Le prépaiement implique que les services sont fournis ou que les biens sont expédiés quelque temps après que le vendeur ait reçu l'argent. Par conséquent, la durée du prêt peut varier considérablement en fonction des conditions spécifiées dans l'accord.
• Retard. La fourniture de cette forme de crédit commercial implique que le vendeur expédie des marchandises ou fournisse un service, et le paiement de ceux-ci sera reçu par lui plus tard. Il peut être représenté par plusieurs transferts d'argent ou un paiement important. Le moment où les fonds doivent être transférés est stipulé à l'avance dans le contrat. Le créancier est le vendeur, il peut donc exiger la rapidité du retour des fonds. Si cette condition n'est pas remplie, des amendes sont facturées sur un prêt commercial. Ils peuvent être stipulés dans l'accord ou calculés en fonction de l'importance du taux de refinancement.
• Acompte. Le créancier est un vendeur qui veut vendre ses biens, il accepte donc qu'ils soient payés non pas en totalité, mais en partie en versements égaux. Un programme spécial est établi, sur la base duquel l'acheteur doit payer les marchandises.

Ainsi, le crédit commercial peut être présenté sous différentes formes, et il est également fourni de différentes manières. Chaque méthode a ses propres caractéristiques, elle doit donc être étudiée séparément par les vendeurs et les acheteurs.

Crédit de billet à ordre

Il est considéré comme la méthode de prêt commercial la plus populaire. Pour les calculs, une obligation écrite est utilisée, dans laquelle le montant exact d'un prêt commercial est prescrit. Ce sont ces fonds qui doivent être fournis par l'emprunteur au prêteur.

Divers billets à ordre peuvent être utilisés pour utiliser cette méthode de prêt:

• Billet à ordre solo. On l'appelle d'une autre manière simple, et en même temps, son utilisation nécessite que deux parties participent à la transaction. Une période spécifique est établie, à la fin de laquelle le tireur, qui est l'emprunteur, paie le montant spécifié dans l'accord au créancier. En règle générale, une telle facture est utilisée pour les règlements nationaux.
• Brouillon. Une telle lettre est appelée lettre de change. Il suppose qu'un tiers supplémentaire est impliqué dans la transaction. Le tireur, qui est le créancier, indique au tiré, représenté par l'emprunteur, quand le bien objet du contrat doit être payé au profit d'un tiers, appelé remettant. En règle générale, un tel projet de loi est utilisé pour les règlements interétatiques. Le payeur dans ces conditions est la banque de l'exportateur.

Ainsi, il est optimal pour les entreprises russes d'utiliser un billet à ordre pour organiser un prêt commercial.

Affacturage et forfaitage

L'affacturage est une forme populaire de crédit commercial. Ilconsiste dans le fait qu'une banque ou une entreprise spécialisée recouvre les créances d'autres entreprises clientes. L'entreprise rachète la dette à un autre créancier, à qui le montant requis doit initialement être payé. Mais en même temps, il ne reçoit qu'une certaine partie du montant et les fonds restants sont transférés dès que l'argent est reçu du débiteur. Les vendeurs ont recours à cette méthode si les débiteurs ne restituent pas les fonds à temps, donc en raison de l'efficacité de la réception de l'argent, ils peuvent l'utiliser pour le développement ou l'utiliser en circulation.

Le forfaitage est une forme d'affacturage, mais la différence est que la rétrocession est mise en œuvre dans les relations commerciales extérieures et qu'une lettre de change est également requise.

Location

Ce type de prêt commercial devient de plus en plus populaire auprès des organisations russes. Elle consiste dans le fait que certains biens immobiliers, véhicules ou autres biens de valeur sont cédés en location à long terme à une autre personne. Dans le même temps, il reste possible d'acheter cet objet à l'avenir, pour lequel une valeur résiduelle est fixée.

Le plus souvent loué pour acquisition:

• Propriétés résidentielles ou commerciales;
• véhicules;
• équipement nécessaire au fonctionnement d'une organisation particulière.

Avec un tel prêt, les achats sont effectués pour un organisme de crédit-bail qui agit en tant que créancier de l'utilisateur final de l'équipement. Un accord doit être conclu entre les deux parties, dans lequel il est prescritla procédure d'octroi du crédit-bail, ainsi que les conditions dans lesquelles il est possible de racheter l'objet du contrat.

Envoi

Il est considéré comme une forme courante de crédit commercial chez les entrepreneurs russes. D'une autre manière, un tel processus est appelé "biens à vendre". La procédure est que le propriétaire de l'objet, qui est le destinataire, fournit au destinataire, représenté par un intermédiaire, un produit spécifique. Il est ensuite vendu au consommateur final.

L'intermédiaire ne paie pas la marchandise immédiatement, mais après la vente. S'il n'est pas possible de vendre la marchandise, elle est renvoyée au fabricant, il est donc considéré que la transaction n'a pas eu lieu.

Cette méthode est utilisée dans une situation où un nouveau produit est fourni sur le marché, de sorte que les vendeurs doutent qu'il soit en demande.

Ouvrir un compte

Un tel prêt commercial est utilisé par les entreprises qui entretiennent de bonnes relations établies de longue date. Elle réside dans le fait que certains lots de marchandises sont systématiquement livrés à l'acheteur, et en même temps un paiement différé est prévu.

Une telle transaction ne nécessite pas de documentation pour chaque livraison, mais il est convenu à l'avance quelle est la limite maximale de la dette qui en résulte. Si les factures ne sont pas payées par l'acheteur dans les délais ou si les marchandises ne sont pas fournies, il s'agit d'une violation du contrat. Pour cela, une pénalité est facturée et le taux de prêt commercial peut être prescrit dans l'accord ou peut être calculé sur la base du taux de refinancement, qui est fixéà un moment précis.

Réductions pour paiement à temps

Les fournisseurs de biens peuvent motiver les acheteurs qui effectuent des paiements ponctuels pour les biens livrés. Lors de la signature d'un contrat avec un tel client, les fournisseurs offrent des rabais.

La principale condition d'utilisation d'un tel prêt commercial est la nécessité d'un paiement ponctuel des fonds par les acheteurs.

Crédit de saison

Cette option de prêt n'est utilisée que par les entreprises opérant dans le secteur des activités saisonnières. Pour ce faire, le vendeur envoie la marchandise à l'acheteur à l'avance, ce qui permet au destinataire de constituer des stocks optimaux avant la vente ou la saison.

Payer les marchandises après la fin de la saison, lorsque le débiteur reçoit les fonds nécessaires pour cela.

Les avantages d'un tel prêt pour le vendeur incluent la possibilité d'économiser sur le loyer de l'entrepôt, et l'acheteur reçoit un paiement différé.

Taille du tableau

Les prêts commerciaux ne sont pratiquement pas réglementés par la loi russe. Puisqu'il est possible d'utiliser des biens ou de l'argent pendant une certaine période de temps, un paiement pour un tel prêt est requis.

Le taux des prêts commerciaux est bien inférieur aux intérêts bancaires, donc l'utilisation de cette méthode est considérée comme un processus rentable pour chaque entreprise. Il reste inchangé dans le processus de coopération entre les entreprises.

Les intérêts d'un prêt commercial sont généralement fixés dans l'accord lui-même, rédigéentre deux partis. Cela prend en compte certains points importants réglementés par le marché lui-même:

• le taux doit être inférieur à celui d'une banque ou d'autres établissements de crédit, sinon ce mode de prêt ne sera pas attractif pour les entreprises;
• les frais doivent couvrir les frais du prêteur, sinon il serait inapproprié de fournir des biens ou des fonds;
• Les frais de prêt ne doivent pas entraîner une baisse de la compétitivité des biens.

Il est permis d'indiquer en plus le montant des pénalités et amendes dans le contrat si les points principaux de ce document sont violés. Pour cela, des intérêts directs sur le montant du prêt établi peuvent être prescrits, et si ces informations ne sont pas disponibles, les informations de la législation sont utilisées, par conséquent, la taille du taux de refinancement de la Banque centrale est prise pour le calcul.

Conditions et amendes

Avec une coopération à long terme entre les entreprises, il se peut qu'il n'y ait pas de frais pour l'utilisation d'un prêt commercial, donc des intérêts ne sont facturés que si les conditions de paiement ou de livraison des marchandises ne sont pas respectées. Dans ce cas, les intérêts servent de pénalité en cas de non-respect des termes du contrat.

Généralement, un accord de prêt commercial ne fixe pas de délais stricts, il y a donc des intervalles de temps.

Pros

Les aspects positifs d'un tel prêt incluent:

• il est possible de recevoir les marchandises nécessaires sans paiement sans demander de prêt bancaire ou de recevoir le paiement de marchandises non encore expédiées;
• créancier augmentechiffre d'affaires s'il est fournisseur;
• l'acheteur peut imposer un faible intérêt pour un tel prêt dans le coût des marchandises;
• les entreprises se soutiennent mutuellement grâce à cette offre;
• les entreprises manœuvrent leur capital;
• réduire le besoin de prêts bancaires standards.

En raison d'un enregistrement compétent et officiel, il est possible de récupérer les fonds de l'emprunteur de force par l'intermédiaire du tribunal.

Inconvénients

Le crédit commercial a non seulement des avantages, mais aussi des inconvénients:

• limité par l'inventaire du fournisseur ou la capacité de paiement de l'emprunteur;
• en raison des changements réguliers qui ont lieu sur le marché, il n'est pas toujours conseillé d'utiliser une telle offre;
• les prix des produits changent constamment, et en même temps, l'acheteur, ayant payé un gros lot de marchandises, ne pourra plus changer d'avis;
• l'emprunteur peut toujours se déclarer en faillite, donc le prêteur peut perdre ses fonds;
• il est possible que les parties n'exécutent pas les termes du contrat de bonne foi.

Ainsi, le crédit commercial est fourni par des entreprises qui n'ont pas de licence bancaire. Il peut être présenté sous différentes formes, de sorte que l'option idéale pour des organisations spécifiques est choisie. Le montant de la commission est fixé par les deux parties, mais il est toujours inférieur aux intérêts des emprunts bancaires. Un tel prêt présente à la fois des avantages et des inconvénients, de sorte que chaque entreprise doit soigneusementévaluer l'efficacité et la faisabilité d'un tel contrat.