Quelles sont les taxes en Espagne ?

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2024-01-02 13:54

Si vous allez travailler ou étudier en Espagne, vous aurez certainement besoin de connaître son système fiscal. Chaque année, toute personne vivant dans le pays est tenue de produire une déclaration de revenus. Vous pouvez en savoir plus sur les taxes qui existent en Espagne et comment elles peuvent être réduites dans cet article.

Types de frais

L'Espagne est un pays au climat doux et chaud, qui jouit depuis de nombreuses années d'un amour particulier pour les touristes du monde entier. Et combien de personnes rêvent d'y emménager ! Vous pouvez émigrer ici, mais c'est assez difficile à faire. Par conséquent, de nombreuses personnes préfèrent simplement acheter une propriété afin de pouvoir passer leurs vacances sur une plage ensoleillée de temps en temps. Peu importe que vous viviez temporairement en Espagne ou que vous achetiez un appartement dans ce pays, vous devrez toujours payer des impôts pour pouvoir retourner dans ce merveilleux pays. Quelles sont les taxes en Espagne ?

• Revenu - est le plus basique et s'applique à tous les types de bénéfices.
• Taxe pourcouples.
• Taxe foncière. Si vous avez acheté une propriété ou une voiture dans le pays, vous devrez payer une taxe chaque année. Cette règle s'applique aux résidents d'Espagne ainsi qu'aux non-résidents et aux étrangers.
• Droits de succession et donations.
• TVA
• Impôt sur les sociétés.

Pour la plupart, l'Espagne a la même liste de lois que la Russie. Mais il existe toujours des différences importantes, qui portent principalement sur le montant des frais. Quel est le pourcentage de l'impôt sur le revenu en Espagne ? Le taux varie en fonction du niveau de revenu et varie de 19 à 45 %.

Déclaration de revenus

L'année fiscale en Espagne suit l'année civile, commençant le 1er janvier et se terminant fin décembre. Des impôts sont imposés à la fois aux résidents et aux non-résidents qui perçoivent des revenus en Espagne. Pour plus de commodité, les impôts sont divisés en deux types: les revenus généraux et les revenus de l'épargne. Par conséquent, peu importe que vous receviez des bénéfices d'une entreprise ou des intérêts d'une banque espagnole, ce montant sera toujours imposé. Le taux d'imposition en Espagne est progressif et dépend de vos revenus:

• Jusqu'à 6000 euros le taux sera de 19%;
• Si une personne reçoit entre 6 000 et 50 000 euros, elle devra déduire 21 % au Trésor;
• Si les revenus dépassent 50 000 euros, alors dans ce cas le taux sera maximum: 23%.

Vous devez déposer votre déclaration de revenus chaque année avant le 30 juin si vousêtes un résident de l'Espagne. Si vous ne respectez pas les délais de production de votre déclaration de revenus, vous pourriez recevoir des frais de retard. Le montant habituel est de 100 euros, mais il peut augmenter si vous retardez le paiement des impôts de plus de quelques mois. Si le retard dépasse trois mois, la pénalité sera de 20 % de la dette.

Comment puis-je produire ma déclaration de revenus ? Le moyen le plus simple de le faire est en ligne, mais vous pouvez également remplir les documents nécessaires auprès des bureaux des impôts.

Taxes pour les non-résidents

Les taxes pour les résidents et les non-résidents en Espagne sont légèrement différentes, et il est important d'en tenir compte. Qui est considéré comme un non-résident du pays ?

• Une personne séjournant en Espagne moins de 183 jours par an.
• Une personne qui n'a pas d'activité dans le pays.
• Une personne dont le conjoint ou les enfants mineurs ne résident pas en Espagne.

Les impôts en Espagne pour les non-résidents varient en moyenne de 19 à 24 %. Si vous êtes citoyen d'un autre pays de l'UE, un taux réduit de 19 % s'appliquera à vous. Si vous venez d'un autre endroit, vous devrez payer tous les 24 %. Toutes les sources de revenus sont imposées:

• Retraite.
• Redevances.
• Bénéfice de l'augmentation de capital.
• Projets d'investissement et dividendes.

TVA

La taxe sur la valeur ajoutée est classée comme un impôt indirect sur la consommation. Presque tous les biens sont soumis à la TVA, à quelques exceptions près. Les taux de cette taxe sont de 21, 10, 4%. Le taux d'intérêt le plus bas s'applique aux produits de première nécessité: légumes, pain, fruits et autres articles du panier d'épicerie. Une taxe plus élevée de 10% est imposée sur les autres denrées alimentaires, les transports publics et les services médicaux. Toutes les autres catégories de services et de biens sont soumises au taux de 21 %. Toute personne qui est venue en Espagne en tant que touriste peut bénéficier d'une déduction fiscale pour les biens achetés en quittant le pays. Donc, si vous visitez l'Espagne pour faire du shopping, n'oubliez pas cette bonne affaire.

Impôt sur les sociétés

Cette redevance est prélevée sur les revenus des personnes morales et des entreprises. Par conséquent, seuls ceux qui ont une entreprise en Espagne doivent s'en soucier. Selon la loi, le taux d'imposition varie de 25 à 30% et dépend de la région dans laquelle la société est enregistrée. Le taux le plus élevé est en Navarre et le plus bas dans le reste de l'Espagne. Aussi, les hommes d'affaires ont la possibilité d'une imposition préférentielle à un taux réduit de 20 et 15%. Qui bénéficie de ces avantages ?

• Entreprises qui viennent de démarrer leur activité (nouveaux arrivants sur le marché).
• Personnes morales enregistrées aux îles Canaries.
• Entreprises déficitaires qui n'ont réalisé aucun bénéfice au cours d'une année. Dans ce cas, l'État les exonère généralement d'impôt.

Taxe sur les activités économiques

En Espagne, il existe plusieurs taxes qui n'affectent que les personnes morales. Taxe sur la conduite économiqueest une redevance régionale qui s'applique à toutes les sociétés qui exercent une activité économique. Cependant, dans la pratique, une telle taxe n'est imposée qu'aux grandes entreprises dont le bénéfice annuel dépasse un million d'euros.

Une autre taxe intéressante qui existe en Espagne est le droit de timbre, qui s'applique aux actes et documents juridiques. Il est facturé pour les transactions nécessitant une certification notariale. Ainsi, par exemple, lors de la vente d'un bien immobilier, vous devrez payer des impôts non seulement sur l'appartement ou la maison, mais également sur l'enregistrement des documents juridiques.

Taxe de séjour

Même si vous ne faites que visiter le pays à des fins touristiques, vous devez quand même payer une taxe de séjour en Espagne. Il s'agit d'une redevance perçue par les autorités locales des grands centres touristiques. La taxe de séjour en Espagne est introduite en Catalogne et s'applique à l'hébergement dans les hôtels et les auberges. Par exemple, pour les hôtels cinq étoiles, la taxe est de 2,25 euros et pour les campings de 0,65 euros. Cependant, certaines catégories de touristes sont exonérées du paiement de cette taxe:

• Résidents de l'UE.
• Personnes de moins de 15 ans.

En plus de la taxe de séjour, toute personne qui achète de la nourriture ou des vêtements en Espagne, ainsi que paie pour divers services, devra payer la TVA, qui est d'environ 21 %. La bonne nouvelle est que vous pouvez demander TaxFree à l'aéroport. Cependant, la TVA ne peut être remboursée que sur les articles que vous pouvez emporter avec vous (vêtements, appareils électroniques, bijoux, etc.).etc.).

Impôt sur le revenu en Espagne

Les impôts en Espagne sont variés et nécessitent souvent une bonne connaissance de la structure fiscale de ce pays. En cas de non-paiement, vous pouvez recevoir de lourdes amendes et sanctions, pouvant aller jusqu'à des restrictions d'entrée ou de sortie. L'impôt sur le revenu est l'un des impôts les plus importants en Espagne. Elle s'applique à absolument tous les types de bénéfices qu'une personne physique ou morale peut recevoir. Si vous vivez en Espagne pendant six mois (183 jours) ou plus d'une année civile, ou si votre famille ou votre entreprise se trouve dans ce pays, vous êtes alors considéré comme un résident et êtes tenu de payer des impôts en fonction de cela. Pour éviter diverses pénalités, vous devez produire une déclaration de revenus chaque année dans les cas suivants:

• Votre revenu annuel est supérieur à 22 000 EUR.
• Vous gagnez plus de 1 000 euros par an de revenus locatifs.
• Vous avez des revenus de dépôts qui vous rapportent plus de 1600 euros par an.
• Vous êtes propriétaire unique ou propriétaire de votre propre entreprise.
• Vous êtes résident du pays pour la première année et déposez une déclaration de revenus.

Si vous êtes résident du pays, vous devrez également déclarer à l'État tous les avoirs à l'étranger d'une valeur supérieure à 50 000 euros. Les revenus restant après le paiement de toutes les retenues (sociales, retraite) sont soumis à taxation. En Espagne, l'impôt sur le revenu a un taux progressif, son montant dépend donc directement du revenu que vous percevez.

Les non-résidents supportent égalementresponsabilité de tout revenu perçu sur le territoire espagnol (dépôt en espèces dans une banque espagnole, propriété ou toute entreprise sur le territoire du pays). L'impôt sur le revenu en Espagne pour les non-résidents varie de 2 à 24 %. Il est également progressif.

Si vous êtes résident du pays, dans ce cas, le taux d'imposition des dividendes en Espagne peut varier de 19 à 45 %:

• Les revenus jusqu'à 12 450 € sont imposés à un taux minimum de 19 %.
• Si vous recevez plus de 66 000 euros, alors votre taux sera égal à 45%.

Taxe foncière

Si vous possédez une propriété en Espagne et que vous y vivez, vous devrez payer une taxe sur la propriété locale appelée Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Comment calculer son montant ? Pour ce faire, vous devez multiplier la valeur cadastrale par le taux d'imposition fixé par les autorités. En moyenne, il est d'environ 0,7 %, mais peut atteindre jusqu'à 1,1 %. Dans le même temps, il convient également de tenir compte du fait que la valeur cadastrale peut être plusieurs fois inférieure à la valeur réelle. Par conséquent, les propriétaires fonciers paient en moyenne environ 500 à 800 euros par an. Quelles taxes dois-je payer en Espagne en plus de la taxe foncière ? Lors du calcul, il est également nécessaire de prendre en compte les factures de services publics et la taxe de collecte des ordures. Leur valeur dépendra directement du prestige du secteur et de la disponibilité de diverses commodités sur le territoire (piscine, arbres, ascenseur). La fourchette des taxes peut varier considérablement, à partir de 30 euros et allant jusqu'à 1300 euros. Si vous décidez de louer votre bien,vous devrez payer 24% du revenu. La taxe doit être payée tous les trimestres et ne retardez pas le dépôt des déclarations.

En Espagne, il est assez rentable d'utiliser la location de voiture. Mais si vous allez obtenir un permis de séjour ou acheter un moyen de transport pour vous déplacer dans le pays, dans ce cas, vous devrez également payer une taxe à l'État.

La taxe sur les voitures en Espagne est de 21 % pour ceux qui décident d'acheter une voiture neuve et d'environ 14 % pour ceux qui en achètent une d'occasion. Mais en plus de cela, vous devrez payer des frais d'immatriculation du véhicule, qui dépendront de la quantité d'émissions de CO _{2 dans l'atmosphère. Et chaque année, vous devrez payer la taxe de transport. Il est généralement de 100 à 150 euros. Si vous décidez de vendre la voiture, vous devrez également payer l'impôt sur le revenu. Donc, une voiture en Espagne n'est pas quelque chose que tout le monde peut se permettre.}

Impôt sur la fortune

La crise en Europe a obligé le gouvernement espagnol à réfléchir à l'introduction de frais supplémentaires qui peuvent reconstituer la trésorerie de l'État. Cette fois, les « victimes » des nouvelles redevances sont les propriétaires d'actifs coûteux et de biens de luxe. Le principal critère de calcul d'une telle taxe est la valeur de la propriété supérieure à un million d'euros pour les résidents ou 700 000 euros pour les non-résidents du pays. Le taux dépend de combien la valeur de la propriété dépasse le point de référence. Le taux d'imposition varie de 0,2 à 2,5 % en moyenne.

Acheter une propriété

Acheter une propriété en Espagnebeaucoup de gens sont attirés par le fait que non seulement vous obtenez un bien immobilier à l'étranger, mais que vous investissez également dans un projet liquide, car un appartement ou une maison peut toujours être loué. Lors de l'achat d'un bien immobilier, le vendeur et l'acheteur sont tenus de payer des impôts, et peu importe que vous soyez résident du pays ou que vous n'y viviez pas en permanence. Il y a plusieurs frais associés à l'achat et à la vente d'un appartement ou d'une maison:

• Taxe sur la valeur ajoutée (IVA). Cette taxe lors de l'achat d'un appartement en Espagne n'est payée que si une personne achète un nouvel appartement à une entreprise de construction. Le taux est d'environ 10 %.
• Impôt sur les mutations immobilières (ITP). Payé si vous achetez un logement sur le marché secondaire. Le montant de ces frais est généralement compris entre 6 et 10 %.
• La taxe d'habitation en Espagne comprend également l'impôt sur le revenu. Elle doit être payée si vous vendez un bien immobilier. Comme en Russie, la taxe est calculée sur la base du montant perçu sur la différence entre le prix d'achat et le prix de vente.
• La taxe de timbre est payée par l'acheteur. Chaque région a un taux différent - de 0,1 à 2 % du coût total du logement.

Les droits de donation en Espagne varient de 7 à 32 % de la valeur de la propriété. Par conséquent, beaucoup préfèrent ne pas rédiger d'acte de donation, mais rédiger un contrat de vente. C'est souvent beaucoup moins cher et plus rapide.

Indépendants et étudiants

Si vous êtes venu en Espagne pour étudier, vous devez quand même payerl'impôt sur le revenu de vos fonds de la même manière que pour tous les autres résidents du pays. Cependant, vous pouvez bénéficier d'exemptions mineures et de prestations en espèces supplémentaires en fonction de votre statut. Après tout, en règle générale, les étudiants ne peuvent travailler que pendant une durée limitée, ils reçoivent donc peu d'argent. Mais les principaux avantages auxquels les étudiants peuvent prétendre ne concernent pas les impôts et s'appliquent aux titres de transport et aux visites d'équipements sociaux et culturels (musées, théâtres).

Certains des étrangers qui viennent en Espagne pour gagner leur vie ne travaillent pas officiellement, mais sous un contrat de travail. Si vous connaissez votre situation, gardez à l'esprit que dans ce cas, vous devez produire une déclaration de revenus de la même manière que les autres citoyens espagnols.

Comment éviter la double imposition ?

Quels impôts les étrangers paient-ils en Espagne ? Exactement la même chose que les citoyens de ce pays, sauf que le taux d'imposition est légèrement différent. Mais si vous envisagez de devenir résident espagnol ou de déménager pour la résidence permanente, vous devez réfléchir à l'avance à la manière d'éviter la double imposition. Si vous quittez votre pays au milieu de l'année d'imposition et continuez à percevoir des revenus sur son territoire, vous paierez des déductions non seulement à son Trésor, mais également au Trésor espagnol. Mais avec certains pays, l'Espagne a signé un accord sur la prévention de la double imposition. Il s'agit notamment de la Russie, de la Pologne, de la Slovénie, de la Suisse, des États-Unis et de nombreux autres États. Il vous suffit d'informer à temps l'administration fiscale du changement de lieu de résidence.

Conseils d'experts

Si vous voulez économiser de l'argent et payer le moins d'impôts possible, la première chose que vous devez faire à votre arrivée en Espagne est d'apprendre la langue du pays. Il existe de nombreuses sources ouvertes où vous pouvez facilement trouver des informations complètes, mais il est préférable de l'étudier en espagnol afin d'éviter les malentendus. En outre, un moyen raisonnable de régler tous les malentendus avec les autorités fiscales peut être considéré comme la recherche de comptables et d'avocats en Espagne. Ils connaissent toutes les lois et peuvent gérer toute la bureaucratie.

Si vous travaillez en Espagne dans le cadre d'un contrat de travail ou que vous êtes officiellement enregistré en tant qu'employé d'une organisation, votre situation est assez simple. L'employeur retient et paie tous les impôts pour vous, et vous mettez la main sur le bénéfice net. Le système fiscal espagnol fonctionne de manière à ce que ce montant corresponde exactement à votre niveau de revenu. Cependant, même si votre employeur paie les retenues sur votre salaire, vous devez quand même produire votre propre déclaration chaque année.

Si vous travaillez en tant qu'entrepreneur individuel, le montant des impôts dépendra directement du montant de vos revenus et du nombre d'employés que vous avez.

Résultats

Quel est le pourcentage d'impôt en Espagne ? Bien que le système fiscal espagnol diffère dans les détails, il est en général très similaire au système russe. Par conséquent, si vous décidez de déménager, vous ne devriez pas avoir de grosses difficultés. L'essentiel est de déposer une déclaration à temps et de savoir sur place quelles déductionsVous devez payer. En Espagne, les impôts sont divisés en état, régional et local. Un avocat ou un comptable peut vous aider à comprendre, mais vous pouvez facilement trouver les informations dont vous avez besoin par vous-même.