Compensation pour l'achat d'un appartement. Comment obtenir une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Pour acheter un appartement, vous devez dépenser beaucoup d'argent. Pour cela, les économies personnelles des acheteurs ou l'argent emprunté peuvent être utilisés, pour lesquels une hypothèque est émise. Dans le même temps, l'État offre une compensation spéciale pour l'achat d'un appartement. D'une autre manière, cela s'appelle une déduction foncière et elle est versée exclusivement aux personnes qui ont un salaire officiel. L'avantage est représenté par le retour de l'impôt sur le revenu des particuliers, qui a été payé pour l'acheteur par son employeur dans un délai d'un an.

Concept d'avantages

Une déduction foncière peut être émise lors de l'achat non seulement d'un appartement, mais également d'autres biens importants, représentés par un terrain, une maison ou une pièce. Le processus d'enregistrement de l'indemnité pour l'achat d'un appartement est régi par l'art. 220 NK. Son objectif principal est la possibilité d'acheter une maison, ainsi que d'utiliser un certain montant pour rembourser une hypothèque ou améliorer l'immobilier.

La prestation n'est versée qu'à la condition que l'acheteur travaille officiellement,Par conséquent, l'employeur paie pour lui l'impôt sur le revenu des particuliers. Dans ce cas, vous pouvez compter sur un rendement de 13% de la valeur du bien. Mais en même temps, il y a des limites, il est donc impossible d'obtenir plus de 260 000 roubles.

Quand émis ?

Le crédit d'impôt pour appartement est considéré comme un avantage important pour chaque acheteur de maison. Il peut être délivré au bureau des impôts et chaque personne peut se présenter chez l'employeur avec le dossier de documents nécessaire pour demander des prestations.

La déduction n'est disponible que pour les types de coûts suivants:

• acheter ou construire une maison;
• acquisition d'un terrain, qui est ensuite utilisé pour construire une maison;
• paiements d'intérêts hypothécaires;
• meubler ou réparer des locaux d'habitation, mais ces dépenses ne sont indemnisées qu'à la condition que la vente du bien sans réparation soit directement indiquée dans le contrat, car la restauration cosmétique n'est pas remboursable.

Afin de recevoir une indemnisation après l'achat d'un appartement, vous devez préparer certains documents confirmant l'existence de dépenses officielles et éligibles.

Lorsqu'il n'est pas nommé ?

L'avantage ne peut être obtenu si la transaction est effectuée entre des parties liées. Ils sont représentés par des parents, des conjoints, ainsi que des employeurs et des employés. Par conséquent, s'il s'avère que les contribuables ont tenté de tromper les employés du Service fédéral des impôts afin d'utiliser le remboursement sans fondement légal, alorsvous devrez restituer tous les fonds précédemment reçus, ainsi que payer une amende.

De plus, l'indemnisation a un montant limité, donc si la limite est épuisée, il sera impossible de faire une nouvelle demande au Service fédéral des impôts.

Montant de la prestation

La compensation de l'impôt sur le revenu des particuliers lors de l'achat d'un appartement a un montant limité. Par conséquent, chaque contribuable doit tenir compte des points suivants:

• 13% de la valeur de l'objet est retournée;
• le maximum que vous pouvez obtenir est de 13 % de 2 millions de roubles, donc même si la propriété coûte plus de 2 millions de roubles, seuls 260 000 roubles sont émis, après quoi le remboursement est considéré comme entièrement utilisé;
• si un appartement coûte environ 1 million de roubles, seule la moitié de l'avantage est remboursée, donc lors d'achats ultérieurs, vous pouvez demander le reste de l'indemnisation;
• De plus, vous pouvez émettre un remboursement des intérêts hypothécaires si le logement a été acheté avec l'exécution simultanée d'un prêt important, et pour cet avantage, le montant maximum avec lequel 13% est calculé est de 3 millions de roubles;
• annuellement, vous ne pouvez recevoir qu'un montant égal au montant des fonds versés l'année dernière au titre de l'impôt sur le revenu des particuliers, et vous pouvez trouver cette information lorsque vous contactez votre employeur et après avoir reçu un certificat d'impôt sur le revenu pour 2 personnes.

Si une maison est achetée par plusieurs personnes, elles peuvent déterminer comment le remboursement sera divisé. Pour cela, une demande spéciale est généralement établie, qui indique la part de chaque personne. Si une telle déclarationest manquant, chaque acheteur peut recevoir une compensation pour l'achat d'un appartement en fonction de sa part, enregistrée à Rosreestr.

Méthodes de conception

Chaque contribuable doit déterminer comment obtenir une indemnisation pour l'achat d'un appartement afin qu'il n'y ait aucune difficulté à obtenir cet avantage. Pour recevoir de l'argent de l'État, vous pouvez utiliser les méthodes suivantes:

• Rédaction d'une demande et collecte de la documentation nécessaire pour un contact direct avec le département du Service fédéral des impôts. Dans ce cas, vous devrez contacter cet organisme annuellement jusqu'à épuisement complet de la déduction. Les fonds sont transférés sur le compte bancaire dont les détails sont prescrits dans la demande. L'avantage de cette méthode est que la compensation fiscale lors de l'achat d'un appartement est émise chaque année sous la forme d'une grande quantité de fonds. Il est représenté par l'impôt sur le revenu payé pour une année de travail d'un citoyen.
• Transfert de la documentation à l'employeur. Dans ce cas, une personne ne pourra pas compter sur la réception d'un montant important, car elle recevra simplement son salaire dans son intégralité, car l'impôt sur le revenu des particuliers ne sera pas prélevé sur celui-ci. La procédure sera poursuivie jusqu'à épuisement de la prestation. L'avantage de la méthode est qu'il n'est pas nécessaire de préparer des documents pour demander des prestations chaque année.

Chaque citoyen décide lui-même quelle méthode il appliquera. La compensation la plus fréquemment demandée pour l'achat d'un appartement directement dans le département du Service fédéral des impôts.

Les nuances de la demande au bureau des impôts

Il est pertinent de contacter exactementLe Service fédéral des impôts, afin de recevoir chaque année une grande quantité de fonds sur le compte bancaire, égal au montant de l'impôt sur le revenu des particuliers pour une année de travail. Comment obtenir une indemnisation pour l'achat d'un appartement ? Pour ce faire, les actions suivantes sont mises en œuvre:

• la documentation nécessaire pour la déduction est initialement préparée;
• les documents avec la demande sont transférés au représentant du Service fédéral des impôts à l'emplacement de la propriété;
• la documentation est examinée dans les trois mois;
• s'il n'y a pas de problèmes ni de violations, dans un délai d'un mois, les fonds sont transférés sur le compte spécifié dans la demande.

Tous les documents peuvent être préparés indépendamment, et même remplir une déclaration 3-NDFL est considéré comme un processus simple. Si vous vous adressez à des avocats pour obtenir de l'aide, les documents nécessaires seront prêts dans les 5 minutes, mais ces services sont payants.

De quels documents ai-je besoin ?

Il est important de préparer certains papiers pour recevoir une indemnité pour l'achat d'un appartement. Quels documents seront nécessaires ? La documentation suivante doit être soumise au département FTS:

• Déclaration 3-impôt sur le revenu des personnes physiques, contenant des informations sur le montant des revenus d'un citoyen, l'impôt payé et la déduction correctement calculée;
• certificats de tous les lieux d'emploi, établis sous forme d'impôt sur le revenu des 2 personnes;
• copie du passeport du demandeur;
• documentation confirmant le coût d'achat d'une propriété;
• un relevé sous forme de service, qui indique une demande de demande de prestation, ainsi que des coordonnées bancaires,vers lequel les fonds seront transférés.

La préparation des documents est assez simple, il n'est donc généralement pas difficile de recevoir une indemnisation par vous-même.

Règles pour contacter un employeur

Comment retourner la déduction fiscale pour l'achat d'un appartement par l'intermédiaire du chef de l'entreprise dans laquelle travaille l'acheteur ? Pour ce faire, les actions suivantes sont effectuées:

• Au départ, vous devez prendre un certificat du Service fédéral des impôts indiquant que le citoyen a réellement droit à une indemnisation, par conséquent, une demande du formulaire approprié et des documents de titre pour l'appartement sont envoyés au département de service;
• l'attestation reçue du Service fédéral des impôts, accompagnée de la demande, est transférée au service comptable de l'entreprise où travaille le contribuable;
• la documentation est enregistrée par un comptable, après quoi, à partir du mois prochain, le citoyen recevra l'intégralité de son salaire, sur lequel l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas prélevé.

Une caractéristique de la réception d'une déduction par l'intermédiaire d'un employeur est que vous n'aurez à préparer la documentation qu'une seule fois, après quoi, pendant plusieurs années, un citoyen recevra un salaire sans accumuler d'impôt sur le revenu des particuliers jusqu'à ce que toute la compensation soit utilisée. Si vous comprenez comment vous pouvez recevoir une indemnisation pour l'achat d'un appartement, il est alors facile de prendre une décision sur la manière dont la procédure sera effectuée.

Quand les documents sont-ils soumis au Service fédéral des impôts ?

Si le contribuable souhaite bénéficier d'une déduction par l'intermédiaire de la branche du Service fédéral des impôts, les nuances suivantes sont prises en compte:

• documents doivent être soumis au Service fédéral des impôts au débutchaque année pour restituer l'impôt sur le revenu payé pour la dernière année de travail;
• un citoyen doit avoir des titres de propriété pour l'immobilier;
• il est permis de demander une prestation même lors de l'achat d'une maison sur la base du DDU;
• il n'y a pas de date limite pour soumettre la documentation, elle peut donc être préparée à tout moment;
• vous pouvez sauter trois ans pour demander un remboursement pour cette période;
• Vous pouvez demander une indemnisation pendant plusieurs années jusqu'à épuisement complet de la prestation.

Tout acheteur immobilier doit comprendre comment obtenir une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement. Le délai maximum consacré à la procédure d'obtention d'une indemnisation est de 4 mois.

Règles d'examen de la documentation

Les documents soumis au Service fédéral des impôts sont soumis à un contrôle approfondi. La tâche des inspecteurs des impôts est d'étudier le contenu des papiers, car il est important de s'assurer que ce n'est pas un fraudeur qui demande un tel avantage, mais une personne qui a réellement droit à une indemnisation.

La vérification prend un maximum de 3 mois. Après cela, dans un délai d'un mois, l'argent est transféré sur le compte bancaire du citoyen. S'il y a des raisons de refus, le demandeur devra les corriger. Habituellement, le refus est dû à des erreurs dans la déclaration ou la demande 3-NDFL. De plus, une décision négative est prise en l'absence des documents nécessaires.

Vous pouvez vous renseigner sur l'état de la demande directement sur le site Web du Service fédéral des impôts ou sur le portail des services de l'État.

Fonctionnalités pour les non-travailleurs ouretraités

Cet avantage est représenté par un remboursement d'impôt sur le revenu des particuliers, donc si une personne qui achète un bien immobilier n'a pas d'emploi officiel, l'impôt sur le revenu des particuliers n'est donc pas versé au budget pour lui, alors il ne pas être en mesure de recevoir une déduction.

Aucune indemnisation n'est accordée aux citoyens qui ne travaillent pas ou aux entrepreneurs individuels travaillant sous des régimes fiscaux simplifiés. Les retraités peuvent être indemnisés lors de l'achat d'un appartement, mais sous réserve des règles suivantes:

• si une personne continue à travailler à la retraite, elle peut demander un remboursement, puisque l'employeur paie pour elle l'impôt sur le revenu;
• un retraité peut demander un remboursement pour les trois dernières années pendant lesquelles il a officiellement travaillé, mais pour cela il devra contacter son ancien employeur afin d'obtenir une attestation d'impôt sur le revenu pour 2 personnes pour cette période.

L'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas payé à partir de la pension, donc si l'acheteur d'un appartement reçoit un paiement de l'État, il ne pourra pas demander de prestation.

La compensation peut-elle être réémise ?

Vous pouvez émettre une indemnisation pour un maximum de 260 000 roubles, donc si un appartement acheté par un citoyen coûte moins de 2 millions de roubles, il y a encore un certain montant de fonds qui peut être demandé lors du rachat d'un bien immobilier.

Par exemple, un homme achète une chambre dans un appartement communal pour 1,2 million de roubles. Il reçoit une déduction pour une telle acquisition d'un montant de 156 000 roubles. Après 5 ans, il achète une maison dont le coût est de 3 millions de roubles. Il a la possibilité de recevoir seulement 104 000 roubles en retour.

Le processus d'émission d'un deuxièmela déduction est effectuée de manière standard.

Spécificité lors d'un achat immobilier à plusieurs

Souvent, les acheteurs d'un appartement sont des conjoints ou des parents proches, ils reçoivent donc une certaine part dans cette propriété. Comment obtenir une compensation fiscale pour l'achat d'un appartement dans ce cas ? Pour ce faire, les nuances sont prises en compte:

• si l'appartement est divisé entre les acheteurs en certaines parts, vous pouvez obtenir une déduction basée sur la partie existante, qui est enregistrée à Rosreestr;
• les citoyens qui sont conjoints peuvent rédiger une demande spéciale, sur la base de laquelle ils déterminent de manière indépendante qui peut demander une prestation complète;
• Il est conseillé d'indemniser le propriétaire qui est officiellement employé et perçoit également un bon revenu afin de recevoir rapidement l'intégralité de la prestation.

Si seul un homme travaille dans la famille, alors c'est lui qui peut recevoir la totalité de la déduction. Une demande de répartition des bénéfices doit être faite par les deux propriétaires de l'appartement.

Caractéristiques de l'achat d'une maison avec une hypothèque

Il est possible de recevoir deux compensations lors de l'achat d'un appartement sur hypothèque. Le premier est la déduction forfaitaire payée sur l'achat de toute propriété. Le deuxième avantage est calculé sur les intérêts que l'acheteur est obligé de payer à la banque où l'hypothèque a été émise. Les caractéristiques d'obtention de tels avantages incluent:

• renvoie 13 % de 3 millions de roubles, vous pouvez donc obtenir jusqu'à 390 000 roubles;
• une caractéristique de cette compensation est que le solde ne peut pas être transféré à d'autres achats immobiliers, même si l'hypothèque est réappliquée;
• Dans un premier temps, il est conseillé d'émettre une prestation standard, et une fois celle-ci épuisée, une demande est soumise au Service fédéral des impôts pour une indemnisation par intérêt;
• pour traiter un tel retour, un ensemble standard de documents et une demande bien rédigée sont nécessaires.

En raison de la réception du deuxième type de compensation, la charge financière des emprunteurs est considérablement réduite. Cela est dû au fait que si le coût du logement dépasse 2 millions de roubles, plus de 3 millions de roubles sont également payés. en tant qu'intérêts sur une hypothèque, un montant total de 650 000 roubles peut être remboursé par l'État, ce qui est considéré comme un indicateur significatif.

Autres détails importants

Il y a d'autres points importants à considérer lors de l'établissement de l'indemnité attribuée à chaque acheteur de biens immobiliers. Ceux-ci incluent:

• vous pouvez vous adresser au Service fédéral des impôts plusieurs années de suite, ce qui vous permet d'épuiser complètement le plafond existant;
• si une personne n'a pas de revenus officiels, elle ne pourra pas utiliser la déclaration;
• il est permis de faire une demande même si l'appartement a été acheté il y a plusieurs années, et dans ces conditions, vous pouvez demander une prestation pour trois ans à la fois;
• vous pouvez commencer à postuler auprès du Service fédéral des impôts à partir de l'année prochaine après que le citoyen a obtenu un emploi;
• lors du calcul de la déduction, autresources officielles de revenus à partir desquelles une personne paie l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Si vous comprenez les règles d'obtention d'une telle indemnisation, il ne sera pas difficile de préparer de manière indépendante la documentation nécessaire et de contacter le département du Service fédéral des impôts ou l'entreprise où travaille le contribuable.

Conclusion

L'indemnité attribuée après l'achat d'un appartement ou d'un autre bien immobilier n'est versée qu'aux citoyens qui travaillent, pour lesquels l'impôt sur le revenu des personnes physiques est transféré chaque année au budget de l'État. Le processus d'enregistrement peut être effectué au bureau des impôts ou au lieu de travail de la personne.

Pour recevoir le paiement, vous devez préparer un certain ensemble de documents. L'avantage est limité et vous pouvez également obtenir un deuxième remboursement lors de l'achat d'une maison par le biais d'un prêt hypothécaire.