Règlement sur le contrôle interne de la qualité dans l'entreprise

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La réglementation sur le contrôle interne devrait avoir chaque organisation. A quoi sert ce document et que réglemente-t-il ? Vous trouverez des réponses à ces questions et à d'autres dans l'article. L'information est particulièrement pertinente pour ceux qui veulent démarrer leur propre entreprise. Commençons par le concept.

Définition

Le règlement sur le contrôle interne est un document interne qui établit les exigences relatives à la qualité des services fournis ou des travaux effectués.

Le document est destiné au personnel de l'entreprise et demande aux employés d'effectuer des activités conformément aux normes.

La qualité déclarée des services doit être fournie par l'entreprise, dont la direction doit prendre des mesures économiques, techniques et organisationnelles pour améliorer l'efficacité du travail.

Le contrôle de la qualité doit être effectué par l'entreprise elle-même, en affectant des spécialistes ou des services complets à cet effet.

Ce qui régule

Puisque toute organisation devrait avoir une disposition sur le contrôle interne, le cadre réglementairechaque document aura le sien.

Par exemple, pour un établissement médical, un document sera compilé avec des liens vers:

1. Loi fédérale de 2011 "Sur les principes fondamentaux de la protection de la santé des citoyens de la Fédération de Russie".
2. Décret gouvernemental de 2012 "Sur la licence des activités médicales".
3. La loi de notre pays de 1992 "Sur la protection des droits des consommateurs".
4. Ordonnance du ministère de la Santé du pays "portant approbation de la procédure de création et des activités de la commission médicale d'une organisation médicale."
5. Décret gouvernemental de 2012 "portant approbation des règles pour la fourniture de services médicaux payants par les organisations médicales ".

Mais pour un organisme de construction, les documents réglementaires seront différents:

1. Décret gouvernemental de 2010 "Sur la procédure de contrôle de la construction lors de la construction, de la révision ou de la reconstruction des projets de construction d'immobilisations."
2. SNiP de 2002 "Sécurité dans la construction".
3. SNiP de 2001 "Structures porteuses et enveloppantes".
4. AR de 2007 "Procédure de tenue d'un registre général ou spécial des travaux exécutés lors de la construction, de la révision ou de la reconstruction des projets de construction d'immobilisations."

Comme vous pouvez le voir, le cadre réglementaire de la disposition de contrôle interne sera différent dans chaque cas.

Objectifs du document

Le contenu de cet article diffère également selonactivités de l'entreprise. Ainsi, le règlement sur le contrôle interne d'une entreprise associée à des travaux de construction sera différent d'un établissement médical. Voici des exemples des deux positions.

Entreprise de construction

Le règlement sur le contrôle interne d'une entreprise lié aux activités de construction a les objectifs suivants:

1. Assurer la conformité des matériaux utilisés et des travaux réalisés, des structures et des produits aux exigences des projets. En outre, la conformité doit être tracée avec les SNiP et autres documents locaux, tels que les contrats pour tout type de travaux de construction et d'installation.
2. Empêcher la violation des exigences contenues dans les lois et règlements qui réglementent le côté technologique de l'activité.
3. S'assurer que les opérations de l'organisation sont conformes aux souhaits des clients.

Centre de santé

Le règlement sur le contrôle interne de la qualité dans un établissement médical vise à:

1. Garantir les droits civils, qui visent à obtenir des soins médicaux en quantité et qualité adéquates.
2. Conformité des services fournis avec le développement des sciences médicales et des technologies modernes.
3. Conformité des services fournis aux normes établies par la réglementation et la législation.

Positionner les tâches

Le règlement sur le contrôle interne de la qualité a non seulement des objectifs, mais aussi des tâches.

Pour une organisation de construction, le poste détermine que la qualité des matériaux de constructionet les travaux exécutés doivent être conformes aux exigences précisées dans le règlement. Le document oblige également à améliorer la qualité de l'exécution de certains travaux. Le règlement indique que l'organisation est tenue d'éliminer à temps tous les commentaires qui ont été identifiés lors des inspections par les autorités compétentes. Cela inclut également le contrôle d'inspection.

Concernant la disposition relative au contrôle qualité interne des activités médicales, les objectifs de ce document sont:

1. Surveillance de la qualité des services médicaux fournis à un patient spécifique.
2. Identification des violations dans la prestation des soins médicaux, recherche de leurs causes et élimination de celles-ci.
3. Enregistrer les résultats du contrôle interne dans une organisation médicale.
4. Évaluer les qualifications des employés et la conformité des équipements aux exigences modernes.
5. Analyse des informations obtenues après avoir observé comment les services médicaux sont fournis.
6. Rechercher des occasions de corriger des commentaires ou des irrégularités dans la prestation de soins médicaux.

Contrôle financier dans les institutions

Le règlement sur le contrôle financier interne dans une institution vise à réglementer la question du respect de la loi dans les activités financières. Il est également axé sur l'amélioration de la qualité des travaux comptables, le suivi budgétaire et les opérations de planification interne.

Le règlement sur le contrôle interne financier dans un établissement assure l'exhaustivité et la fiabilité du reflet de la vie économique dans le reporting et la comptabilitéétablissements. Il établit également la conformité des opérations financières et économiques avec les exigences de la réglementation locale, les pouvoirs des salariés et la réglementation. Cela comprend également l'obligation de préparer les états financiers à temps, la prévention des distorsions et des erreurs, l'interdiction des irrégularités financières au cours des activités de l'organisation et la préservation des biens de l'institution.

Les objets de la disposition sur le contrôle interne dans une banque ou toute autre organisation financière sont la documentation de planification, les actes internes de l'organisation, les accords et contrats de prestation de services, les registres comptables et les pièces justificatives, les faits de l'activité économique qui se reflètent dans les documents comptables.

Qui contrôle

La réglementation sur le contrôle financier interne ou le contrôle qualité oblige un certain employé à effectuer des activités de contrôle. Pour ce faire, le chef de l'organisation émet un ordre qui indique la position de la personne, ses initiales et son nom de famille.

Le contrôle de qualité interne ne peut être effectué par le Responsable, qui exerce lui-même telle ou telle activité dans l'organisation directement liée au contrôle.

Quant au contrôle financier, ils peuvent être engagés dans:

1. Dirigeants de tout niveau.
2. Employés de l'organisation.
3. Commission de contrôle.
4. Autres personnes.

Si le contrôle est effectué par la commission, il est approuvé, premièrement, par ce règlement, et deuxièmement, par ordre du chef de l'organisation. La commission doit inclure:

1. Président de la Commission.
2. Membres de la Commission.

Dans certains cas, des experts externes peuvent être impliqués dans le contrôle de la qualité dans les organisations. Ce point est précisé dans le Règlement tant sur le contrôle financier interne que sur le contrôle qualité.

Ce qui est inclus dans le contrôle interne

Le règlement sur le contrôle interne communal ou le contrôle des activités médicales définit les procédures suivantes:

1. Documents. Tous les documents ne sont délivrés qu'en présence de documents primaires et sur la base de calculs.
2. Confirmation de la conformité des documents aux exigences spécifiées dans le règlement.
3. Des mesures préventives sont prises pour les établissements médicaux.
4. Réconciliation des règlements avec les acheteurs et les fournisseurs.
5. Pour les examens et examens médicaux des établissements médicaux.
6. Délimitation des pouvoirs et responsabilités.
7. Les organisations médicales recueillent les plaintes et l'anamnèse.
8. Surveiller l'exactitude des transactions et des opérations comptables.
9. Diagnostic et traitement.

Encore une fois, nous voyons que chaque poste a son propre ensemble de procédures requises.

Description des critères de qualité

Le règlement sur le contrôle interne des activités médicales réglemente le moment lié aux critères de qualité des services médicaux. Ils ressemblent à ceci:

1. Critères d'opportunité de l'assistance. On considère à quel moment chaque patient a été aidé.
2. Critère de volumeaide apportée. Il vérifie la complétude de la prise en charge par rapport aux besoins du patient.
3. Critère de succession. Cela signifie que les professionnels de la santé doivent orienter le patient vers le bon service ou spécialiste, qui fournira éventuellement une assistance.
4. Critère de conformité technologique. Les travailleurs de la santé doivent utiliser la technologie dans leurs soins et le faire correctement.
5. Critère de sécurité. Les fournisseurs de soins de santé doivent choisir les bonnes procédures pour chaque patient. Et aussi pour stocker et utiliser correctement les médicaments.
6. Critère d'efficacité. Combien de travailleurs médicaux ont aidé un patient en particulier.

Les résultats de toutes les inspections doivent être consignés dans les journaux de contrôle qualité, qui doivent être conservés par chaque personne responsable de la conduite du contrôle.

Droits et obligations des sujets

Selon le règlement sur le contrôle interne d'une institution budgétaire, le contrôle peut être effectué à la fois par une personne désignée et par une commission. Considérez ce que ce dernier peut et ne peut pas faire.

Le président de la commission, avant de procéder au contrôle, doit établir un plan de travail et instruire les membres de la commission. Et il est également tenu d'organiser une étude du cadre réglementaire et de la législation de notre pays et de familiariser les membres de la commission avec les résultats des inspections précédentes.

Les fonctions du président sont les suivantes:

1. Se préparer à effectuer le contrôle dans l'établissement selon un plan préalablement établi.
2. Définir les méthodes et méthodes de contrôle.
3. Superviser les membres de la commission lors du contrôle, répartir les tâches entre eux.
4. Sauvegardez tous les documents impliqués dans la vérification de contrôle.
5. Respecter la confidentialité et l'éthique professionnelle.

Quant aux droits, ils sont les suivants:

1. Inspectez tous les locaux et bâtiments occupés par l'objet inspecté. Cela doit tenir compte des restrictions établies par la loi.
2. Le règlement sur le système de contrôle interne impose au président de donner des instructions aux fonctionnaires concernant la fourniture des documents nécessaires à la vérification.
3. Recevoir des explications écrites des personnes travaillant dans l'établissement sur les problèmes qui surviennent lors de l'audit. Ainsi que des copies de documents relatifs aux transactions commerciales et financières au sein de l'organisation.
4. Impliquer les employés de l'institution dans la vérification ou les enquêtes internes. Cela ne peut être fait qu'après accord avec le responsable de l'organisation.
5. Offre d'éliminer les lacunes et les violations identifiées lors de l'audit.

Les membres de la Commission ont également leurs propres droits et obligations. Ces derniers sont les suivants:

1. Le règlement de contrôle interne de l'institution oblige les membres de la commission à respecter les principes, la confidentialité et l'éthique professionnelle.
2. Inspecter selon le plan.
3. Rapport au président de la commission sur les violations et manquements observés.
4. Enregistrerdocumentation et autres matériaux qui ont été utilisés lors de l'examen.

Les droits sont les suivants:

1. Inspecter tous les locaux et bâtiments appartenant à l'institution inspectée, à l'exception de ceux régis par la loi sur les secrets d'État.
2. Soumettez une pétition au président pour que certains documents soient disponibles pour examen.

La direction de l'organisation et les personnes soumises à la vérification doivent assister lors du contrôle de vérification, fournir tous les documents à la première demande du président, s'ils sont nécessaires. Et répondez également à toutes les questions par écrit ou oralement, lorsqu'elles se présentent.

Responsabilité pour les violations

Conformément au Règlement sur le contrôle interne financier municipal, les objets de contrôle sont responsables de la documentation, du développement, du suivi, de la mise en œuvre et du développement du contrôle interne dans l'organisation.

Si des manquements et leurs responsables ont été identifiés, ces derniers sont responsables conformément au Code du travail de notre pays.

Appels des citoyens

Le règlement sur le contrôle interne de la qualité d'une organisation médicale reflète également la procédure d'examen des candidatures des citoyens.

Les appels peuvent être à la fois écrits et oraux. Les citoyens ont le droit de se plaindre, de rédiger des demandes, de faire des suggestions sur les questions d'organisation de l'établissement médical, ainsi que sur la qualité des soins.

L'organisation doitprendre en compte chaque appel, les examiner, donner suite à l'appel, préparer les réponses et les envoyer aux candidats. Cela comprend également l'analyse d'un appel particulier et le développement de moyens d'éliminer les causes qui ont provoqué la plainte ou la déclaration.

Le travail de bureau sur les appels est effectué séparément des autres affaires. Une personne du personnel est désignée responsable de cette direction. Il est nommé par le chef de l'organisation par arrêté.

Chaque cas comprend une pétition, une ordonnance écrite ou une demande de révision, des documents de cas et une copie de la réponse qui a été envoyée au demandeur.

Le modèle de règlement sur le contrôle interne n'indique pas le délai d'examen des candidatures, chaque institution fixe son propre délai de réponse.

Afin de prendre en compte les recours, l'organisation ouvre un registre. Les appels qui sont faits par écrit ou envoyés par e-mail y arrivent. Le responsable de l'organisation est responsable du remplissage correct du journal comptable et de sa tenue.

1. Les données suivantes doivent être enregistrées dans le journal comptable: prénom, nom, patronyme du demandeur.
2. Numéro ordinal de l'appel.
3. Lieu de résidence du demandeur.
4. Date de réception de l'appel.
5. Nom de l'organisation qui a envoyé l'appel.
6. Numéro et date d'enregistrement du recours.
7. Base d'appel.
8. Informations sur l'employé qui examine la candidature.
9. Résultat de l'examen.
10. Numéro et date d'enregistrement de la réponse au recours.

Il est important de savoir queles demandes anonymes ne seront pas prises en compte. La décision de savoir qui examinera tel ou tel appel est prise par le chef de l'organisation. Il émet une instruction ou une ordonnance dans les trois jours à compter de la date d'enregistrement de l'appel.

Il est interdit d'adresser les plaintes des citoyens à l'employé directement touché par cette plainte.

L'employé qui est chargé de procéder à une vérification du fait de l'appel doit aborder cette question objectivement. L'appel doit être examiné de toutes parts et au moment fixé. L'employé peut inviter le demandeur à une conversation, lui demander des informations supplémentaires et également recevoir des explications écrites des employés de l'organisation.

Lorsque les demandes civiles sont examinées, les droits des tiers, qui sont établis par la loi de notre pays, doivent être respectés. Si l'appel est déposé contre des tiers et que ces derniers s'opposent à son examen, le gestionnaire décide de ne pas examiner l'appel et en informe le demandeur.

Si une demande écrite contient une question ou une réclamation qui ne relève pas de la compétence de cet organisme, le document est envoyé à l'autorité compétente avec une lettre de motivation.

Il arrive que le candidat ait déjà postulé auprès de l'organisation et que sa candidature ait été prise en compte. Si la situation se répète et qu'il n'y a aucun motif de réexamen, le responsable a le droit de ne pas examiner l'appel et d'en informer le demandeur.

Une organisation doit répondre à l'appel dans les trente jours à compter de la date d'enregistrement. Vous devez répondre par écrit sur le formulaire.courrier sortant. Pour éviter les difficultés, un modèle est fourni dans le règlement sur le contrôle interne de l'entreprise.

Si, après examen de l'appel, des preuves ont été trouvées que des violations ont eu lieu, alors les auteurs encourent des sanctions conformément aux descriptions de poste et au Code du travail.

Les appels oraux sont considérés dans l'organisation lors d'une réception personnelle. Une telle réception doit être effectuée au moins une fois tous les sept jours. Les heures, les jours et le lieu de l'accueil personnel sont fixés par le responsable de l'organisation.

Lorsqu'un appel personnel n'a pas besoin d'être vérifié en plus, la réponse peut être donnée immédiatement au moment de la réception.

Si le demandeur n'est pas d'accord avec les résultats de l'examen, il peut s'adresser au tribunal ou à une organisation supérieure.

Enquête citoyenne

Dans les établissements médicaux, des enquêtes auprès des patients sont souvent menées. Ceci est fait afin d'identifier les lacunes ou les irrégularités dans le travail de l'organisation et d'améliorer la qualité des services fournis.

Cette procédure est réalisée une fois par trimestre en remplissant des questionnaires anonymes. Les résultats de l'enquête sont disponibles gratuitement.

Selon les résultats de l'enquête, le responsable de l'organisation décide de la nécessité de certains changements dans la fourniture de services ou d'équipements techniques.

Conclusion

Comme vous pouvez le voir, l'ensemble des moments qui se reflètent dans le poste est différent dans chaque organisation. Ce qui est nécessaire au fonctionnement d'une institution financière n'a pas d'importance pour une institution médicale et vice versa. De toute façonl'offre est conçue pour améliorer la qualité des services fournis et l'accent est mis sur cela. Ceci est particulièrement important dans les organisations médicales, car plus les qualifications des employés et des équipements techniques sont élevées, plus il est probable qu'ils diagnostiquent correctement et prescrivent un traitement adéquat. Et il est juste que les chefs des institutions médicales répondent aux demandes des citoyens et avancent dans tous les domaines.

Comme pour les institutions financières, les règlements sur le contrôle interne sont également nécessaires ici. Étant donné que l'activité est principalement liée à l'argent, les employés de l'organisation ne peuvent tout simplement pas commettre d'erreurs, ce qui signifie que les auteurs doivent être punis. Il est particulièrement important de se conformer à toutes les réglementations pour les banques, car c'est là que les gens ordinaires portent leurs économies, souvent les dernières.

Les entreprises de construction ne peuvent pas non plus ignorer la faible qualité de leurs services. Ils reconstruisent des bâtiments avec des gens, ce qui signifie que si des matériaux de mauvaise qualité ou une mauvaise technologie sont utilisés, une catastrophe se produira - la maison s'effondrera et il est possible qu'il y ait des victimes humaines.

En comparant les trois organisations, nous comprenons que ce document interne ne peut tout simplement pas manquer. Trop de choses y sont liées et en dépendent. Grâce à lui, des contrôles sont effectués, ce qui aide à éliminer les lacunes et les violations, et c'est également une bonne chose. L'essentiel est que l'audit soit effectué par des personnes justes et honnêtes qui ne placeront pas leurs intérêts personnels au-dessus des exigences prescrites par le règlement sur le contrôle interne de la qualité.