Qui peut bénéficier d'une déduction fiscale : qui est éligible, documents à recevoir

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Seules les personnes pour lesquelles l'impôt sur le revenu des personnes physiques est transféré au Service fédéral des impôts peuvent bénéficier d'une déduction fiscale. Il est représenté par le remboursement de l'impôt sur le revenu. Nommé uniquement lorsque certaines conditions sont remplies. Il peut être social, professionnel, standard ou propriétaire. Les déductions peuvent être faites à la succursale du Service fédéral des impôts ou auprès de l'employeur. Mais en même temps, les gens devraient savoir qui peut bénéficier d'une déduction fiscale. Certains citoyens ne sont pas éligibles à cet avantage.

Conditions de réception

Souvent, beaucoup de gens se demandent "Puis-je bénéficier d'une déduction fiscale ?". Les personnes suivantes peuvent compter sur un tel avantage de l'État:

• citoyens de la Fédération de Russie pour lesquels l'impôt sur le revenu des personnes physiques est transféré au Service fédéral des impôts;
• entrepreneurs travaillant pour OSNO et payant eux-mêmes l'impôt sur le revenu;
• les retraités qui travaillent et dont les revenus doivent dépasser le salaire minimum;
• citoyens étrangers résidant en Fédération de Russie et percevant des revenus en Russie;
• parents ou tuteurs légaux de l'enfant,qui peut s'attendre à recevoir un remboursement de propriété.

Par conséquent, avant de demander une prestation au Service fédéral des impôts, vous devez décider qui peut bénéficier d'une déduction fiscale.

Qui ne peut pas postuler ?

Certains citoyens ne seront pas éligibles à un remboursement. Ceux-ci incluent:

• citoyens au chômage;
• personnes qui reçoivent un salaire gris;
• retraités, puisque l'impôt sur le revenu des personnes physiques n'est pas transféré de la pension au budget de l'État;
• personnes bénéficiant de diverses prestations sociales sur lesquelles aucun impôt n'est payé;
• entrepreneurs individuels travaillant sous le régime simplifié, puisque dans ce cas l'impôt sur le revenu des personnes physiques et certains autres impôts sont remplacés par un paiement unique.

Par conséquent, si une personne souhaite recevoir une prestation de l'État, il est d'abord conseillé d'étudier qui peut bénéficier d'une déduction fiscale. Vous pouvez obtenir des informations fiables et à jour directement auprès des employés du Service fédéral des impôts en contactant le département de ce service.

Quand ne puis-je pas obtenir de retour de propriété ?

Le plus souvent, les citoyens souhaitent bénéficier d'une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement. Cela est dû au fait qu'il a une grande taille, puisque vous pouvez compter sur 13% du coût du logement, mais le montant ne peut pas dépasser 260 000 roubles. De plus, vous pouvez obtenir une deuxième déduction pour les intérêts si la maison est achetée avec une hypothèque.

Mais parfois les citoyens russes, après avoir acheté un bien immobilier, sont confrontés au fait qu'ils ne peuvent pas obtenirce retour. Cela peut être dû aux raisons suivantes:

• le logement a été acheté avec l'aide de l'État, par exemple, le capital mère a été utilisé ou une hypothèque militaire a été émise;
• l'appartement a été transféré au citoyen par l'employeur en vertu d'un accord spécial;
• Le contrat de vente du logement a été conclu entre des personnes apparentées.

Vous ne devez pas tromper les employés du Service fédéral des impôts, car avant de transférer le montant d'argent, tous les documents soumis au bureau des impôts sont soumis à une vérification approfondie. S'il s'avère que la documentation contient de fausses informations, le retour sera refusé.

Réglementation légale

L'art. 220 et 221 NK. Il fournit également des informations sur les actions exactes que vous devez effectuer pour demander ce type de prestation.

Dans l'art. 78 du Code des impôts stipule qu'une déduction est prévue dans les 30 jours après une vérification approfondie de la documentation.

Types de déductions

Il existe plusieurs types de retours qui sont attribués dans différentes situations. Ceux-ci incluent:

• standard, exceptionnel pour les enfants, et il est également attribué aux handicapés;
• propriété fournie après l'achat de toute propriété;
• social, représenté par le remboursement des frais de traitement ou d'éducation;
• professionnel lié à l'occupation d'un citoyen.

Tout type de retourest fourni exclusivement sur une base déclarative, le citoyen doit donc s'occuper de la préparation de la demande et de la préparation de la documentation nécessaire.

Règles de retour standard

Il est considéré comme le plus populaire et le plus fréquemment demandé par les citoyens. Elle n'est accordée qu'aux contribuables bénéficiant d'un certain statut préférentiel. Il s'agit notamment des personnes suivantes:

• désactivé;
• personnes avec enfants mineurs.

Le paiement varie pour les catégories ci-dessus. Lors du calcul de cet avantage, il est pris en compte qu'au cours d'une période fiscale, le montant du salaire ne peut pas dépasser 289 000 roubles.

Les avantages sont accumulés après qu'un citoyen a soumis une demande sous la forme prescrite au Service fédéral des impôts. Les parents reçoivent un paiement à partir du moment où le bébé est né jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge de 18 ans. Si un enfant entre à temps plein dans une université, les parents pourront en outre compter sur une déduction jusqu'à l'obtention du diplôme de cet établissement d'enseignement ou jusqu'à ce que l'étudiant atteigne l'âge de 24 ans.

Retour de propriété

Il est fourni uniquement après l'achat de toute propriété. Le logement peut appartenir au marché primaire ou secondaire. Il est même permis d'utiliser un prêt hypothécaire pour une telle acquisition. Vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour l'achat d'un appartement par l'intermédiaire d'une succursale du Service fédéral des impôts ou par l'intermédiaire d'un employeur.

Vous pouvez soumettre une demande et d'autres documents au service des impôts chaque année jusqu'à épuisement complet de cet avantage. Mais àCela prend en compte les nuances suivantes:

• rendement maximum de 13% de 2 millions de roubles;
• si le logement coûte plus de 2 millions de roubles, alors le montant maximum égal à 260 mille roubles est émis;
• si vous achetez un objet qui coûte moins de 2 millions de roubles, il y a un solde, et vous pouvez l'obtenir si un citoyen achète une autre propriété à l'avenir;
• l'avantage est restitué non seulement pour le coût d'achat d'un appartement, mais également pour les coûts liés à la réparation des locaux d'habitation;
• si un prêt hypothécaire est utilisé, un autre remboursement égal à 13 % de 3 millions de roubles est également attribué, mais le solde n'est pas transféré;
• vous pouvez obtenir un remboursement même après la construction d'un immeuble résidentiel, mais toutes les dépenses doivent être justifiées par des documents officiels.

Si un citoyen a acheté une maison, il doit trouver comment obtenir une déduction fiscale pour un appartement. La procédure est considérée comme pas trop compliquée, vous pouvez donc effectuer vous-même toutes les étapes nécessaires.

Même un retraité peut obtenir une déduction pour trois ans de travail. Si le bénéficiaire est mineur, ses parents ou tuteurs doivent gérer le traitement.

Méthodes pour obtenir un remboursement

Vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt en une seule fois ou avec une réduction d'impôt mensuelle. Le contribuable qui a acheté la propriété choisit la méthode qui sera utilisée.

Si vous contactez le Service fédéral des impôts, vous devrez remplir annuellement une déclaration 3-NDFL, demanderl'employeur a un certificat 2-NDFL, remplissez une demande et préparez d'autres documents pour recevoir un remboursement. En conséquence, un avantage égal au montant de l'impôt sur le revenu payé pour l'année de travail sera attribué.

Si vous postulez auprès de l'employeur, jusqu'à ce que le retour soit complètement épuisé, le citoyen recevra un salaire complet, sur lequel l'impôt sur le revenu n'est pas prélevé.

Un conjoint peut-il bénéficier d'une déduction fiscale ?

Si les citoyens achètent une propriété ensemble, chacun d'eux peut demander un remboursement, et il est également possible de recevoir une déduction pour un seul citoyen. Cela est vrai si un seul conjoint travaille officiellement ou reçoit un salaire élevé.

Vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour votre mari en rédigeant un accord spécial, sur la base duquel les époux déterminent indépendamment dans quel pourcentage ils demanderont cet avantage. Ce document est transféré à l'employé du Service fédéral des impôts. Il n'est nécessaire de rédiger un tel accord qu'une seule fois, après quoi la femme ne peut s'adresser chaque année au bureau des impôts qu'avec un ensemble standard de documents.

Une femme peut-elle obtenir une déduction fiscale pour son mari si l'homme refuse de conclure un tel accord ? Dans ce cas, chaque citoyen pourra recevoir un remboursement uniquement sur la base de sa part, enregistrée à Rosreestr.

Déduction sociale

Il est nommé en présence de documents officiels confirmant les dépenses à certaines fins importantes. Une prestation est émise s'il y a les dépenses suivantes:

• charité;
• traitement dans un établissement médical officiel agréé pour cette activité;
• acheter des médicaments pour vous-même ou vos proches;
• payer les frais de scolarité dans une université disposant d'une licence pour les activités éducatives;
• diriger des fonds pour cofinancer les retraites;
• conclusion d'un accord avec n'importe quelle FNP;
• acheter une police d'assurance volontaire.

Vous ne pouvez émettre un tel remboursement qu'au travail, et le paiement s'arrête lorsqu'un certain plafond de salaire est dépassé.

Avantage professionnel

Cette déduction peut être émise par des entrepreneurs individuels, des avocats, des notaires ou d'autres professionnels effectuant tout travail sur la base de contrats officiels. De plus, il est émis en présence de redevances.

Pour son enregistrement, vous devez soumettre une demande à l'employeur ou au Service fédéral des impôts. Des documents confirmant les dépenses sont requis.

De quels documents ai-je besoin ?

Vous ne pouvez obtenir une déduction fiscale que si vous transférez un certain ensemble de documents à l'employeur ou à l'employé du Service fédéral des impôts. La documentation peut varier considérablement selon le type de prestation. Les papiers suivants sont requis:

• si une déclaration standard est émise, une demande est préparée, le passeport du demandeur, ainsi que les documents pour les enfants mineurs;
• si une prestation sociale est demandée, des documents sont nécessaires confirmant certains coûts, afin qu'ils puissent êtrereprésentés par des chèques, une convention établie avec un établissement médical ou d'enseignement, des reçus, des contrats ou d'autres documents similaires;
• lors de la réception d'une déclaration de propriété, vous avez besoin d'une demande, d'un certificat 2-NDFL, d'une déclaration 3-NDFL correctement rédigée, des documents relatifs à la propriété achetée, des documents de paiement confirmant le transfert du montant dû au vendeur, ainsi que des documents de la banque si l'objet a été acheté avec l'aide d'un prêt hypothécaire;
• lors d'une demande d'avantage professionnel, des documents sont requis confirmant les dépenses engagées lors de l'exercice de cette activité professionnelle.

Vous pouvez obtenir des informations sur les documents requis dans une situation donnée directement auprès des employés des services fiscaux.

Date limite pour le transfert de fonds

Si vous demandez un remboursement à l'employeur, le citoyen du mois suivant recevra un salaire sans percevoir l'impôt sur le revenu des particuliers. Pour ce faire, vous devrez d'abord obtenir un certificat du Service fédéral des impôts, qui confirme qu'une personne a bien droit à cet avantage de la part de l'État.

Si une personne soumet une demande au Service fédéral des impôts, une grosse somme d'argent sera transférée sur le compte bancaire indiqué dans la demande dans 4 mois. Cela est dû au fait que la vérification de la documentation transférée est effectuée dans les trois mois.

Quels sont les problèmes ?

Si une personne veut recevoir ce type d'avantage, alors elle doit trouver comment obtenir une déduction fiscale lors de l'achat d'un bien immobilier oudépenses en soins médicaux et en éducation. Cela évitera divers problèmes et pièges. Les principales difficultés rencontrées lors de la mise en œuvre de ce processus sont les suivantes:

• peut être rejeté en raison du manque de documentation requise;
• si vous vous faites soigner dans un établissement médical inadapté, vous ne pourrez pas rembourser les frais encourus, car l'hôpital ou la clinique n'a pas d'autorisation d'opérer;
• parfois, les citoyens ont du mal à remplir eux-mêmes la déclaration, il est donc conseillé de se faire aider par des entreprises spécialisées ou directement par des employés du Service fédéral des impôts;
• si de faux documents sont utilisés, non seulement le demandeur ne recevra pas de déduction, mais il sera également tenu responsable.

Le plus souvent, les citoyens préfèrent demander un remboursement après avoir acheté une maison au bureau FTS. Cela est dû au fait que vous pouvez recevoir une grande quantité de fonds, qui peuvent ensuite être dépensés à n'importe quelle fin.

Conclusion

Les déductions sont présentées sous plusieurs formes, et pour leur enregistrement, vous pouvez contacter le département du Service fédéral des impôts ou l'employeur. Pour traiter tout retour, vous devez préparer un ensemble complet de documents.

Lors de l'auto-préparation de la documentation, certaines difficultés peuvent survenir. Par conséquent, il est conseillé de demander conseil aux autorités fiscales.